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1、2015年工布江达县财政决算说明2015年是全面完成“十二五”规划的收官之年、全面深化改革的关键之年、全面推进依法治国的开局之年，工布江达县财政局坚持稳中求进的工作总基调，本着坚持“依法理财、增收节支、统筹兼顾、惠及民生”的财政工作理念，按照科学化精细化管理的要求，积极研究财政政策、大力培植财源、全面贯彻落实各级财政工作会议精神，围绕县委县政府决策部署，积极加强财源建设，优化支出结构，深化财政体制改革，提高资金使用效益，促进民生持续改善，全力做好新常态下的财政工作。本年度均取得了较好的成绩，超额完成了当年财政收入，全年共完成财政收入4361万元，超额完成预算58万元，完成支出63908万元，全
2、面实现本年度财政收支目标。一、财政收支总体情况(一)、基本经济指标完成情况.2015年工布江达县地区国内生产总值 110950万元，其中 第一产业16350万元，第二产业34100万元，第三产业60500万元，比2014年增加14050万元，增长14.5%；2015年总人口为3万人。年初公共财政预算收入4303万元，实际完成4361元，超年初预算收入58万元;为预算的101.35%，比去年同期减少2814万元，下降39.22%，其中税收收入完成3728万元，比去年同期减少242万元，下降6.10%，非税收入完成633万元，比去年同期减少2814万元，下降80.25%。我县财政一般预算支出完成6
3、3908万元，为预算的177%，比去年同期增加14770万元，增长30.06%。 政府性基金预算收入完成277万元，比去年同期减少55万元，16.57%；政府性基金预算支出完成764万元，比去年同期减少653万元，下降46.41%。现将具体运行情况汇报如下：(二),财政供养人员情况 工布江达县现有财政供养人员2646人，其中公共预算财政拨款开支人员在职1310人，退休147人，公共预算财政补助开支人员在职1336人，退体77人。今年分配生有123人；调出65人，去世1人。财政供养的其他人员2752人，其中公安辅警82人，公益性岗位158人，农村低保930人，城镇低保228人，五保户214人，孤
4、儿人数：38人，三老人员270人，寿星老人296人，村医158人，动物防疫员138人，农技员3人，政协委员29人，长期抚恤人员34人，半脱产5人，聘用干部33人，原乡干部4人，临时工117人,志愿者15人。(三)、财政收支情况2015年，工布江达县公共财政预算收入为4361万元，同比减少2814万元，下降39.22%；超年初预算收入58万元，根据新预算法，我县将超预算收入已调入稳定调节基金，用于弥补下年预算不足。公共财政预算支出63908万元，同比增加14770万元，增长30.06%。公共财政收支相抵后，年终当年无结余，滚存结余25万元。根据新预算法，我县将超年初预算收入58万元及滚支结余25
5、万元已调入稳定调节基金，用于弥补下年预算不足。公共财政总收入中：中央补助收入60054万元，占总收入的93.23%；公共财政预算收入4361万元，占总收入的6.77%； 2015年财政自给率达6.77%。中央补助收入中60054万元其中：增值税税收返还552万元；一般性转移支付收入40198万元；其中：体制补助收入835万元、均衡性转移支付补助收入20430万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入645万元、结算补助收入250万元、基层公检法司转移支付收入420万元、义务教育等转移支付收入5578万元、基本养老保险和低保等转移支付收入222万元、新型农村合作医疗等转移支付收入1230万元、农村综
6、合改革转移支付收入1384万元、重点生态功能区转移支付收入1055万元、固定额补助收入5721万元、其他一般性转移支付收入2428万元、专项转移支付收入19304万元。二,财政收支运行分析(一)、财政收入方面分析 2015年，根据新预算法的规定，为确保收入预算从约束性转向预期性，新预算法要示各级预算收入的编制，应当与经济和社会发展水平相适应，与财政政策相衔接；我县严格执行新预算法规定，不得向预算征收部门和单位下达收入指标，我县访寻预算征收部门和单位的意见，根据我县近年的经济形式，为是缓解各预算征收部门的压力，2015年预算收入与上年相比，一般公共财政收入大幅度减少的趋势。1、一般预算收入结构分
7、析税收收入完成3728万元，占公共财政预算收入的85.48%，比去年决算数减少242万元.下降6.1%；非税收入633万元，占公共财政预算收入的14.52%，比去年决算数减少2572万元.下降80.25%。从上图可以看出我县一般预算收入中税收收入和非税收入结构相对合理。收入方面，严格执行新预算法规定，积极配合税务部门做好税收征管；经济总量小，发展层次低，自我发展能力弱，经济增长主要依靠旅游收入，依靠中央及援藏的投资拉动财政收入。非税收入大幅度减少，主要是因为旅游收入未能及时入库，主要是财务人员更换，衔接工作未做好造成未及时上缴国库，定在2016年年初及时入库。2、税收收入完成情况及结构分析 （
8、1）税收收入总体情况税务部门积极组织收入工作，加大了税收征管力度，减少税收流失，努力做到应收尽收。2015年我县税收收入总体较去年同期税收收入减收。工布江达县共完成税收收入3728万元，比去年决算数减少242万元.下降6.1%；税收收入完成情况及结构分析税种2015年度2014年度比去年同期+-数比去年同期+-%公共财政预算收入合计4361.007,175.00-2814.00-39.22 税收收入3728.003,970.00-242.00 -6.10 国内增值税和消费税54945397.00 21.46 营业税1358.001,779.00-422.00 -23.71 企业所得税1302.
9、001348-46.00 -3.41 个人所得税66.0049.0017 34.69 资源税54.002232.00 145.45 城市维护建设税189.001845.00 2.72 印花税210.0013575.00 55.56 分行业来看，A、增值税：增值税本年收入549万元，其中改征增值税为286万元。同比增加97万元，增长21.46个百分点。占公共财政收入的12.59%，从行业来看，我县增值税的主要构成为：1、 有色金属矿采业和电力、热力生产和供应业是我县增值税的主要来源。采矿业主要是西藏万成矿业开发有限公司缴纳铅锌矿税款，本年万成矿业共缴纳铅锌矿采增值税11.31万元，西藏荣耀矿业有
10、限公司日乌多分公司缴纳税款117.23万元，该企业为今年新办企业。四川眉山大发实业有限公司缴纳税款14.75万元，为我业县增值税的主要税源。2、 电力、热力生产和供应业，主要是西藏工布江达县供电所缴纳税款。本年电所共缴纳电力供应增值税25.81万元，在我县增值税收入中占较大比重。主要是“林拉”高等级公路建设项目、318国道改造项目等工程建设用电量大带来的收入3、 租赁业、主要是“林拉”高等级公路建设项目、318国道改造项目等工程建设带来的机器、设备等租赁费用，该收入为17.9万元。4、 零售业，是纳税人销售各类商品所得缴纳税款，今年该行业收到税款41.4万元，主要是“林拉”高等级公路建设项目、
11、318国道改造项目等工程建设代开重油发票缴纳税款.5、 制造业，主要是建筑工程的沙、石料加工。今年该行业收到税款21.23万元，主要是“林拉”高等级公路建设项目、318国道改造项目以及房屋修建等建筑工程较多带来沙、石料加工的收入。6、 现代服务业，主要为“营改增”项目，本年“营改增”项目共收到税款286万元，主要为企业代开“林拉”公路工程发票缴纳税款，工布江达县供电有限公司缴纳税款36万元。B、营业税营业税本年收入1358万元，同比减收422万元，减少23.71百分点。占公共财政收入的31.14%。1、 建筑安装业，建筑业是我县营业税收入的主要来源，主要是建筑工程承包商缴纳税款。本年来自建筑业
12、的营业税为1013万元，同比减少259万元。2、 住宿和餐饮业，主要是从事住宿和餐饮的个体工商户缴纳的营业税，本年来自此行业的营业税为43万元，同比减少19万元。3、 批发和零售业，来自该行业的营业税为5万元，4、 金融业，主要是中国农业银行股份有限公司工布江达县支行缴纳金融业营业税，本年此行业收营业税91万元，同期增长43万元。5、 房地产业，主要是销售不动产和二手房交易，本年此行业收税款4万元，同期减少5万元。6、 租赁和商务服务业，主要是旅行社、广告及其他商务服务业缴纳税款，本年此行业收入营业税142万元，同期减少169万元。7、 居民服务、修理和其他服务业主要是居民服务业、机动车、电子
13、产品和日用产品修理业缴纳税款，本年此行业收入营业税19万元，同比增加14万元8、 文化、体育和娱乐业，主要是娱乐业，本年此行业收入营业税6万元，9、 其他行业共收营业税35万元。营业税减收的主要原因是受“春节、藏历新年”“工布节”放假影响，财政等部门工程拨款时间有所推迟，工程代工建筑业发票的业务量的减少造成建筑业税收的下降。C、企业所得税企业所得税本年收入1302万元，同比减少46万，下降3.41百分点。占公共财政收入的29.86%。对我县企业所得税影响较大的行业有：1、 建筑业，本年来自建筑业的税收为260万元，主要是主要是“林拉”高等级公路建设项目、318国道改造项目基本建设和城乡道路改造
14、带来的收入，建筑业为本年企业所得税的主要税源。2、 交通运输、仓储和邮政业，其主要是交通运输业，税款收入为892万元，此项为江南实业有限责任公司缴纳的税款。3、 其他零星的企业所得税收入为150万元。D、个人所得税个人所得税完成66万元，同比增收17万元，增长34.69个百分点；占公共财政收入的1.51%，对我县个人所得税影响较大的行业有第二产业和第三产业。其中：1、 制造业，本年来自制造业的税收为3万元，同比持平，主要是家具业收入。 2、 建筑业，本年来自建筑业的税收为6万元，同比减收3万元，主要是基本建设和建筑安装业的收入，占本年个所得税较大比重。3、 批发和零售业，其税款为6万元，同比增
15、收2万元，主要是零售业的收入。4、 交通运输、仓储和邮政业，其主要是交通运输业，税款收入为8万元，同比增收2万元。5、 住宿和餐饮业，其收入1万元，同比持平。6、 房地产业，主要是销售不动产和二手房交易，本年此行业收税款1万元，同比持平。7、 租赁和商务服务业商务服务业，其税款收入40万元，同比增收17万元，主要是租赁业，此行业税款收入达到24万元。8、 其他行业的企业所得税为1万元。E、资源税资源税完成54万元，同比增收32万元，增长145.45个百分点，占公共财政收入的1.24%，对我县资源税影响较大的行业有第二产业和第三产业，其中：1、采矿业，其主要是有色金属矿采选业，收入为50万元，同比增收32万元。2、批发和零售业，其税款为4万元。F、城市维护建设税城市维护建设税完成189万元，同比增收入5万元，增长2.72个百分点，占公共财政收入的4.33%，增收的主要原因是随着主税种的增收而上升。对我县城市维护建设税影响较大的行业有：1、 采矿业，其主要是有色金属矿采选业，收入为36万元，2、 制造业，主要是农副食品加工业、食品制作业、纺织业、家具制造业，收入为9万元，3、 电力
