金融学（应用型本科） 教学课件 ppt 作者 陈伟鸿 (4)

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1、金融学,作者：陈伟鸿,责任编辑：周卫群 出版日期：2009年9月 IDPN：308-2009-021 课件章数：9,第六章 金融业务,贷款业务 结算业务 金融租赁业务 信托业务 典当业务 保险业务,6.1 贷款业务,6.1.1 贷款的含义,贷款,广义:包括个人提供的贷款、企业提供的贷款、非银行金融机构提供的贷款、商业银行提供的贷款等 狭义：商业银行的贷款,本节所涉及的贷款业务专指商业银行贷款业务。 商业银行的贷款业务，它是商业银行以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种资金运用方式。,6.1.2 贷款的种类,1.按贷款期限划分,短期贷款: 期限在一年以内 中期贷款：期限在一

2、至五年之间 长期贷款：期限在五年之上,2.按贷款利率（利息）的确定方式划分,固定利率贷款 浮动利率贷款,6.1.2 贷款的种类,3.按贷款的偿还方式划分,一次性偿还贷款 分期偿还贷款,按贷款对象划分,工商业贷款 不动产贷款 农业贷款 消费贷款 金融机构贷款,6.1.2 贷款的种类,5.按银行发放贷款的自主程度划分,自营贷款 委托贷款 特定贷款,6.按贷款涉及的地域范围划分,国内贷款 国际贷款,信用贷款 担保贷款 保证贷款：以保证人的信用作为还款保障 保证方式：一般保证与连带责任保证 抵押贷款：以财产抵押权作为还款保障 质押贷款：以财产质权作为还款保障 票据贴现：以贴现收进的未到期票据作为还款保

3、障,6.1.3 贷款的方式,票据贴现贷款,（）商业承兑汇票的贴现程序 收款单位以持有的付款单位承兑的商业承兑汇票，向银行申请办理贴现，经银行审查批准后，可以办理贴现手续。 具体流程如图,票据贴现贷款,（）银行承兑汇票贴现程序 收款单位以持有的付款单位开户银行承兑的银行承兑汇票，向其开户银行申请办理贴现，经银行审查批准后，可以办理贴现手续。具体贴现流程见图,票据贴现贷款,（）贴现金额的计算 实付贴现金额是指贴现银行在贴现额中扣除贴现利息之后，实际支付给申请人的金额，其取决于贴现金额、贴现期和贴现率三个因素。 实付贴现金额的计算公式为： 实付贴现金额 贴现金额贴现金额 贴现天数 日贴现率 贴现金额

4、 （ 贴现天数 日贴现率） 例题：某贴现申请人于2005年11月10日，持一张面额为100万元的银行承兑汇票，到其开户银行申请办理贴现，票据到期日为2006年月15日。 假设，银行贴现率为6.8 ，银行实付贴现金额是多少？,6.1.4 信用分析,信用分析就是银行对借款人的资信（履约守信水平和偿债能力等）的分析评价，其是一个对借款人的资信情况进行调查、收集、整理、分析和评估的过程，是银行信贷管理的一项经常性工作，是银行信贷决策的前提和基础。,信用分析的基本内容： 企业信用分析：“5C”原则 个人信用分析：“5P”因素,融资人的资信状况分析 “5C”或“5P”因素,5C 品德（Character）

5、 资本（Capital） 能力（Capacity） 担保（Collateral） 环境条件(Condition),5P 个人（Personal） 目的（Purpose） 偿还（Payment） 保障（Protection） 前景（Perspective）,企业信用分析的一般流程,6.1.5 贷款的管理,1.贷款管理的原则 安全性 流动性 盈利性,这三项基本原则是银行贷款所必须严格遵循的基本原则，它们既相互矛盾又相互统一。 长期贷款安全性差，流动性低，盈利水平高，效益性好 短期贷款安全性好，流动性高，盈利水平低，效益性差 但从总体上看，这三项原则是统一的，它们从不同的方面共同保证银行贷款活动有序

6、、高效地进行。,、贷款管理的基本程序,（）贷款申请与受理 （）贷款调查评价 主要内容有：对借款人的资格审核； 借款用途及效益审核； 还款保障的审核； （）贷款审批 一般实行“审贷分离、分级审批”的制度。 （）签订借款合同 （）贷款的发放,、贷款管理的基本程序,（）贷后检查 正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款 损失贷款 （）贷款的回收 贷款展期 逾期追索 如果借款人拒不偿付或无力还贷，银行可对借款人提起诉讼，要求法院判决并强制执行；或是处置抵押品或质物，以其价款抵押债权；也可以要求保证人承担保证责任，代为清偿。 如果贷款最终成为确实无法收回的呆账，银行将按一定程序予以核销。,6.2 结算业务

7、,6.2.1 结算的含义,结算业务是银行为客户办理因债权债务关系引起的货币支付、资金划拨的一种传统业务。 结算也称“清算”，是指一定经济行为所引起的货币关系的计算和结清，即社会经济生活中的交易各方因商品买卖、劳务供应等产生的债权债务通过某种方式进行清偿。,成本耗费大而且不安全,有利于于商品流通和资金周转，成本耗费低，安全,6.2.2 结算的制度规定,对结算客户的制度规定 对结算行的制度规定 其他的相关制度规定,6.2.3 结算的原则,恪守信用，履约付款 谁的钱进谁的账，由谁支配 银行不垫款,6.2.4 主要的结算方式,（）汇票，包括银行汇票和商业汇票，商业汇票根据其承兑人的不同可分为银行承兑汇

8、票和商业承兑汇票； （）银行本票，分为定额本票和不定额本票； （）支票，分为现金支票和转账支票； （）汇兑，包括信汇和电汇； （）托收承付； （）委托收款； （）银行卡,汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,.汇票,（）银行汇票 含义：银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。 银行汇票的必要记载项目（7点） 银行汇票的使用过程,银行汇票结算的基本程序图,（）商业汇票,商业汇票指由收款人或存款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。,商业汇

9、票按其承兑人的不同，可以分为 商业承兑汇票：由收款人签发，经付款人承兑，或者由付款人签发并承兑的汇票。 银行承兑汇票：由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的汇票。,商业承兑汇票结算程序图,银行承兑汇票结算程序图,2. 本票,本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 本票按出票人分为商业本票和银行本票。在我国流通并使用的本票只有银行本票一种。,银行本票的结算程序图,. 支票,支票是出票人签发的，委托办理支票业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人的票据。,分类： 现金支票：既可用于提取现金，又可用于转帐。 转账支票

10、：只能用于转账。,转账支票的结算处理程序图,.汇兑,汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。 单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。 汇兑按凭证传递方式的不同分为信汇、电汇两种。,汇兑结算程序图,. 托收承付,托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。,异地托收承付结算的基本程序图,委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。 单位和个人凭已承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。,. 委托收付,委托收款结算的基本程序,银行卡是一种使用十分方便的非现金结算工具，

11、分为借记卡和信用卡两种。 信用卡是银行、金融机构向信誉良好的单位、个人提供的，能在指定的银行提取现金，或在指定的商店、饭店、宾馆等购物和享受劳务时进行记账结算的一种信用凭证。,. 银行卡,6.3 金融租赁业务,6.3.1 金融租赁的含义 金融租赁是由出租人根据承租人的请求，按双方的事先合同约定，向承租人指定的出卖人，购买承租人指定的固定资产，在出租人拥有该固定资产所有权的前提下，以承租人支付所有租金为条件，将一个时期的该固定资产的占有、使用和收益权让渡给承租人。,6.3.2 金融租赁业的发展 世界的情况 我国的情况,目前比较常用的金融租赁业务主要有： 直接租赁：出租人根据承租人提出的要求，用其

12、垫付的资金直接购回选定的租赁物品，并出租给承租人使用的租赁形式。 转租赁：又称再租赁或国际租赁，是承租人把租来的设备再转租给第三者使用的租赁形式。 回租租赁：简称“回租” ，又称售后租回，指承租人将已有的设备卖给出租人，然后再租回来使用的金融租赁方式。 杠杆租赁：杠杆租赁又称平衡租赁或借贷式租赁，它是指以出租人或联合几个出租人自筹购买设备的少量资金，然后以设备和租金作抵押，以转让收取租金作为贷款的保证，向银行贷取 的大部分贷款，购买大型资金密集型设备出租给承租人的金融租赁。,6.3.3 金融租赁业务的种类,6.3.4 金融租赁业务的运作,金融租赁程序流程图,金融租赁业务的运作程序： 选定租赁设

13、备 申请租赁（委托租赁） 租赁谈判 签订合同 出租人订购设备 出租人订购设备 交货验收 支付货款 财产保险 偿还租金 处理租赁设备,6.4 信托业务,6.4.1 信托的含义 信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。,6.4.2 信托业的发展 世界的情况 我国的情况,【相关链接】,我国信托投资公司五次大的整顿情况,6.4.3 信托业务的运作,信托业务的基本的运作程序图,资金信托运作程序图,动产信托运作程序图,6 5 典当业务,典当是指当户将其动产、财产权利作为当物质押或者将其房地产作为当物抵

14、押给典当行，交付一定比例的费用，取得当金，并在约定期限内支付当金利息，偿还当金，赎回当物的行为。 典当业作为现代金融业的鼻祖，在国外一直被称为国民的“第二银行” 。,6.5.1 典当的含义,根据典当目的的不同，典当可大致分为三种基本类型： 应急型典当 投资型典当 消费型典当,6.5.2 典当业的发展,目前，我国从事典当行业的企业约有 余家，典当行业利润主要来自于典当服务费收入。 随着经济的发展，典当行承当的抵押物已经由过去的金银首饰、手表、照相机等向汽车、房产、债券延展。 近几年来，由于股票具有良好的流动性和变现能力，股票质押贷款业务在证券公司与银行一出现，就被典当业人士一致看好，使其成为一种

15、的重要融资渠道。,【相关链接】典当成为中小企业融资新渠道,典当行融资的最大特色有两个： 快速，能保证时效性 自由度高，有多种融资模式，品种类也有得选择。 对实力单薄的广大中小企业而言，这两个特色无异于雪中送炭。,目前大多数中小企业提供的当品种类主要有如下几类：民品、房地产、机动车、有价证券，生产物资、原料和仓储成品，可供选择的范围相当广泛。大多数中小企业主无法提供传统的民品、房地产等当品，反而可以将闲置不用的生产原料和仓储发挥作用。除此之外，典当行还能在企业与银行贷款的转贷环节发挥中转站的作用。,典当业务的运作大致可分成以下九个步骤： 出示有效证件 出示典当物品 典当物品的鉴定与估价 确定当金

16、数额 确定典当期限 确定典当的息费标准 签订典当合同 典物的保管 发放当金,6.5.3 典当业务的运作,6.6 保险业务,6.6.1 保险的含义 经济学角度：保险是对非预期损失成本再分配的经济合约，它通过收取少量保险费的方法承担被保险人事先约定的风险。当被保险人一旦发生约定的自然灾害、意外事故而遭受财产损失或人身伤亡时，保险人给予经济补偿。 金融学：保险是对不可预计的损失重新分配的损失融资活动，即单位或个人将损失风险转移给一个风险共担组织，然后在组织成员中重新分摊损失的经济活动。,6.6.2 保险业的发展 西方保险业 中国保险业,6.6.3 保险业务的运作, 提供保险产品,【相关链接】保险产品的分类, 保险承保,保险承保的一般程序如下：, 保险理赔,保险理赔的程序根据不同的险种和案情而定，一般过程如下：,【本章小结】,贷款业务是商业银行的一项传统