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1、【奥鹏】东北财经大学东财证券发行与交易实务B在线作业一试卷总分:100 得分:100第1题,按照国有资产监督管理委员会(下文简称国资委)关于规范国有企业改制工作意见，国有企业在改制前，首先应进行()。A、尽职调查B、清产核资C、财务审计D、资产评估正确答案:B第2题,证券公司承销股票的，应当按承担包销义务的承销金额的()计算风险准备。A、20B、30C、50D、100正确答案:A第3题,拟发行上市的公司原则上应采取()改制方式，即剥离非经营性资产后，企业经营性资产整体进入股份有限公司。A、部分B、整体C、主体D、附属企业正确答案:B第4题,根据公司法第七十八条的规定，股份有限公司的设立可以采取
2、()与募集设立两种方式。A、合伙设立B、签约设立C、发起设立D、私募设立正确答案:C第5题,发起人认购和募集的股本要求达到法定资本最低限额。股份有限公司注册资本的最低限额为人民币()。A、300万元B、200万元C、1亿元D、500万元正确答案:D第6题,按照融资过程中公司与投资者所形成的不同的产权关系，可以把公司的融资方式分为()。A、内部融资与间接融资B、直接融资与问接融资C、股权融资与债务融资D、股权融资与问接融资正确答案:C第7题,产权界定是指国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属，明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为。产权界定应当依据()的原则进行。A、投资优先B、谁
3、投资、谁拥有产权C、出资时问先后D、出资额多少正确答案:B第8题,()是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家规定的方法、标准进行重新估价。A、价值重估B、股价评估C、资产评估D、账务清理正确答案:A第9题,召开股东大会会议，公司应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开()日前通知各股东。A、10B、15C、20D、30正确答案:C第10题,独立董事的每届任期与该上市公司其他董事的任期相同，任期届满，连选可以连任，但是，连任时间不得超过()年。A、4B、6C、8D、10正确答案:B第11题,我国公司是依照()在中国境内设立的、采用有限责任公司或股份有限公司形式
4、的企业法人。A、证券法B、公司法C、中国商业银行法D、中国人民银行法正确答案:B第12题,上海证券交易所和深圳证券交易所对企业债券上市实行()制度。A、推荐B、上市保荐人C、审批D、核准正确答案:B第13题,依据证券公司风险控制指标管理办法的规定，证券公司净资本与各项风险准备之和的比例不得低于()。A、10B、100C、30D、50正确答案:B第14题,1952年，美国的大卫杜兰特把当时对资本结构的见解划分为()。A、净收入理论B、净经营收入理论C、介于两者之间的传统折中理论D、MM理论正确答案:A,B,C第15题,中国保荐制度主要包括以下()内容。A、建立保荐人和保荐代表人的注册登记管理制度
5、B、明确保荐期限C、确立保荐责任D、引进持续信用监管和冷淡对待的监管措施正确答案:A,B,C,D第16题,直接融资的特点是()。A、直接性，即资金盈余方和短缺方不经过金融中介，而是直接在金融市场上达成协议，融通资金B、流动性强，即直接融资可随时到金融市场上转让变现C、间接性D、流动性差正确答案:A,B第17题,融资成本是指资本的价格，下列说法正确的是()。A、从投资者的角度来看，是投资者因提供资本而要求得到补偿的资本报酬率B、从融资者的角度来看，是公司为获得资金所必须支付的最低价格(代价)C、从理论上讲，资本成本包括融资费用和使用费用。前者是公司在融资过程中发生的各种费用D、后者是公司因使用资
6、金而向资金提供者支付的报酬E、由于融资费用与融资额几乎是同时发生的，因此，通常将融资费用视为融资额的抵减项，这样，资本成本便成为资金的使用代价正确答案:A,B,C,D第18题,股份具有的特点包括()。A、股份的金额性，股份有限公司的资本划分为股份，每一股的金额相等，即股份是一定价值的反映，并可以用货币加以度量B、股份的平等性，即同种类的每一股份应当具有同等权利C、股份的不可分性，即股份是公司资本最基本的构成单位，每个股份不可再分D、股份的可转让性，即股东持有的股份可以依法转让正确答案:A,B,C,D第19题,关于超额配售选择权的概念，表述正确的是()。A、超额配售选择权是指发行人授予主承销商的
7、一项选择权，获此授权的主承销商按同一发行价格超额发售不超过包销数额15的股份，即主承销商按不超过包销数额1 15的股份向投资者发售B、在本次包销部分的股票上市之日起30日内，主承销商有权根据市场情况，从集中竞价交易市场购买发行人股票，或者要求发行人增发股票，分配给对此超额发售部分提出认购申请的投资者C、主承销商在未动用自有资金的情况下，通过行使超额配售选择权，可以平衡市场对该只股票的供求，起到稳定市价的作用D、中国证监会在股票发行中推出了超额配售选择权的试点，并依正确答案:A,B,C,D第20题,关于重置成本法说法正确的是()。A、重置成本法是在现时条件下，用被评估资产全新状态的重置成本减去该
8、项资产的实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值，估算资产价值的方法B、用重置成本法进行资产评估的，应当根据该项资产在全新情况下的重置成本，减去按重置成本计算的已使用年限的累计折旧额，考虑功能变化、成新率等因素，评定重估价值C、或者根据资产的使用期限，考虑资产功能变化等因素重新确定成新率，评定重估价值D、重置成本法的计算公式是：被评估资产价值=重置全价一实体性陈旧贬值一功能性陈旧贬值一经济性陈旧贬值或被评估资产价值=重置全成新率E、重置成本法的计算正确答案:A,B,C第21题,关联交易主要包括()。A、购销商品B、买卖有形或无形资产C、各种采取合同或非合同形式进行的委托经营等D、其他对发行人有影响的
9、重大交易正确答案:A,B,C,D第22题,净收入理论的理论假定包括()。A、当企业融资结构变化时，企业发行债券和股票进行融资其成本均不变，也即企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化B、债务融资的税前成本比股票融资成本低。根据以上假定，当企业增加债券融资比重时，融资总成本会下降C、由于降低融资总成本会增加企业的市场价值，所以，在企业融资结构中，随着债务融资数量的增加，其融资总成本将趋于下降，企业市场价值会趋于提高D、当企业以100的债券进行融资时，企业市场价值会达到最大正确答案:A,B,C,D第23题,证券法对股份有限公司申请股票上市的要求包括()。A、股票经国务院证券
10、监督管理机构核准已公开发行B、公司股本总额不少于人民币3000万元C、公开发行的股份达到公司股份总数的25以上D、公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10以上E、公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载正确答案:A,B,C,D第24题,证券公司必须持续符合的风险控制指标标准包括()。A、净资本与各项风险准备之和的比例不得低于100B、净资本与净资产的比例不得低于40C、净资本与负债的比例不得低于8D、净资产与负债的比例不得低于20，流动资产与流动负债的比例不得低于100正确答案:A,B,C,D第25题,企业股份制改组的目的是()。A、确立法人财产权B、建立规范的公司治理结构C、筹集资金D、公开上市正确答案:A,B,C
