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1、15外汇业务-国际结算及相关贸易融资业务一、 预备知识1、外汇、外币、现汇、现钞静态和动态、广义和狭义。静态：所有具有超国界清偿能力的支付手段都具备外汇的基本职能；动态：国际汇兑，是不直接运送现金、利用一定的金融工具将一国货币兑换成另一国货币、结清不同国家或地区间债权、债务的经济活动。狭义的外汇包括现汇和现钞。广义的外汇有两个层面的定义。外汇“是指下列可以用作国际清偿的支付手段和资产：（一）国外货币，包括纸币、铸币；（二）外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；（三）外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等；（四）特别提款权、欧洲货币单位；（五）其他外汇资产。”国际货币基金组
2、织将外汇定义为：外汇是货币行政当局（中央银行、货币管理机构、外汇平准基金组织及财政部）以银行存款、国库券、长短期政府债券等形式所保有的在国际收支逆差时可以使用的债权。外币统指外国货币，包括外国或地区所发行的纸币、铸币及其他支付凭证。现汇是指自境外汇入、以外币记名的收入款项。现钞是指单位或个人持有的外国货币。2、收汇、结汇、售汇、购汇、付汇收汇是单位或个人接受境外汇入汇款的行为；结汇是外汇收入所有者将外汇卖给外汇指定银行，外汇指定银行根据交易行为发生之日的人民币汇率计付等值人民币的行为；购汇是单位或个人向外汇指定银行申请购买外汇的行为；售汇是外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者，并根据交易行为发生之
3、日的人民币汇率收取等值人民币的行为； 付汇是经批准经营外汇业务的金融机构，根据有关售汇以及付汇的管理规定，审核用汇单位和个人提供的规定的有效凭证和商业单据后，从其外汇账户中或将其购买的外汇向境外支付的行为。远期结售汇业务是指我行与客户签订远期结售汇业务合同，约定将来某一时刻或某一期间内为客户办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率等交易要素，到期按照合同约定办理结汇或售汇业务。3、汇率与牌价外汇汇率是两国货币之间的比率，即以一国货币单位表示的另一国货币单位的价格。外汇汇率的标价法主要有两种：直接标价法和间接标价法。直接标价法（应付标价法）：一定单位的外国货币为标准折算应付若干单位的本国货币。间接标
4、价法，英镑、美元、欧元。4、利率与LIBOR、SIBOR、HIBOR、EURIBOR。LIBOR是伦敦银行同业资金拆借利率的英文简写，全称为LONDON INTER BANK OFFER RATE。该市场所发布的美元利率为世界各国银行间拆借利率的晴雨表，并直接影响其他币种的拆借利率。其他重要的国际市场利率报价还有SIBOR（新加坡银行同业资金拆借利率）、HIBOR（香港银行同业资金拆借利率）和EURIBOR（欧元银行同业资金拆借利率）。二、国际结算业务1、国际结算的定义及种类：国际结算简单的来讲是指通过货币收付对国际间的债权债务关系进行清偿的行为。即将两个不同国家或地区的当事人，因为商品买卖、
5、服务贸易、资金调拨、国际借贷等形成的债权债务关系，通过银行办理的两国间货币收付业务。（1）汇款 外汇汇款是指外汇指定银行按汇款人指示，以一定的方式将一定金额的外汇，划付给指定的收款人的一种结算方式。按汇款的形式不同分为：电汇、信汇、票汇（汇票）三种。这与人民币的汇款业务品种分类是一样的，由于现代金融电讯网络的现代化，信汇和票汇在实际业务中也已经很少使用。 简单介绍以下电汇汇款，是指银行受客户委托以加押电报、电传（现已基本不再使用）或SWIFT方式，将外汇款项通过银行汇票的国外代理行，汇到客户指定的收款人所在银行账户的业务。出口商与进口商签定贸易合同以汇款方式进行清算；进口商到银行申请将款项汇到
6、出口商的开户行，出口商收到款项后安排发货（预付货款）如是货到付款则先发货后付款。国际上基本只使用SWIFT系统，通过先进的SWIFT系统，各分行与总行即时划拨资金。一般而言，客户在业务截止时间前收到的汇款申请，当天即可汇出，收款人第二天或第二个工作日可收到汇款。汇入汇款在汇出行进行操作后第二天也即可到账。美元付款可以做到当日起息，当日到达收款行账户（因存在时差，次日才能入账）；港币可以参与香港地区实时清算系统，在我行营业时间内收付的款项可以做到当日到账。（2）、托收 托收指债权人委托银行向债务代为收款的一种结算方式，可分为光票托收和跟单托收。光票托收（CLEAN COLLECTION），指不附
7、带商业单据的金融单据的托收，包含 汇票、本票、支票、旅行支票、邮政汇票及其他外币有价证券等；出口跟单托收指出口商发货后，将相应单据如发票、提单等交到我行（托收行），委托我行向国外进口商代为收取货款，付款方银行（代收行）收到国外寄交的托收单所后，向付款人提示并要求其付款或承兑赎单，收取款项后将其支付给托收行进而付给出口商的业务。业务流程进出口双方签订贸易合同约定以托收方式结算，并规定是付款赎单还承兑赎单。出口商发货后将相应单据，如：提单、发票，保险单等交给出口方银行（托收行），委托其将单据寄给国外（进口方银行）代收行。 代收行将单据提示给进口商，按委托指令在进口商付款或承兑后将单据交给进口商。代
8、收行将款项清算给托收行并最终贷记出口商账户。跟单托收特点： 属于商业信用范畴，银行只负责按照委托指令办理； 跟单托收比直接电汇风险小，货物处置权仍在出口商手中； 跟单托收比信用证方式风险大，进口商仍是第一付款责任人。一般分为以下几类： 即期付款交单：即国外代收行凭进口商的即期付款交付单据。 远期承兑交单：即代收行仅凭进口商对跟单远期汇票的承兑而交付单据。此项托收的风险较大，进口商虽承兑而到期有可能并不付款。代收行在放单之后即不承担进一步的责任。 远期付款交单：即在远期汇票到期时，进口商向代收行付款后得到单据。有时出口货物到港后，因未到汇票到期日，进口商无法当时付款得到交易所提货。所以，进口商一
9、般不愿采用这种付款条件。我行可直接对国外银行寄单，并能够全程跟踪单据情况，直接督促对方付汇，加快收汇速度。 （3）、信用证 信用证是一种有条件的银行付款承诺，是一家银行（开证行）应进口商（申请人）的申请的要求开给出口商（受益人）的，凭规定的单据支付一定金额的书面保证文件。是当前国际贸易常用的结算方式之一，占有重要地位，以开证行信用代替进出口双方的商业信用。信用证种类很多：保兑与不保兑信用证，议付、即期付款、迟期付款和承兑信用证，假远期信用证，可转让信用证，背对背信用证，循环信用证，对开信用证，预支信用证等种类的信用证，但实际工作中经常使用的是以不可撤销的议付、即期付款、承兑信用证三个种类。具有
10、以下三个特点：开让行承担第一性的付款责任（这与银票一样只要提交符合要求的单据就必需付款）、实行凭单付款的原则（只处理单据，货物如有问题由买卖双方自行解决）、是一项不依附于贸易合同的独立文件。业务流程进出口双方签定贸易合同，约定以信用证方式结算。进口商（申请人）向本方银行（开证行）提出申请，开立以国外出口商为受益人的信用证。开证行开出信用证通过出口商所在国银行通知给出口商（受益人）。受益人按信用证要求进行发货，制作相关单据并向指定银行（议付行）交单；议付行经审查单据与信用证相符后将单据寄给开证行；开证行按信用证要求审单符合要求后对外付款，如有不符点需申请人同意并付款后对外付款。申请人付款或承兑赎
11、单，提货。三种结算方式的风险因素比较：汇款托收信用证汇款：赊销或预付，双方分别有最大的风险。三、国际贸易融资1、国际贸易融资的定义和特点国际贸易融资（International Trade Finance）是国际结算的重要组成部分，是介入银行信用，发生在国际贸易、国际结算各环节上的资金、信用融通等经济活动。包括银行向进口商或出口商提供的国际贸易项下与进出口业务相关的各类资金融通或信用便利。具有以下几个特点：依附性、封闭性、自偿性、低风险、高收益。2、主要业务品种国际贸易融资的品种很多，目前在徽商银行除了100%保证金和银票质押以外，全部需要占用客户授信，下面主要介绍产品定义和该产品对借款人的应
12、用优势。1、打包贷款（Packing/Package Loan/Credit）1.1定义 打包贷款是指银行根据借款人（出口商）的要求，将境外银行开立的以借款人为受益人的不可撤消的合格的正本信用证留存于银行，向该出口商发放的用于生产、采购该信用证项下出口货物及装船有关费用的贷款。打包贷款属于装船前融资（Pre-shipment Finance），是国际贸易融资，也是一般流动资金贷款。1.2应用优势 扩大贸易机会，减少资金占压。在国内供货与出口既定的情况下，银行提供资金，保证业务顺利进行。1.3操作流程 进出口双方签定合同并约定以信用证方式结算，进口商向进口方银行（开证行）申请开立进口信用证，开证
13、行将信用证发至出口商的银行（通知行），通知行将信用证打印出来通知给出口商，出口商以正本信用证（需经国际业务人员对信用证进行合格性审核）为证明向银行申请打包放款，银行审核通过后为其发放贷款。本贷款的第一还款来源为出口收汇款项1.4需提交的资料 徽商银行打包贷款申请书、进出口贸易业务经营资格证明文件、不可撤销信用证正本及其修改、出口销售合同、如为代理还应提供代理协议。2、减免保证金开证（Issuing L/C Without Full Margin）2.1定义 授信开证。银行向进口商/进口代理商提供的不收取全额保证金开立信用证的信用便利。2.2应用优势 减少进口商非盈利资金占用，减少因资金不足而产
14、生的借款，降低财务成本；一旦运用，不需办理贷款所要求的材料，简化手续；银行信用介入，增加企业经营中的资金，增加贸易机会。2.3操作流程 进出口双方签定贸易合同并约定以信用证方式结算，进口商向进口方银行（开证行）提出开立进口信用证申请，开证行根据申请和贸易合同对外开立信用证并向出口商所在地银行（通知行）发出信用证电文，通知行接到信用证后将其通知给出口商，按照信用证的规定安排发货，并将规定的单据交出口商银行（通知行、交单行），交单行再将单据寄到开证行，开证行经审核无误后通知进口商付款/承兑赎单，进口商取得单据并提货。2.4需提交的资料 进口开证申请书、进口合同、代理协议（如需）、进口许可证（如需）
15、。3、出口押汇（Bills Purchased，Negotiation under Documentary credit/Advance against Documentary Collection） 3.1定义 银行在出口商将货物装船后，由出口商将全套以提单为中心的合格单据作为抵押品，向出口商提供的资金融通。银行买入单据后，按票面金额扣除从押汇日到预计收汇日的利息及有关手续费用，将净额给付出口商。包括信用证项下和跟单托收项下的出口押汇。3.2应用优势 即时资金融通，加速资金周转；即时收汇，规避汇率风险，尤其是远期信用证项下的汇率波动，锁定成本（财务费用、换汇成本）；为进口商提供延期付款便利，
16、增强产品出口竞争力（以优势价格和资金的高速周转弥补贴息）；改善现金流量，押汇后，应收货款转化为企业在银行的存款，应收账款减少，有效改善资产负债结构。3.3操作流程 出口商在按照约定装船发货后，将押汇协议（可一年签一个总的协议）、规定的单据、押汇申请书交给银行（交单行、托收行、议付行），银行经审核后为其发放押汇贷款（需由国际业务人员进行单据审核），然后交单行将单据进行整理做成交单指示，后用国际快件寄至开证行或代收行，并由该行提示给进口商要求付款赎单或承兑赎单，开证行或代收行将相应的款项按照我行的指示将款项汇回，归还贷款。3.4需提交的资料 徽商银行出口押汇/贴现协议、出口信用证（或出口跟单托收）项下押汇/贴现业务申请书、信用证或
