《子公司(企业)内部控制制度 第四章 管理制度 控股企业管理(P8-Z4-2)》由会员分享，可在线阅读，更多相关《子公司(企业)内部控制制度 第四章 管理制度 控股企业管理(P8-Z4-2)（3页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、控股企业管理（P8-Z4-2）一、目的本管理文件明确了母公司对控股子公司的一般管理规程，以规范控股企业的管理程序。二、 范围本管理文件适用于控股企业的管理。三、 相关程序及制度四、业务流程步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1子公司董事会母公司董事组织架构：母公司通过董事会机构控制子公司总经理等高层管理人员的聘任；子公司独立确定内部组织机构的设置及其他一般管理人员的任用，报董事会审批；母公司通过董事会直接向子公司派驻财务总监或财务经理2财务管理部会计部确定财务管理制度及核算模式：财务管理部确定子公司财务管理模式；会计部确定子公司统一核算方法3投资管理部战略：投资管理部按母公司整体目标提出对子公司
2、的战略发展控制目标及考核指标4子公司董事会预算管理：子公司按母公司提出目标独立制定企业预算，在董事会审核后报母公司进行审批5结算中心投资管理办公室董事会资金控制：母公司结算中心与投资管理办公室每年根据资金规划和子公司的经营发展预算，给予子公司一定的资金收付及运用权限；该资金权限的分派要得到母公司董事会的审批；资金运用超权限的，报母公司投资管理办公室审批6投资管理办公室董事会决策：母公司投资管理办公室拟订子公司重大经营决策权限的分派，并根据实际情况不定期调整；该重大经营决策权限的分派标准要得到董事会的审批；超权限的重大经营决策报母公司投资管理委员会审批7审计部董事会内部审计：母公司审计部定期对子公司经营财务情况进行审计，向董事会提交专项审计报告，并提出控制改进意见8财务管理部财务报告：子公司定期向母公司财务管理部报送财务报表及其他财务资料9投资管理办公室考核：母公司投资管理办公室根据预算指标对子公司进行考核
