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1、典当有限责任公司业务规则2010-02-07 15:22:00|分类： 业务 阅读3 评论0 字号：大中小订阅 为了规范本公司的典当业务行为，促进公司的典当业务健康发展，根据典当管理办法结合公司的实际情况，特制定本规则。第一条典当行不得委托其他单位和个人代办典当业务,不得向其他组织、机构和经营场所派驻业务人员从事典当业务。第二条办理出当与赎当，当户均应当出具本人的有效身份证件。当户为单位的，经办人员应当出具单位证明和经办人的有效身份证件；委托典当中，被委托人应当出具典当委托书、本人和委托人的有效身份证件。除前款所列证件外，出当时，当户应当如实向典当行提供当物的来源及相关证明材料。赎当时，当户应
2、当出示当票。典当行应当查验当户出具的本条第二款所列证明文件。第三条 当物的估价金额及当金数额应当由双方协商确定。房地产的当金数额经协商不能达成一致的，双方可以委托有资质的房地产价格评估机构进行评估，估价金额可以作为确定当金数额的参考。典当期限由双方约定，最长不得超过6个月。第四条典当当金利率，按中国人民银行公布的银行机构6个月期法定贷款利率及典当期限折算后执行。典当当金利息不得预扣。第五条 典当综合费用包括各种服务及管理费用。动产质押典当的月综合费率不得超过当金的42。房地产抵押典当的月综合费率不得超过当金的27。财产权利质押典当的月综合费率不得超过当金的24。当期不足5日的，按5日收取有关费
3、用。第六条典当期内或典当期限届满后5日内，经双方同意可以续当，续当一次的期限最长为6个月。续当期自典当期限或者前一次续当期限届满日起算。续当时，当户应当结清前期利息和当期费用。第七条典当期限或者续当期限届满后，当户应当在5日内赎当或者续当。逾期不赎当也不续当的，为绝当。当户于典当期限或者续当期限届满至绝当前赎当的，除须偿还当金本息、综合费用外，还应当根据中国人民银行规定的银行等金融机构逾期贷款罚息水平、典当行制定的费用标准和逾期天数，补交当金利息和有关费用。第八条 典当行在当期内不得出租、质押、抵押和使用当物。质押当物在典当期内或者续当期内发生遗失或者损毁的，典当行应当按照估价金额进行赔偿。遇
4、有不可抗力导致质押当物损毁的，典当行不承担赔偿责任。第九条典当行经营房地产抵押典当业务，应当和当户依法到有关部门先行办理抵押登记，再办理抵押典当手续。典当行经营机动车质押典当业务，应当到车辆管理部门办理质押登记手续。典当行经营其他典当业务，有关法律、法规要求登记的，应当依法办理登记手续。第十条 典当行应按照下列规定处理绝当物品：（一）当物估价金额在3万元以上的，可以按照中华人民共和国担保法的有关规定处理，也可以双方事先约定绝当后由典当行委托拍卖行公开拍卖。拍卖收入在扣除拍卖费用及当金本息后，剩余部分应当退还当户，不足部分向当户追索。（二）绝当物估价金额不足3万元的，典当行可以自行变卖或者折价处
5、理，损溢自负。（三）对国家限制流通的绝当物，应当根据有关法律、法规，报有关管理部门批准后处理或者交售指定单位。（四）典当行在营业场所以外设立绝当物品销售点应当报省级商务主管部门备案，并自觉接受当地商务主管部门监督检查。（五）典当行处分绝当物品中的上市公司股份应当取得当户的同意和配合，典当行不得自行变卖、折价处理或者委托拍卖行公开拍卖绝当物品中的上市公司股份。第十一条 典当行的资产应当按照下列比例进行管理：（一）典当行自初始营业起至第一次向省级商务主管部门及所在地商务主管部门报送年度财务会计报告的时期内从商业银行贷款的，贷款余额不得超过其注册资本。典当行第一次向省级商务主管部门及所在地商务主管部
6、门报送财务会计报告之后从商业银行贷款的，贷款余额不得超过上一年度向主管部门报送的财务会计报告中的所有者权益。典当行不得从本市（盟）以外的商业银行贷款。典当行分支机构不得从商业银行贷款。（二）典当行对同一法人或者自然人的典当余额不得超过注册资本的25。（三）典当行对其股东的典当余额不得超过该股东入股金额，且典当条件不得优于普通当户。（四）典当行净资产低于注册资本的90%时，各股东应当按比例补足或者申请减少注册资本，但减少后的注册资本不得违反本办法关于典当行注册资本最低限额的规定。（五）典当行财产权利质押典当余额不得超过注册资本的50%。房地产抵押典当余额不得超过注册资本。注册资本不足1000万元
7、的，房地产抵押典当单笔当金数额不得超过100万元。注册资本在1000万元以上的，房地产抵押典当单笔当金数额不得超过注册资本的10%。典当创新的可行性与操作性一、典当典当这一词实际包含了两层意思，即“典”，又称典权；“当”，又称质押。质押运用较广泛，人们不难理解。典权则较为陌生，实际上典权在我国唐朝时就已出现，是我国特有的制度。它是指出典人将自己所有的、闲置不用或无力经营管理的房屋、宅地产等不动产交与承典人，承典人向出典人支付商定的典价，并占有出典人的不动产进行使用、经营、转租或转典，取得收益。典权制度经长期的历史沿袭，已经形成了一种比较完善的制度。二、创新与典当必要性典当行具有金融功能，以融通
8、服务为宗旨的，适应社会的需要，不断发展创新是其内在的需求。在我国，典当业在同其他类主流金融业竞争中处于相对劣势（无论是资本水平，还是风险管理水平），创新更有必要。创新不断发展壮大的途径。三、典当融资的比较优势创新的可行性相比传统的银行融资和直接融资而言，典当融资是一种非主流融资渠道。具有很多优势：（1）典当融资手续简便、快捷、省时省力；（2）典当融资对象是中小企业及个人；（3）典当融资不受额度限制；（4）典当融资不问资金的流向和用途；（5）取得典当融资的条件是以物作抵（质）押，典当融资接受的抵（质）押物更为宽泛。典当创新就是一个扬长避短的过程，把典当融资的优势充分挖掘，包括典当产品的创新、典当
9、工具方法的创新和经营模式创新等。四、典当创新策略操作性创新坚持效益性、合法性、与持续性相结合的原则。 典当产品市场创新（1）个人典当业务创新保单典当：一般的操作是投保人以所持有保单做抵押，可以从典当行手中获得相当于保单现金价值70%的贷款。保单典当主要是针对寿险报单，投保人在遇到资金困难时可以以报单为质押向典当行获取融资，与向银行融资相比，可以为出典人节约成本。因为银行索取的利息对那些面临着资金困难的投保人来说是不小的一项经济负担，很多人不得已选择退保，但退保手续费用扣除也很高。最初的两年几乎要占去所交保费的23，而在保单到期前也至少要达到20%左右。保险术语上，将这种寿险保单尚未到约定的死亡
10、保险金给付之前将其出售、出典或转让的交易总称为“生前给付”。保单贴现在美国发展最为成熟，从1993年美国政府立法以来至今已经形成上百亿的市场规模。因为发生保单交易而致使保单贴现的情况很多，就个人方面而言，主要有：因为个人经济状况发生变化如身患绝症医疗费用巨大需要大笔资金；受益人或配偶的原因，在受益人可能先于被保险人死亡而被保险人也不愿意再指定受益人的情况，被保险人提前贴现为配偶建立一个信托基金账户等。（2）法人典当业务创新股权典当：在盘活资产，推进企业间的兼并重组方面。市场前景较好而又一时周转困难，陷入困境的企业，通过将其股权出典给典当行，可以获得宝贵的资金，摆脱困境。若企业无力赎回股权，典当
11、行可以将典权变为股权，并以此进行资产重组后，予以转让。由此，典当行参与了企业间的兼并重组，推动了现代企业制度的形成。（3）通用典当业务创新通用典当业务，出典人既可以是自然人也可以是法人，有不动产典当、汽车典当、股票典当等。在不动产融资领域，典当具有优势。a.地产典当，央行房贷规定对未取得四证即土地使用证书、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证和施工许可证的项目，不得发放任何形式的贷款。根据市场需求可推出土地典当业务，开发商只要凭土地证即可到典当借资金，从而解决了开发商的资金难题，和银行贷款相比，典当中间环节少，放款速度快；b.房产典当，业务不用像以前一样典当时把房屋封存，需要当户在当期内搬离
12、该房屋。只须将房产所有权证、土地使用证、契税证等资料交给典当行审核并保管，即可发放典当贷款。被当房屋仍可居住，为当户带来了不少方便。同时，房屋典当所需费用较少，而且典当贷款用途不受限制。c汽车典当，对典当车辆，以前是将抵押物封存在专门的车库进行专人保管，直至日后当户偿还当金解除典当合同时，才能赎回车辆。只需带齐典当机动车的购车发票、购车附加费证及附加费发票、养路费交纳证明等凭证办理典当贷款。d,股票典当。银行业多年但未能如愿的股票抵押贷款业务，典当行可捷足先登，进行股票质押业务（证券公司有在做）。典当工具方法创新软件技术的研发将促进典当业务的程序化与精确化。研发财务数学模型，依据当前市场状况，
13、显示典当经营中的最佳参数，如利率高低、黄金类当物的买卖价格和当期长短等，研发新的电脑软件，增加每天的典当交易量。典当“一卡通”，能够提供价值稳定权属清晰的房产，客户就可以申请。“一卡通”的特点就是快，拥有一卡通的客户如果需要资金xx万以下，当天即可以取款，xx万以上，提前一天预约，次日即可取款。实行按天计息，降低了有效融资成本。“一卡通”还可以向通存通兑发展。 典当经营模式创新传统的典当经营模式是单元制，典当行普遍规模较小，家族管理制度明显，也很少跨地区设立分支机构。现代金融业日趋激烈的竞争对典当行的经营管理模式提出了更高的要求：较高的资本充足率以抵御流动性风险；权责明确的现代企业管理架构；跨
14、地区的业务扩展能力等。这些可以通过经营模式创新来实现。连锁经营模式。商业连锁经营的形态从经营管理的角度划分为直营连锁、特许连锁、自由连锁三种形态。（1）直营连锁店。条件：有广告价值、有高获利值、有示范作用、能长期使用、最好是买下来的店。直营连锁的优点是管理一致、控制力强、中心稳固、接近顾客、获利性高、缺点是人员易老化、获利逐年减少、未来风险多。（2）特许连锁店。特许连锁店的条件：有资深员工，自有房产，有重要的据点，有利可图。特许连锁店的优点是经营有效率、投资成本低，本来经营风险小；缺点是容易产生纠纷，有一定的投资风险。（3）自由连锁店。自由连锁店主要通过协商，统一管理，联合行动，共同决定经营方
15、针、营销策略、发展规划。连锁经营模式统一了企业形象，连锁店各门店标识统一，店员服饰统一，规范服务用语，凸显了企业形象，加强了员工对企业的责任感。统一了资金调度，克服了单元制典当行资金实力不足的困难，同时资金的调度也给典当行进一步鉴定、评估赢得了时间，抗风险能力大为增强。连锁经营模式亦可以典当行联盟形式进行。典当有限责任公司财务管理制度（范本）第一章 总 则第一条 为了规范企业的会计核算，确保公司财务管理及会计核算规范化、制度化、科学化，保证财务工作质量，及时、真实、完整地提供会计信息，充分发挥财务管理的作用，根据中华人民共和国会计法、企业会计准则、典当管理办法，结合公司的实际情况，特制定本制度。第二条 公司各部门及员工办理财务事务，必须遵守本制度。第三条 公司财务部应根据财政部制定的会计基础工作规范，结合本公司的实际情况，制定会计基础工作规范。第四条 公司财务部应根据财政部和国家档案局发布的会计档案管理办法制定会计档案管理办法。第二章 筹集资金管理第五条 筹集资金要在遵守典当管理办法及国家相关法律、法规的前提下，本着“规模适当、筹措及时、来源合理、方式经济”四项基本原则进行。第一节 筹集资金预测管理第六条 筹集资金的预测及分析。公司实施战略规划，扩大经营规模，开设分支机构，应根据项目可行性报告，对项
