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1、新编国际结算教程,作者 ：潘冬青,责任编辑：周卫群 出版日期：2010年8月 IDPN: 308-2010-05 课件章数：18,第一章 导论,【学习目标】,1.掌握国际结算的基本概念 2.弄清国际结算的发展历程 3.了解办理国际结算的银行网络和资金转移网络 4.了解国际结算中的主要法律与国际惯例,第一节 国际结算的基本概念与基本内容,一、国际结算的基本概念 国际结算是指为清偿国际间的债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。或者说，两个不同国家的当事人，不论是个人间的单位间的、企业间的还是政府间的当事人因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷，需要通过银行办理的两国间货币收付业务就是
2、国际结算。,二、国际结算的基本内容,国际结算作为一门学科，主要包括以下四方面内容： 国际结算的信用工具。指证明债权人权力和债务人义务的书面契约凭证，主要是汇票、本票、支票。 国际结算方式。指货币收付的手段和渠道，是国际结算的核心内容，主要包括汇款、托收、信用证、银行保函和备用信用证 。,国际结算单据。指国际结算中涉及的商业单据，包括商业发票、保险单据、运输单据、装箱单、产地证、检验证明书等。 国际结算融资。指进出口商如何利用票据及（或）单据，结合结算方式进行特定方式的融资（或融物）。例如票据贴现、信托收据、进出口押汇、保理、福费廷等。,第二节 国际结算的历史发展,国际结算产生于国际贸易，并随着
3、国际贸易和其他经济文化交流的发展而发展。同时,国际结算的发展又反过来对国际贸易的发展起着促进作用。由于各个时期的历史条件变化，国际结算形成具有各个时期特点的结算方式。,一 、 从现金结算发展到非现金结算,例如，伦敦进口商甲向纽约出口商丙购买10万英镑的小麦；纽约进口商丁向伦敦出口商乙购买10万英镑的棉布。过去做法，由伦敦进口商甲从伦敦输送现金给纽约出口商丙，还须由纽约进口商丁从纽约输送现金付给伦敦出口商乙。现在，如果伦敦出口商乙在发出货物或对方收到货物后开立一张命令纽约进口商丁付款10万英镑的汇票。他在开出以后将汇票转让给伦敦进口商甲，收回他应得的10万英镑，伦敦进口商甲则把汇票寄给纽约出口商
4、丙，叫他持,票向纽约进口商丁要求付款。这样，英国和美国两国之间的两笔债权债务通过一张票据的传递和流转得到了清算，如图1-1所示，从而避免了在现金结算方式下运送货币的风险，节约了时间和费用，有利于国际间商品交易的发展，对促进国际间的经济交往起了一定的推动作用。,二 、 从买卖直接结算发展到通过银行结算,银行办理国际结算业务有其自身的有利条件。 银行拥有效率高安全性,强的资金转移网络。 银行资金雄厚，信用卓著，加上银行自己保证付款的凭证（如银行汇票）广为使用，使得买卖双方愿意通过银行办理结算。 银行可为贸易商提供贸易融资。 银行通过转账结算最大限度地抵消进出口贸易形成的债权债务关系，大大节省了费用
5、和利息支出。,三 、 从凭货付款发展到凭单付款,到了19世纪末20世纪初，国际结算方式逐步由凭货付款转变为凭单付款。买方凭单付款是因为单据代表着货物；而银行凭抵押的单据向出口商融资也是基于上述理由。随着跟单托收和跟单信用证等结算方式的产生与发展，特别是买方凭单付款的规则得到进一步的明确与运用，凭单付款已经成为非现金结算的主要付款方式 。,第三节 国际结算的银行网络,一、商业银行分支机构 设立分支机构可以采用以下几种形式 ： （一）分行与支行 （二）代表处 （三）经理处 （四）子银行 （五）联营银行 （六）银团银行,二、代理行 代理行（Correspondent bank 或Correspond
6、ents）指接受其他国家或地区的银行委托,代办国际结算业务或提供其他服务,并建立相互代理业务关系的银行。代理行是现今办理国际结算、进行资金收付和银行之间进行资金调拨清算的重要机构，在银行结算网络中居于十分重要的地位。,（一）建立代理行的意义,在资金方面，几乎不需要任何投资，利用原行的设备、技术和场所就可提供许多服务； 在外汇管制方面，代理行是当地的银行，对外资银行的种种规定或限制与它无关，且熟悉当地的法规及习俗； 在人员方面，不仅无须配备任何管理人员，而且国内可派遣人员接受代理行提供的培训 。,（二）建立代理行的原则及方式,首先是平等互利， 只有在这个基础上才能建立相互直接委托的业务关系。 其
7、次要符合国家的政策 ， 同时又要区别对待。,建立海外代理行的原则,建立代理行的方式,我国各商业银行建立国外代理行，一般是由总行统一部署。 总行根据对外经济和金融业务的发展需要，有选择地和国外银行进行联系、洽谈，签订协议或换确认函，然后通知国内有关分行，相互交换控制文件后，代理行关系即宣告成立，以后两家银行指定的分支机构就可以直接进行外汇业务往来；也可以由分行向总行提出建议，然后由总行出面与国外的银行具体协商、签订协议，再通知国内各分行。此外，也可能有这样的情况，国外银行主动向我分行或总行提出建立代理行的要求，总行在作必要的了解和考察后，按以上方式操作和处理。,建立代理行的步骤,考察对方银行的资
8、信 签订代理行协议 代理行之间交换并确认控制文件,三、账户行 账户代理行有往账和来账代理行之分。往账是指我方在海外代理行开立账户；来账是指海外代理行在我总行开设账户 。,第四节 国际结算的银行资金转移网络,一、纽约银行同业电子清算系统 纽约银行同业电子清算系统（Clearing House Interbank Payment System，简称CHIPS）是由100多个设立在纽约的美国和外国银行于1970年自愿组织的协会，是跨国美元交易的主要结算渠道。,二、伦敦银行同业自动清算系统 伦敦银行同业自动清算系统（Clearing House Automated Payment System，简称C
9、HAPS）是英国于1984年建立的计算机收付系统 。 它不仅是英国伦敦同城的清算交换中心，也是世界所有英镑的清算中心。,三、环球银行间金融电讯协会 环球银行间金融电讯协会（The Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication，简称 SWIFT ）是一个国际性银行资金清算机构。 中国银行于1983年加入 SWIFT，是 SWIFT 组织的第1034 家成员行，并于1985 年5月正式开通使用。,第五节 国际结算中的主要法律与国际惯例,一、与票据相关的法律与国际惯例 英国票据法 日内瓦统一票据法,二、与国际结算方式相关的法律
10、与国际惯例 托收统一规则 跟单信用证统一惯例 跟单信用证项下银行间偿付统一规则 关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务 合约保函统一规则 见索即付保函统一规则 国际保理业务惯例规则 国际保理服务公约,三、 与单据相关的法律与国际惯例 海牙规则 汉堡规则 国际铁路货物运送公约 国际铁路货物联运协定 联合运输单证统一规则 伦敦保险协会货物保险条款 国际贸易术语解释通则 联合国国际贸易法委员会仲裁规则,【本章小结】,本章主要介绍国际结算的基本概念、发展历程、办理国际结算的银行网络和资金转移网络以及国际结算涉及的主要的法律和国际惯例。国际结算是为清偿国际间的债权债务关系而发生在不同国家之间的货币
11、收付活动。国际结算的发展经历了从现金结算到非现金结算、从商品买卖到单据买卖、从买卖直接结算到买卖通过银行结算的过程，并且国际间的货币收付趋向于快速、安全、高效。在现代社会中，银行是借助全球银行网络处理国际结算业务的。银行网络主要包括商业银行的分支机构和代理行。其中，建立海外代理行已成为海外银行网络最实用、最重要的一种方式，成为一家银行开展各项国际业务的基础。因此，银行要拓展其海外业务，就必须建立广泛的代理行关系，并有选择地与代理行建立账户关系。学习国际结算，必须了解和熟悉国际结算涉及的主要法律和国际惯例。,【思考练习】,什么叫国际结算 ？ 国际结算的基本内容是什么 ？ 为什么银行能成为当代国际结算的中心 ？ 商业银行分支机构的形式有哪些 ？ 开展国际结算业务 ， 为什么要广泛建立代理行关系 ？ 代理行协议中的控制文件有哪几种 ？作用如何 ？ 国际结算涉及的法律和国际惯例有哪些 ？,
