《2018年度居民企业所得税汇算清缴培训》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2018年度居民企业所得税汇算清缴培训（25页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、国家税务总局上海市嘉定区税务局,2018年度居民企业所得税汇算清缴培训 授课单位：嘉定区税务局纳税人学堂 2019.3,注意事项：,1、根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例，以及相关税收法规、规范性文件和国家税务总局关于发布中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）等报表的公告（国家税务总局公告2018年第26号）国家税务总局上海市税务局关于做好2018年度本市居民企业所得税汇算清缴工作的通知（沪税函201922号）等文件，就2018年度本市居民企业所得税汇算清缴申报工作，开发并推出eTaxSH 3 Windows版（电子申报企业使用）和eTaxSH 3 Wi
2、ndows版（介质版）（非电子申报企业使用） 。,2、申报表、填报说明、申报软件下载地址 上海市税务局 我要下载 软件下载 上海市企业所得税汇算清缴申报软件下载,注意事项：,嘉定税务子网站 ,3、汇缴培训课件下载地址 嘉定税务子网站 纳税人学堂 课件下载 注：培训课件仅供学习参考，具体操作请以主管税务机关要求为准！,嘉定税务子网站 客户端软件技术问题，可咨询维护单位： 上海博天信息技术有限公司，电话：32079698 政策口径问题：可拨打“12366”纳税服务热线，与税收管理员联系或前往办税服务厅现场咨询室进行咨询，也可以关注“上海税务”微信公众号，点击“便民办税-我要咨询”进行在线提问。,
3、注意事项：,欢迎您关注“嘉定税务”微信获取最新通知和政策问答,eTaxSH 3 填报流程,电子申报户： 一、双击 etaxSH3 图标进入网上电子申报系统 更新软件，确保软件是最新版本 每次打开软件，软件会自动更新到最新版本。,在整个填报过程中请保持电脑联网，并插上CA证书,eTaxSH 3 填报流程,二、在填报前需更新核定，确保核定数据、期初数据准确无误 点击：主界面-【账户】-右上角【更新核定】,eTaxSH 3 填报流程,填写报表前，因为有部分表格需要带出初始化数据，请确保当月更新过核定信息。 如果初始化数据有误，请及时联系主管税务机关，调整后，可通过手动更新核定至最新数据。,eTaxS
4、H 3 填报流程,三、填写主界面 点击：填写,eTaxSH 3 填报流程,进入填写界面后，在资料与信息栏中，点击ZL019 小企业会计准则财务报表（所属期2018-1-1至2018-12-31），进入表格填写页面。 请务必先填报年度财务报表，并在收到回执后，再进行企业所得税年度纳税申报的填写。,eTaxSH 3 填报流程,进入填写界面后，在税费申报栏中，点击SD006 居民企业（查账征收）企业所得税年度纳税申报表，进入表格填写页面。请留意税款所属期 居民企业（核定征收）企业所得税年度纳税申报表，进入方式同查账征收一致。,eTaxSH 3 填报流程,四、基础信息填写 阅读1个友情提示后，进入企业
5、基础信息表，根据实际情况进行填报，并下一步。,eTaxSH 3 填报流程,五、表格勾选 进行报表勾选并保存，没勾选的表格，后续不会出现。若需要重新选择，点击报表填写页面的左下角：表单选择，可返回该页面重新勾选。,eTaxSH 3 填报流程,六、报表填写,边填写边保存,退出申报表填写,打印表格存档,填写完，点击审核，审核无误后，再发送,eTaxSH 3 填报流程,六、报表填写,审核不通过，有相应提示，根据提示进入相应表格修改,eTaxSH 3 填报流程,七、报表发送，收取回执 点击发送，并收取回执。在收件箱里查看回执，申报结果：申报成功 有审核错误的报表不能发送，请重新打开报表按提示进行修改，直
6、至审核通过。,发送报表,收取回执,扣缴税款,八、缴纳税款，收取凭证（确认申报无误后，再予以缴款） 汇算清缴的缴款期限为5月31日，可避免最后几天缴款。,eTaxSH 3 填报流程,九、若申报有误，在没有缴纳税款的前提下，可以申报作废，重新申报。 点击：菜单-文件-申报作废-提交；,若申报成功，已经缴款，发现错误，点击：菜单-文件-更正申报填写。,eTaxSH 3 填报流程,对已作废的申报表，可以将原申报表复制到草稿箱后，再修改其中错误部分 点击：已发件-选中年度纳税申报表-复制到草稿箱； 点击：草稿箱-选中需修改的年度企业所得税纳税申报表-点击编辑，即进入报表的填报页面，修改后，按正常步骤保存
7、并申报。,eTaxSH 3 填报流程,十、大厅申报 特殊情况需到大厅申报： 填写报表，审核通过后，点击离线申报按钮，将文件带至大厅申报。,eTaxSH 3 填报流程,eTaxSH 3 填报流程,非电子申报户 一、下载软件并安装,1.下载地址：http:/ 2. 下载安装： 1) MS .net Framework 2.0（32位）或（64位） 2) CA证书管理器-协卡助手 3) eTaxSH 3 Windows版 使用时，连好网,eTaxSH 3 填报流程,二、新建账户 非电子申报户可使用电子税务局税号登录密码新建账户，读取核定信息。 点击选择：介质申报帐户。,输入纳税人名称、纳税人识别号、电子税务局税号登录密码。 电子税务局税号登录密码默认为法人身份证号码，如果已经修改，请按实际密码输入。,eTaxSH 3 填报流程,三、账户更新 （同电子申报户操作一致） 点击：账户-更新核定。 四、填写主界面-基本信息填写-表格勾选-报表填写（均同电子申报户操作一致） 五、报表申报：非电子申报户需在eTaxSH 3 中导出文件，到大厅申报（同电子申报户特殊情况需到大厅申报操作一致）。 六、税款缴纳：大厅打印税单，缴纳税款。,感谢聆听！,
