《会计信息系统原理与实验教程 教学课件 ppt 作者 978-7-302-22090-9 第11章 存货子系统》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计信息系统原理与实验教程 教学课件 ppt 作者 978-7-302-22090-9 第11章 存货子系统（11页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第一节 存货子系统功能模块设计,第十一章 存货子系统,图11-1 存货子系统功能模块,第二节 存货子系统的系统初始化,一、部门档案、职员档案、供应商分类及档案、客户分类及档案、 存货分类及档案、仓库档案、计量单位、收发类别等设置，同销售子系统或采购子系统 二、科目设置 (1)存货科目设置，如表11-1所示。,表11-1 存货科目设置,(2)对方科目设置，如表11-2所示。 表11-2 对方科目设置,(3)税金科目设置，如表11-3所示。,(4)运费科目设置，如表11-3所示。,表11-3 税金科目设置,(5)结算科目设置，如表11-4所示。,(6)应付科目设置，如表11-5所示。,(7)非合理
2、损耗科目设置。同采购子系统。,表11-4 结算科目设置,表11-5 应付科目设置,三、产品结构设置 四、期初余额设置,表11-7 成品库期初余额,表11-6 原材料库期初余额,五、期初差异设置(原材料库),表11-8 原材料库期初差异,第三节 存货子系统的业务处理,一、入库单与出库单,图11-2 产成品入库单,图11-3 入库调整单,二、调整单 1.入库调整单,2.出库调整单,三、正常单据记账 四、恢复记账 五、暂估成本录入 对于没有成本的采购入库单，在这里进行暂估成本(单价、金额)成批录入，已有成本的也可以修正。也可以在“采购入库单”中修改单价和金额。这项工作可以在月底进行检查。 六、结算成
3、本处理 对于暂估业务，收到发票、执行采购结算后，还需要在存货子系统中点击“结算成本处理”菜单，进行暂估处理，以便根据采购发票价格改写账簿，确认采购成本。暂估结算处理包括月初回冲、单到回冲和单到补差三种方式，我国会计制度规定使用第一种方式。 七、产成品成本分配 用于对已入库未记明细账的产成品，进行成本分配，也可以从“成本核算子系统”中获取成本数据，填入入库单。通常产成品从车间生产出来进入仓库时，尚未计算出成本，待月底计算出成本后回填入库单。 八、平均单价计算 本模块所计算的本月平均单价，不是本会计月的最终结果，只用于随时了解本月平均单价的情况；只有进行期末处理时所计算的平均单价，才用于计算出库成
4、本。在此也可以查询以前月份或本月已进行期末处理的全月平均单价。,九、差异率计算 用于计算计划价/售价方式核算的存货各月份的出库差异率/差价率，本模块所计算的本月差异率或差价率，不是本会计月的最终结果，只用于随时了解差异率或差价率的情况；只有进行期末处理时所计算的差异率或差价率，才用于出库差异或差价的结转计算。 十、期末处理 (1)计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单价及其本会计月出库成本;(2)计算按计划价/售价方式核算的存货的差异率/差价率及其本会计月的分摊差异/差价；(3)对已完成日常业务的仓库/部门/存货做处理标志。,图11-4 选择要期末处理的仓库,十一、生成凭证,图11-5 选择要生成的凭证,第四节 存货子系统的账表输出和统计分析,一、流水账 出入库流水账如图11-6所示，用于查询存货的出入库情况。,图11-6 流水账,
