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1、存货相关业务处理办法第一章暂估应付管理办法一、采购入库1、子公司物采处根据生产计划采购，通知供应商按照订单的要求及送货时间将货物送到指定收货地点，并谈好发票是否开具，如不能及时开具增值税专用发票，物采处要保留供应商的送货清单复印件，登记供应商往来台账，并在ERP系统里做无票入库。2、使用ERP系统的单位，仓库应将已收货物在ERP系统中靠发票号区分增值税发票是否到库，发票未到的没有增值税发票号。若没使用ERP，则手工登记供应商客户发票管理台账（票未到）台账进行管理。二、往来账管理物采科应由专人负责建立供应商客户发票管理台账，区分发票已到、发票未到、汇总台账三种台账，负责跟踪存货、发票收取情况及付
2、款进度。三、月末对账每月28日，物采科与仓库核对发票完毕供应商客户发票管理台账（票未到），将供应商客户发票管理台账（票未到）转到财务科。发票不合格视同未收到发票，在供应商客户发票管理台账（票未到）中进行登记。四、账务处理1、发票未到，暂估入库财务科应派材料会计驻库，专门对供应商客户发票管理台账（票未到）进行管理。月末材料会计依据物采处提交的供应商客户发票管理台账（票未到）与仓库记录的明细核对后，由财务科与物采科在供应商客户发票管理台账（票未到）上签字，材料会计做 “暂估应付账款”。2、收到发票次月初发票到达后按原金额转回 “暂估应付账款”。物采处应将收集到的、审批齐全的材料入库单、购销合同、采
3、购订单及合法的发票等相关资料经仓库复核后送交财务科办理付款手续。第二章信用证涉及存货管理流程 （暂行）一、信用证办理前合同签订子公司物采处办理信用证之前，需将采购合同报集团物采管理中心审批，将审批、签订好的采购合同复印件、增值税发票原件传递至子公司财务处，由子公司财务处登记增值税发票台账后，将办理信用证所有单据传递到集团资金运营管理中心。二、发票挂账如果仓库按照合同接收货物，仓库应告知财务，按照存货暂估入库处理，由物采处登记供应商往来台账，先挂“暂估应付账款”，待信用证办理好之后，增值税发票还到子公司财务处，如发货清单与实际到库实物不符，由供应处负责要求供应商提供实际发货清单（替换原报资金运营
4、管理中心发货清单），由财务处冲回暂估，直接挂应付账款，信用证办理结束，财务做应付账款处理。如果子公司仓库未接收货物，财务应作在途物资科目挂账处理，待实际采购入库后按照上述入库办理相关手续，由仓库通知财务，财务将在途物资转入原材料。三、信用证办理及移付集团资金运营管理中心应及时将信用证办理结果告知集团财务及子公司财务处，信用证办理完成及移付以后，集团资金运营管理中心及时将信用证及移付相关单据（无原件的给复印件）传给集团财务资产管理中心，由集团财务资产管理中心转交各子公司财务科做账，冲减供应商应付账款。四、信用证移付费用承担1、如资金支付给供应商，由供应商承担移付费用。2、如资金属于集团使用，由集
5、团承担移付费用。3、如资金属于各子公司共同使用，由各子公司按照使用资金比例承担移付费用。第三章存货盘盈盘亏处理办法（暂行）一、月末盘点每月26日，各子公司组织盘点小组，盘点小组成员由财务处、仓库等相关部门组成。盘点小组盘点后，各相关盘点人员现场在存货盘点表签字确认。二、差异分析1、仓库做数量盘盈亏原因分析， 27日前，将数量盈亏原因分析传递给财务科。财务科在2个工作日内汇总盘盈亏金额，并作盘点差异与分析汇总表，在月末最后一天出具盘点分析报告，并将存货盘点报告、财务差异分析表、长期积压物资盘点表上报集团财务资产管理中心。2、每月5日前，由财务科牵头，子公司总经理组织公司经营班子对盘点结果开专题会
6、进行会审，提出处理意见。三、盈亏审批每月8日前由财务科出具经子公司总经理或集团总裁批准的存货盘点处理方案。具体审批权限如下：甲级公司盈亏金额1万元，由子分司总经理批准；盈亏金额1万元，由集团总裁批准。乙级公司盈亏金额5千元，由子分司总经理批准；盈亏金额5千元，由集团总裁批准。每月10日前财务科将按照权限审批后的存货盘点处理方案上报集团财务资产管理中心备案。四、盈亏处理1、实物处理仓库依据审批后的存货盘点处理方案在1个工作日内，填写出入库单，经部门领导批准后，进行库存调整。2、账务处理财务依据审批后的存货盘点处理方案与出入库单，在5个工作日内进行账务调整。五、监督与考核1、集团监督审计管理中心每
7、季度末对暂估应付执行情况进行专项审计，将审计结果于次月10日前发送给集团财务资产管理中心与集团物资采购管理中心。2、子公司监督审计处每月对暂估应付账款流程的执行情况进行审计，将审计结果于次月5日前上报集团监督审计管理中心，集团监督审计管理中心在次月初，将抽查结果发送给集团财务资产管理中心与集团物资采购管理中心。河南豫飞鹏升锻造有限公司下面是赠送的工作总结！不需要的朋友可以编辑删除 谢谢！上半年中学语文教研工作个人总结根据xx市教育教学研究培训中心的工作要求，结合本学科的实际情况，本人尽职工作，使得中学语文教研工作顺利展开并取得较好的成果。现在小结如下：一、主要工作（一）积极参与备考，努力开展中
8、考、高考备考工作中考、高考的备考工作是本学期语文教研工作的重中之重，新年伊始本人便开始制作关于备考的文件，并2次带领初三、高三教师到xx参加省级中考高考备考活动，我市xx中学吴xx老师还在高考备考会上做有关作文写作的经验介绍；回到市里，本人还亲自请来省研培院的刘xx教研员和xx中学的王xx老师做有关中考高考的备考指导，让一线的老师有了明确的备考方向。每一次活动本人都制作简报通报，中考备考现场有113位教师参加，高考有101人参加。（二）关注教研博客，及时组织教师参加在线研讨网络教研已成为教研的常态，本人一直关注xx省教育研究培训院和xx省中学语文博客，每天都有两次登录博客的痕迹，及时了解最新教
9、研动态，开展相关工作和在线研讨，5月8日组织全市中学语文教师，参加xx省中学语文教研网组织的主题为记叙文写作指导的有效策略的在线研讨，参与人数135人，评论条数844条。有简报通报和研讨得失的小结。（三）关注课题研究进展，及时向省研培院汇报进展情况我市思源和第二思源实验学校语文组承接课内拓展阅读课型构建与实施省级课题研究，本人主动承担课题研究的信息员，负责传递省里的信息并督促两所学校及时开展各项研究工作，制作简报，收集材料。组织相关教师到xx和xx学习课题研究方法，多次到两所思源学校听课题研究汇报课，深入了解课题研究的进展情况。因为工作进展顺利，研究课型特别，第二思源实验学校课题研究小组还被省
10、研培院课题研究组长刘xx老师推向全省做经验介绍。参与成员（四）积极组织学生参加汉字听写大会，为xx赢得好成绩接到xx省教育厅关于开展第三届中国汉字听写大会xx选拔赛活动的通知，我们便着手举办市级大赛，于4月25日在市一小举办市级选手选拔赛，共有13所中学78人参加。在研训中心举办省级选手选拨赛，最后确定6位选手参加省级大赛。省级大赛的第一轮是淘汰赛，我们以全省第六名的成绩顺利晋级，在第二轮的对抗赛中，我们的队员全员击败对手，全部晋级40强，最后有两位选手挺进全省20名。此次活动我们止步于全省前20名，但是我们的成绩是突出的，我们的选手是优秀的。（五）积极组织教师参加xx省语言办开展的问卷调研工
11、作根据xx省教育厅关于xx省民族地区中小学教师普通话使用情况调研方案的文件精神，我市共有54所学校457人被抽中参加调研工作，为了配合省调研组在我市的调研，我们于6月27日在铁路中学开展现场问卷调查工作，共有53所学校418人参加调研。我们的组织工作得到了省语言办领导的肯定。（六）积极参加常规检查工作，认真梳理存在问题本次常规检查是覆盖最大的一次检查，本人担任小组组长，负责检查的学校有28所学校，人手少任务重，但是我们每一次都会很有条理完成检查工作，每一次检查结束我们都会认真梳理检查过程中存在的问题，并一一记录向校方反馈。（七）为提高备考效率，积极开展送教下乡活动为缩小城乡教育差别，我们针对备
12、考过程显得比较薄弱的学校开展送教下乡活动，5月22日我们邀请第二中学的赵xx老师到xx中学上了一节中考作文复习课，针对近几年的作文走势进行分析，指导学生写作，起到很好示范作用。（八）服从领导安排，努力完成上级交办的各项任务1、四次下到东河中心校指导国家基础教育质量监测工作，顺利完成所有的监测任务。2、积极备课，在乡镇教研员培训过程中，本人主讲的网络教研和如何晒课获得许多教研员的好评，此次讲课也大大提升了自己的理论水平。二、存在的问题和今后的努力方向（一）存在问题1、备考工作表面上活动展开得风风火火，但是实际上高一高二和初一初二的老师参加的不多，没有达到预期的目的。2、要想使城乡教育均衡发展单单靠送教下乡的途径是不可能解决实际的问题，乡镇中学的备考工作有待加强。3、网络教研未见常态化，最大的问题在于教师没有接纳，在于我们的资源不足于吸引教师，问题在于我们的不改变。（二）努力方向1、积极参加各种培训，努力提高自身素质，提高教研工作能力。2、开展每一次活动之前，多多做点活动前的准备工作，力争让与活动相关的人员了解活动的重要，从思想上提高教师的参与意识。3、多花一点时间关注乡镇教育，尽量让边远的孩子感受到或享受到优质的教育资源，让基础教育落到实处。4、努力从根本上克服思想上产生的惰性，使自己的每一项工作都充满激情。
