国际贸易实务课件第八章(1)

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1、第八章 国际贸易中的货款收付,国际支付中的票据 支付方式 各种支付方式的使用 新型贸易结算方式,8.1 国际支付中的票据,票据的性质 票据的关系人 票据的种类,8.1.1 票据的性质,概念：国际贸易结算中的票据包括广义上的商业权利凭证和狭义上的以支付一定金额为目的，可以转让、流通的证券。 性质 1，文义证券； 2，要式正券； 3，无因证券； 4，流通证券； 除上述几种主要性质外，它还具有设权、金钱、债权、提示、返还等附属特性。,8.1.2 票据的关系人,出票人（Drawer） 付款人（Drawee） 收款人（Payee） 背书人（Endorser） 持票人（Holder） 正当持有人（Hold

2、er in due Course）或善意持有人（Bonafide Holder） 此外，还有承兑人、参加承兑人、参加付款人等。,8.1.3 票据的种类汇票,概念 汇票（Draft, Bill of Exchange）是一人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来某一时间，对某人或其指定来人或持票来人支付一定金额的无条件支付书面命令。 汇票的种类 1，以出票人为标准：银行汇票(bankers draft) 和商业汇票(commercial draft) 2，以承兑人为标准：银行承兑汇票(bankers acceptance draft)和商业承兑汇票(commercial accepta

3、nce draft) 3，以付款时间为标准：即期汇票(sight draft)和远期汇票(usance bill) 4，以抬头人为标准：记名式汇票(restrictive draft)、指示性汇票(demonstrative draft)、空白汇票(bear draft),8.1.3 票据的种类汇票,汇票的使用 1，出票（issue） 2，提示（presentation） 3，承兑（acceptance） 4，付款（payment） 5，背书（endorsement） 6，拒付（ dishonour）,8.1.3 票据的种类本票,概念 本票（promissory note）是一人向另一人签发的

4、，保证自己即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人、某指定人或持票来人支付一定金额的无条件书面承诺。 种类 1，以出票人为标准：银行本票(bankers note)和商业本票(traders note) 2，以付款期限为标准：即期本票(sight note)和远期本票(usance note),8.1.3 票据的种类支票,概念 支票(Check)是以银行为付款人的即期汇票。也就是储户签发的，授权银行向特定人或其指定人或持票来人支付一定金额的无条件书面支付命令。 支票的种类 1，记名支票与不记名支票(named & unnamed check) 2，划线支票与不划线支票(crossed &unc

5、rossed check) 3，保付支票(certified check) 4，银行支票(bankers check),8.1.3 票据的种类,8.2 支付方法,汇付 托收 信用证 银行保函 国际备用证,8.2.1 汇付,汇付（Remittance）是指付款人委托付款行通过自己的海外银行或代理使用各种结算工具将款项交付给收款行，再由该行街付给收款人，以结清当事人之间债权债务关系的款项收受方式。汇付是一种商业信用。,8.2.1 汇付,汇付的当事人 汇款人（remitter） 收款人（payee/beneficiary） 汇出行（remitting bank） 汇入行（paying bank） 汇

6、付结算过程中所涉及的各当事人之间基本上都是一种委托代理关系。,8.2.1 汇付,汇付的种类及业务流程 信汇（M/T） 电汇（T/T） 票汇（D/D，remittance by bankers demand draft） 凭单付汇（remittance against documents）,汇款人,收款人,汇出行,汇入行,资金,1 汇付申请,2 汇付回执,3 恢复委托书,7 付讫通知,4 汇款通知书,5 收款人收据,6 付款,8.2.2 托收,托收(collection)是指由接到托收指示的银行，根据该指示处理金融或商业单据，以便取得付款/承兑，或付款/承兑交出商业单据，或凭其他条件交出单据（U

7、RC522）。 托收的当事人 委托人(principal) 托收行(remitting bank) 代收行(collecting bank) 付款人(drawee) 提示行(presenting bank) 必要时的代理(customers representative in case of need),8.2.2 托收种类与流程,托收,光票托收,跟单托收,付款交单,承兑交单,即期付款交单,远期付款交单,一、光票托收,光票托收（clean collection）就是指不付有商业单据的托收。主要用于小额交易、预付货款、分期付款以及丛书费用收取等。,委托人,付款人,托收行,代收行,资金,1 光票托

8、收,2 回执,7 结汇,3 委托书、光票,6 付款通知,4 付款提示,5 付款,二、跟单托收（documentary collection）,付款交单（D/P）是指出口人的交单一进口人的付款为条件。即出口商发货后，取得转运单据，委托银行办理托收，并指示银行只有在进口商付清货款后，才能将商业单据交给进口商。 1，即期付款交单（D/P at sight) 2，远期付款交单（D/P after sight）,委托人,收款人,托收行,代收行,资金,1 跟单托收,2 回执,10 结汇,3 委托书、单据,6 承兑通知书,9 付款通知书,4 承兑提示,5 承兑汇票,7 赎单提示,8 付款赎单,二、跟单托收（

9、documentary collection）,承兑交单（D/A）就是指出口商的交单是以进口商兑汇票承兑为条件。即出口商在装运货物后开具远期汇票，连同商业单据，通过银行向进口商提示，进口商承兑汇票后，代收行将商业单据交给进口商，在汇票到期时，进口商再履行付款义务的结算方式。,委托人,付款人,托收行,代收行,资金,1 跟单托收,2 回执,10 汇款,3 委托书、单据,6 承兑通知书,9 付款通知书,4 赎单提示,5承兑赎单,7 付款提示,8 付款,三、与托收有关的几个问题,进出口押汇 1，出口押汇： 2，进口押汇：如果是代收行自主行为，要承担货款落空的风险责任；如果是委托人授权，则就是D/PT/

10、R 货到付款或货到承兑的“习惯”。 货物先于单据到达。 1，若委托书中有安排，按规定处理；若没有安排应与托收行联系，以便取得委托人的具体指令。 2，担保提货：,发货,全套单据,托收行,资金,四、托收结算应注意的几个问题,把握进口人的资信状况，控制好授信额度 健全管理审核制度，及时清收货款； 了解和把握进口国商业惯例，以免影响结汇； 及时掌握进口国外汇管理制度； 尽量采用CIF合同； 严格合同履行程序和质量； 托收方式的具体应用应与经营意图相结合。,五、合同中的托收结算条款,即期付款交单 “买方见票后立即付款，付款后交单。” 远期付款交单 买方对卖方开具的“见票天付款”的跟单汇票必须在第一次提示

11、时给予承兑，并应在汇票到期日予以付款。 买方应凭卖方开具的跟单汇票，于提单日后天付款，付款后交单。 买方应凭卖方开具的跟单汇票，于汇票出票日后天付款，付款后交单。 承兑交单 买方对卖方开具的见票后天付款的跟单汇票，于第一次提示时应给予承兑，并应于汇票到期日立即付款，承兑后交单。 买方对卖方开具的跟单汇票与提示时承兑，并应于提单日后天付款，承兑后交单。,8.2.3 信用证,信用证的性点与作用 信用证的当事人 信用证的种类 信用证开证方式与基本内容 信用证业务的基本程序,一、信用证的特点与作用,概念 信用证(letter of credit)是指银行根据进口商（开证申请人）要求，开给出口人（受益人

12、）的一种在一定条件下保证付款的凭证。 性质与特点 1，是一种银行信用 2，是一种自足文件 3，是一种单据业务 作用 1，保证作用 2，资金融通作用,二、信用证的当事人,开证申请人(Applicant) 开证银行(Opening bank) 受益人(Beneficiary) 通知行(Advising bank) 议付行(Negotiating bank) 付款行(Paying bank) 保兑行(Confirming bank) 偿付行(Reimbursement bank) 受让人(Transferee),三、信用证的种类,光票和跟单信用证(clean & documentary L/C) 不

13、可撤销和可撤销信用证(Irrevocable & Revocable L/C) 保兑和无保兑信用证(Unconfirmed & Confirmed L/C) 即期付款和远期付款信用证(Sight payment & deferred payment L/C)。即期信用证又可分为：凭单付款信用证和电索条款信用证(P/D Credit & L/C with T/T Reimbursement Clause) 承兑信用证(Acceptance L/C)。其益处：可以得到双重保障；易于融资。实践中，承兑信用证通常都是由买方要求开立此类信用证，因此，它也被称为“买方远期信用证”。 可转让和不可转让信用证

14、(Transferable & Non-transferable L/C),三、信用证的种类,议付信用证(Negotiation L/C)。包括：公开议付和限制性议付信用证(Freely & Restricted Negotiation L/C) 循环信用证(Revolving L/C)。它可以：1，按时间循环。这种循环方式下有“可累积和不可累积”(cumulative & non-cumulative)两种。2，按金额循环。这一方式下有：自动、半自动和被动循环等三种。 对开信用证(Reciprocal L/C) 对背信用证(Back to back L/C) 预支信用证(Anticipato

15、ry L/C)。它包括：全部预支和部分预支两种。 备用信用证(Standby L/C) 软条款信用证。软条款的形式有：1，暂不生效；2，有条件付款；3，买方或第三方检验；4，船舶指装；5，或到检验，等条款。 SWIFT信用证（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication L/C),四、信用证的开证方式及基本内容,开证方式 1，信开信用证(letter of credit)方式 2，电开信用证(full of cable of credit)方式 3，简电信用证(brief cable of credit)加证实书(let

16、ter of comfirmation) 基本内容 1，对信用证本身的说明 2，对汇票的说明 3，对装运货物的说明 4，对运输事项的说明 5，对货运单据的说明 6，其他事项（对议付行的指示条款、保证付款文句、开证行名称和地址、其他特殊条款等）,五、跟单信用证业务的基本程序,出口商 受益人,通知行 议付行,进口商 申请人,开证行 付款行,轮船公司,1 贸易合同,2 开证申请,11 通知赎单,12 付款赎单,3 寄出信用证,9 寄出索汇单,10 偿付垫款,8 垫款议付,7 交单议付,4 通知信用证,5 发货,14 货物,6 提单,13 提单,五、跟单信用证业务的基本程序,商业银行信用证业务的主要环节 受理来证。无论何种信用证，都须证实后方可通知受益人。对于保兑要求，原则上可以接受，但要注意对方银行的资信。 审证。主要看开证行的资力。当发现金额与其资力不符时要采取防范措施，如让另一家银行保兑等。 审单。原则：“单证一