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1、财务部操作实务目录第一节财务部概述及编制结构图一、 财务部门概述-1-2二、 财务部的基本任务-2三、 财务部编制结构图-3第二节财务部岗位职责与素质要求一、 财务部总监的岗位职责及素质要求-3-4二、 财务部主管的岗位职责、素质要求及工作内容-4-5三、 出纳工作内容及任职资格-5四、 稽核部查核员日审、夜审岗位职责、素质要求及工作内容5-6五、 收银员、收银领班岗位职责、素质要求及工作内容-6六、 仓库保管员岗位职责、素质要求及工作内容-6-7第三节财务部工作程序一、 稽核部工作程序-7-8二、 餐饮部收银员工作程序-8-10三、 前厅部收银员工作程序-10-13四、 稽核部日审、夜审工作
2、程序-13-15五、 成本及应付款组工作程序-15六、 饮食成本分摊程序-15七、 出纳员的工作程序-15-16八、仓库管理员工作程序-16第四节财务部管理制度一、 财务核算管理制度-17-18二、 现金管理制度-18三、 票据管理制度-18四、 财务计划管理制度-18-19五、资金筹集管理制度-19六、财务报销制度-19七、成本管理制度-19-20八、商品物资采购管理制度-20九、仓储管理制度-20-21十、内部稽核制度-21十一、财产管理制度-21-24第五节财务运转表格-24-29 第一节财务部概述及编制结构图一、 部门概述财务部由稽核部、会计部、成本控制部、前台收银部组成，是饭店的核算
3、、监督机构，负责日常收支管理和成本控制工作。根据会计法的规定结合饭店的实际情况设置会计科目和会计报表，组织会计核算，包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用核算、工资及税金核算。稽核部通过设在前厅和餐饮部门的各个收银点收集并统计每天的营业收入。为了确保营业收入的准确性查核部设有专人进行日常审核。会计部根据两个结账台所提供的收入日报作为核算收入的依据编制饭店月度、季度、年度财务报表的正确、及时地核算和监管饭店的财务状况、经济活动和经营成果，为管理当局提供准确可靠的会计信息。为了加强计划管理会计部尚须编制财务预算做好控制工作节约费用降低成本多创利润。通过对饭店应付账款的
4、控制合理分配、运用资金争取较大的经济效益。会计部人员应坚持会计监督，贯彻财经制度、维护财经纪律、保护饭店的财产和利益。成本控制部门负责对饭店日常申购用品价格的审核、仓库存货领用的控制，尤其是餐饮部门食品酒水的控制，尽量避免造成浪费和流失。二、 财务部的基本任务财务部的基本任务是遵循国家的方针政策和财经制度，依据饭店的经营运筹规律，合理组织各项财务活动，正确处理财务关系，加强资金计划管理和经济核算，促进规范服务质量，降低成本改善经营管理，提高经济效益和加强财务监督、保护饭店财产、维护财经纪律。具体有以下内容1、正确、及时、完整地核算反映饭店经济活动和经营成果，为管理人员提供准确可靠的财务会计信息
5、资料。2、加强资金计划管理认真编制年度财务计划，做好财务预算与各项经济指标的分解3、加强成本费用的核算，做好各项经营指标的统计情况，反映管理现状，通过深入实际的调查研究总结经验教训，揭露矛盾促进饭店改善经营管理。5、筹集和管理分配、运用资金、积累资金、监督资金的运用情况加速资金周转、以尽量少的资金占用取得较大的经济效益。6、坚持会计监督、维护财会纪律。7、协助指导各部门做好开源节流工作加强成本核算。8、确保各部门的经营活动正常开展做好服务工作。三、 财务部编制结构 财务总监1人财务主管1人成本费用工资核算各1人仓库保管1人出纳1人稽核往来1人收银8人前厅结账员4人餐饮部结账员4人 第二节财务部
6、岗位职责及素质要求财务办公室财务总监上级：总经理下级：会计主管（总账会计）岗位职责1、 在总经理领导下认真贯彻执行会计法和有关的法律、法规、制度。监督考核饭店有关部门的财务收支、资金使用和财产管理等计划的执行情况及其效果，保护饭店财产、维护财经纪律，对本饭店的财务状况负责。2、 领导财务部的全体人员认真落实岗位责任制，健全和严格实施经济责任制，建立良好的财务工作秩序并对其工作负责。3、 有权向下级下达工作和生产任务向他们发指示和进行工作策划。根据本部的实际情况和工作需要有权增减员工和调动他们的工作。4、 负责财务部的全面工作。加强财务部队伍的建设制定各级人员培训计划提高财务部全体员工的业务素质
7、，拟定财务部各部门机构设置和配备方案并实施各级人员的任免和奖惩方案。5、 控制预算案、指导制订饭店经营政策。6、 管理现金流量、货款及货币兑换。7、 贯彻总经理下达的各项工作任务，处理所管部门的日常业务。8、 审查和批示各部门的营业报表和工作报告。9、 协调与饭店各部让的关系并负责与财政、银行、税务、外汇和保险机构联系。10、 组织各部门编制财务收支、成本费用等计划和预算审查，核定计划外重大收支项目并负责各项经营计划的协调平衡，落实完成计划的措施，对执行中存在的重要问题提出改进意见。11、 参加总经理召开的部门经理例会、业务协调会议，建立良好的工作关系。定期向总经理如实反映饭店经济活动和财务收
8、支情况，正确及时地提供管理信息作为改善饭店经营管理决策的依据。12、 对部属的工作进行策划与督导，培养他们不断提高管理水平和业务能力。 素质要求：1、 财务总监属饭店高层管理人员，要求对饭店业务特别是财会、采购、仓库管理方面的业务非常熟悉。2、 熟悉和掌握会计的基本理论及实际工作方面的知识，包括掌握会计的基本原理、常规、标准、原则及限制等基本会计知识。3、 熟悉经济法、饭店法及本地的法律及法规。4、 了解和掌握饭店经济活动的情况。财务部会计主管上级：财务总监下级：库管、收银1、 全面负责饭店的会计核算工作，正确计算饭店各经营部门的经营成果，为董事长、总经理的经营决策提供准确财务资料。2、 妥善
9、保管会计档案保证会计资料完整查找方便。3、 积极参加培训遵守饭店规章制度，完成上级分配的其它工作。素质要求：1、 熟练掌握饭店会计的基本理论及实际工作方面的知识，包括熟悉会计的基本原理、常规、标准、原则及限制等方面的基础知识。2、 熟悉经济法、饭店法及本地的法律、法规。3、 熟悉本地区的社会环境与银行、税务保持良好的关系为饭店经营创造较好的环境。4、 了解会计理伦及实际工作的发展动向，不断的提高自身素质。5、 忠诚饭店事业维护饭店利益。6、 负责饭店所有固定资产的管理，每月正确计提折旧。7、 妥善保管固定资产的档案，保证资料的完整，及时记录固定资产的变动情况。8、 每年对固定资产最少进行一次盘
10、点，以保证饭店财产的完整与安全。9、 积极参加培训，遵守饭店规章制度，完成上级分配的其它工作。工作内容：1、 编制收入、支出、费用等的记账凭证并记账。2、 根据记账凭证将有关业务输入电脑做到正确无误。3、 督促有关人员将所有入账凭证在结账前及时完成，不得影响结账工作。4、 月末按时编制财务报表并做到账表相符，发现问题及时调整；调整账项要依据真实资料并附有说明，经财务总监批准方可调整。5、 按规定打印报表按顺序装订成册，按要求发放。6、 积累总结各项指标完成情况的资料，随时回答上级提出的问题按时完成领导交办的工作。7、 负责保管一切会计档案，装订成册登记管理，未经上级批准不得外借并做好经济资料的
11、保密工作。8、 正确划分固定资产与低值易耗的界限，编制固定资产目录，对固定资产进行分类编号加强管理。9、 会同有关部门根据本部门经营状况认真核定固定资产需用量并随着经营情况的变化进行调整。10、 了解分析固定资产的使用和完好状况，为编制固定资产更新和维修计划提供资料。11、 对购置、调入、内部转移、租用、封存、调出、报费的固定资产要督促有关部门或人员办理相关手续，并根据固定资产登记卡定期核对，编制增减情况表，做到账、卡、物相符。12、 按月正确计提固定资产折旧。13、 会同有关部门定期做好固定资产的盘点工作，发现问题查明原因，分清责任，提出改进意见并按规定办理相应手续。出纳：上级：财务主管下级：无工作内容：主要负责酒店的现金管理工作职责：1、负责所有收银点现金收入和转帐票据的收集、整理以及送存银行或到银行办理托收事宜。2、负责支付酒店各部门报销帐款的现金。3、负责保管一切有价证券。任职资格：1、具有中专以上学历，一年以上工作经验，有会计从业人员资格证书；2、具有一定的会计理论专业知识，熟悉掌握现金、银行存款管理制度和财务开支标准。3、掌握财经法规，严格执行各项财经纪律和规定。4、熟练运用电脑，熟练操作任一款财务软件。5、廉洁奉公，诚实可靠。稽核部查核员日审和夜审上级：财务主管下级：无1、 在财务部主管的领导下负责饭店收银结算查核工作。2、 遵守有关财务规定和结算，核查程序，保
