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1、项目五 期末处理,职业能力目标,职业能力目标 理解期末对账、结账的重要性； 掌握薪资管理系统、固定资产系统、应收款系统、应付款系统、期末处理； 掌握总账系统期末自定义转账凭证的生成，掌握总账系统对账、结账； 理解各模块之间的期末数据的传递顺序。,典型工作任务,任务1 固定资产系统期末处理 任务2 薪资管理系统期末处理 任务3 应收款系统期末处理 任务4 应付款系统期末处理 任务5 总账系统期末处理,学习任务一 各子系统期末处理,知识准备与业务操作,一、固定资产系统期末处理 1、固定资产系统月末对账：期末对账是指固定资产系统和总账系统中固定资产科目的价值进行核对，系统对账后给出对账结果，如果对账
2、不平衡，需要找到原因，才能进行后续结账。 2、固定资产系统月末结账：在固定资产系统业务终了后，应进行月末结账，固定资产月末结账后，当期的数据不能修改，如需修改，则需进行恢复。如果本期不结账，将不能进行下期的数据处理；对账前要进行备份。,学习任务一各子系统期末处理,知识准备与业务操作,二、薪资管理系统期末处理 薪资管理系统的期末处理是将当月数据经过处理后结转至下月。每个月工资数据处理完毕后均进行月末结账。 薪资管理系统期末处理包括月末结转和年末结转 。,学习任务一各子系统期末处理,知识准备与业务操作,三、应收款系统和应付款系统期末处理 应收款管理和应付款管理系统的日常业务处理内容类似，期末处理的
3、内容也不尽相同。 只有当月结账后，才可开始下月工作。进行月末处理时，一次只能选择一个月进行结账；前一个月没有结账，则本月不能结账；结算单还有未审核的，不能结账 。 当执行了月末结账后，该月将不能进行任何处理。,学习任务二 总账系统期末处理,知识准备与业务操作,一、银行对账 1、银行对账期初数据 银行对账期初数据出纳员可从上月的期末数据中查询获得，依据资料信息在总账系统中录入。 2、银行对账单录入 指出纳员依据从银行获取的银行对账单，把其中记载的相关信息在总账模块中进行录入操作。 3、银行对账 银行对账是计算机根据对账依据自动进行核对、勾销。对账的依据通常是“结算方式+结算号+方向+金额”或“方
4、向+金额”。 4、编制银行存款余额调节表 输出余额调节表对账完成后，计算机自动整理汇总未达账和已达账，生成银行存款余额调节表。,学习任务二 总账系统期末处理,知识准备与业务操作,二、期末转账 1、定义转账凭证 自动转账主要包括自定义转账、对应结转、销售成本结转、售价销售成本结转、汇兑损益结转和期间损益结转。 2、转账生成 在定义完成转账凭证后，每月月末至需要执行本功能即可快速生成转账凭证，并将此转账凭证自动追加到未记账凭证中去，然后，按账务处理程序要求，对该张凭证进行审核和记账。,学习任务二 总账系统期末处理,知识准备与业务操作,三、对账 无论是在手工方式下，还是在信息化条件下，每个会计期末都要对本会计期间的会计业务进行期末对账。一般来说，只要记账凭证录入正确，计算机自动记账后各种账簿都应是正确、平衡的，但由于非法操作或计算机病毒及其他原因影响，有时可能会造成某些数据破坏，因此，为保证账证相符、账账相符，月末要进行系统自动对账。,学习任务二 总账系统期末处理,知识准备与业务操作,四、月末结账 结账是指在一定会计期间的全部经济业务登记入账后，计算、记录并结转账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的财务处理工作。计算机在每次记账时，都已经结出各科目的发生额和余额，并将期末余额结转到下期期初，为下一个会计期间的连续核算做好初始化准备。,项目小结,
