工程项目投资控制案例

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1、第八章 工程项目投资控制,8.1 工程项目投资控制的含义和目的 8.2 设计阶段投资控制的意义和方法 8.3 工程项目招标采购中的投资控制 8.4 施工阶段投资控制方法 挣值（赢得值）法 8.5 工程项目投资规划,8.1 工程项目投资控制的含义和目的,一、工程项目投资费用组成 二、工程项目投资控制的含义 三、工程项目投资控制的原理 四、工程项目各阶段投资控制的任务,建设工程项目投资由建设投资（固定资产投资）和流动资产投资两部分构成 建设投资-是指进行一个工程项目建设所需要花费的全部费用，即从建设工程项目所确定建设意向直至建成竣工验收为止的整个建设期间所支出的总费用。 流动资产投资-是指为维持项

2、目生产经营而占用的全部周转资金 习惯上将建设工程项目投资与建设投资等同，将投资控制与建设投资控制等同,建设工程项目的投资费用组成,与项目建设有关的其他费用：建设单位管理费；勘察设计费；研究实验费；建设单位临时设施费；工程监理费；工程保险费；引进技术和进口设备其他费用；工程承包费 建设单位管理费包括建设单位开办费；建设单位经费； 与未来企业生产经营有关的其他费用包括联合试运转费；生产准备费；办公和生活家具购置费,预备费，是指考虑建设期可能发生的风险因素而导致的建设费用增加的这部分内容 ，指在初步设计文件及概算中难以事先预料而在建设期可能发生的工程和费用。包括： (1)在设计和施工过程中，在批准的

3、初步设计和概算范围内所增加的工程和费用； (2)由于一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的预防措施费用； (3)竣工验收时，竣工验收组织为鉴定工程质量，必须开挖和修复隐蔽工程的费用（隐蔽工程是指地基、电气管线、供水供热管线等需要覆盖、掩盖的工程）； (4)价差预备费。,二、工程项目投资控制的含义,是指以建设工程项目为对象，为在投资计划值内实现项目而对工程建设活动中的投资所进行的规划、控制和管理。 投资控制的目的，就是在工程项目的实施阶段，通过投资规划与动态控制，将实际发生的投资额控制在投资的计划值以内，以使工程项目的投资目标尽可能地实现。,1、投资的规划,是指确定或计算工程项目的投资费用

4、，以及制定工程项目实施期间投资控制工作方案的工程管理活动。 投资目标论证分析 投资目标分解 制定投资控制工作流程 投资目标风险分析 制定投资控制工作制度及有关报表数据的采集、审核和处理等一系列控制工作和措施,建设工程项目投资费用的确定与工程建设阶段性的工作深度相适应,2.投资的控制,是指在工程项目的设计准备阶段、设计阶段、施工阶段、动用前准备阶段和保修阶段，以规划的计划投资为目标，通过相应的控制措施将工程项目投资的实际发生值控制在计划值范围以内的项目管理活动。,三、工程项目投资控制的原理,遵循动态控制原理 分阶段设置控制目标 采取多种有效控制措施 立足全寿命周期的控制,遵循动态控制原理,对计划

5、的投资目标值的分析和论证 投资发生的实际数据的收集 投资计划值与实际值的比较 各类投资控制报告和报表的制定 投资偏差的分析 纠偏措施的采取,分阶段设置控制目标,采取多种有效控制措施,组织 技术 经济 管理（合同）,立足全寿命周期的控制,投资控制，不仅仅是对工程项目建设直接投资的控制，还需要从项目建成以后使用和运行过程中可能发生的相关费用考虑，进行项目全寿命的经济分析，使建设工程项目在整个寿命周期内的总费用最小。,四、工程项目各阶段投资控制的任务,设计准备阶段 设计阶段 施工阶段 竣工验收和保修阶段,设计准备阶段的主要任务,是按项目的构思和要求编制投资规划，深化投资估算，进行投资目标的分析、论证

6、和分解，以作为工程项目实施阶段投资控制的重要依据,设计阶段的主要任务,是按批准的项目规模、内容、功能、标准和投资规划等指导和控制设计工作的开展，组织设计方案竞赛，进行方案比选和优化，编制及审查设计概算和施工图预算，采用各种技术方法控制各个设计阶段所形成的拟建项目的投资费用 工程设计一般分两个阶段：初步设计阶段和施工图设计阶段。大型和复杂的项目，在初步设计之前，要做方案设计，进行设计方案竞选，优选方案。对技术上复杂又缺乏设计经验的工程，在初步设计完成之后，可增加技术设计阶段。因此，设计的阶段总体上可分为方案设计、初步设计、技术设计和施工图设计四个阶段。,在初步设计阶段，需要编制设计概算； 在技术

7、设计阶段，需要编制修正概算； 在施工图设计阶段，需要编制施工图预算,在设计阶段，工程项目投资要以投资估算控制初步设计的工作；以设计概算控制施工图设计工作。如果设计概算超过投资估算，应对初步设计进行调整和修改。同理，如果施工图预算超过设计概算，应对施工图实际进行调整和修改,工程项目施工准备阶段的投资控制，是以工程设计文件为依据，结合工程施工的具体情况，选择工程承包单位。主要包括参与工程招标文件的制定，编制招标工程的标底，选择合同计价方式，评价承包商的投标报价，参与合同谈判，参与材料和设备订货的价格确定等,施工阶段的主要任务,是以施工图预算或工程承包合同价格作为投资控制目标，控制工程实际费用的支出

8、。 在施工阶段，需要编制资金使用计划，合理确定实际投资费用的支出；严格控制工程变更，合理确定工程变更价款；以施工图预算或工程合同价格为目标，通过工程量计算，合理确定工程结算价款，控制工程进度款的支付。,竣工验收和保修阶段的主要任务,包括按有关规定编制项目竣工决算，计算确定整个建设工程项目从筹建到全部建成竣工为止的实际总投资。 在此阶段，要以设计概算为目标，对建设全过程的投资费用及其控制工作进行全面总结，对工程项目的建设与运行进行综合评价。 在工程的保修阶段，要参与对发生的工程质量问题进行处理的工作，对由此产生的工程保修费用进行控制。,8.2 设计阶段投资控制的 意义和技术方法,一、项目前期和设

9、计阶段对投资控制的影响 二、工程项目投资控制的重点 三、设计阶段投资控制的技术方法,一、项目前期和设计阶段对投资控制的影响,项目前期和设计阶段对建设工程项目投资具有决定作用，其影响程度也符合经济学中的“二八定律”。“二八定律”也叫帕累托定律，是由意大利经济学家帕累托(1848-1923)提出来的。该定律认为，在任何一组东西中，最重要的只占其中一小部分，约为20%；其余80%尽管是多数，却是次要的。在人们的日常生活中尤其是经济领域中，到处呈现出“二八定律”现象。“二八定律”的重点不在于百分比是否精确，其重心在于“不平衡”上，正因为这些不平衡的客观存在，它才能产生强有力的和出乎人们想象的结果。 项

10、目前期和设计阶段投资控制的重要作用，反映在工程项目前期工作和设计对投资费用的巨大影响上，这种影响也可以由两个“二八定理”来说明：工程项目规划和设计阶段已经决定了建设工程项目生命周期内80%的费用；而设计阶段尤其是初步设计阶段已经决定了建设工程项目80%的投资。,设计阶段控制投资的意义,工程项目全寿命周期各阶段对投资的影响,二八定律,二、工程项目投资控制的重点,工程项目投资控制的重点是工程项目的前期和工程的设计阶段。 节约投资的可能性在设计阶段最大，并且方案设计阶段节约投资的可能性最大、初步设计阶段小些、技术设计阶段更小些、施工图设计阶段最小。,三、设计阶段投资控制的技术方法,工程设计招标和方案

11、优选 限额设计 标准设计 价值工程(VE),工程设计招标和方案优选,实行工程设计招标投标的目的，是鼓励竞争，促使设计单位改进管理，采用先进技术，降低工程造价，缩短工期，提高投资效益。,限额设计,限额设计是按照投资或造价的限额进行满足技术要求的设计。它包括两方面内容，一方面是项目的下一阶段按照上一阶段的投资或造价限额达到设计技术要求，另一方面是项目局部按设定投资或造价限额达到设计技术要求。 限额设计是建设项目投资控制系统中的一个重要环节，一项关键措施。在整个设计过程中，设计人员与经济管理人员密切配合，做到技术与经济的统一。设计人员在设计时以投资或造价为出发点，做出方案比较，有利于强化设计人员的工

12、程造价意识，优化设计；经济管理人员及时进行造价计算，为设计人员提供有关信息和合理建议，达到动态控制投资的目的。,1、投资目标分解 采用限额设计方法，在工程设计开始之前需要确定限额设计的限额目标，即进行投资目标的分解，确定拟分配至各专业设计工种和项目各组成部分的投资限额。 投资目标及其分解的准确与合理，是限额设计方法应用的前提。,2、限额设计的控制内容 投资目标的分解工作完成以后，就需在设计全过程中按分配的投资限额指导和控制工程设计工作，使各设计阶段形成的投资费用能够被控制在确定的投资限额以内。,建设前期的工作内容：工程项目从可行性研究开始，便要建立限额设计的观念，充分理解和掌握工程项目的设计原

13、则、建设方针和各项技术经济指标，认真做好项目定义及其描述等工作，合理和准确地确定投资目标。,方案设计阶段的工作内容：以分配的投资限额为目标，通过多方案的分析和比较，合理选定经济指标，严格按照设定的投资限额控制设计工作。如果设计方案的投资费用突破投资限额，则需要对相应专业或工程相应的组成部分或内容进行调整和优化。,初步设计阶段的工作内容：在初步设计阶段，严格按照限额设计所分配的投资限额，在保证工程项目使用功能的前提下进行设计，按确定的设计方案开展初步设计的工作。 初步设计的设计文件形成以后，要准确编制设计概算，分析比较设计概算与投资估算的关系，分析比较设计概算中各专业工程费用与投资限额的关系，发

14、现问题及时调整，按投资限额和设计概算对初步设计的各个专业设计文件作出确认。,施工图设计阶段的工作内容：施工图设计文件是设计的最终产品，施工图设计必须严格按初步设计确定的原则、范围、内容和投资限额进行设计。施工图设计的设计文件形成以后，要准确编制施工图预算，分析比较施工图预算与设计概算的关系，分析比较施工图预算中各专业工程费用与投资限额的关系，发现问题及时调整，按施工图预算对施工图设计的各个专业设计文件作出最后确认，实现限额设计确定的投资限额目标。,标准设计,在一定时期内，采用共通性的条件，有统一的模式要求，技术上成熟，经济上合理，适用范围比较广泛的设计。它是工程建设标准化的一个重要措施，是组织

15、现代化工程建设的重要手段。,标准设计按适用范围分为三类： 1、国家标准设计。是对全国工程建设具有重要作用的，跨行业、跨地区、必须在全国范围内统一采用的设计，由主编部门提出报国家主管基本建设的综合部门审批颁发。 2、部颁标准设计。主要是在全国各专业范围内必须统一使用的设计，由各专业主管部门审批颁发。 3、省、市、自治区标准设计。主要是在本地区内必须统一使用的设计，由省、市、自治区主管基本建设的综合部门审批颁发。标准设计一经批准颁发，就具有技术立法性质，各级生产、建设管理部门和各企业、事业单位都应因地制宜积极采用，无特殊理由不得另行设计。,采用标准设计的优点是： 设计质量有保证，有利于提高工程质量

16、； 可以减少重复劳动，加快设计速度； 有利于采用和推广新技术； 便于实行构配件生产工厂化、装配化和施工机械化，提高劳动生产率，加快建设进度； 有利于节约建设材料，降低工程造价，提高经济效益。,价值工程(VE),价值工程（Value Engineering）简称VE，产生于20世纪40年代的美国。创始人是美国通用电器公司（GE）负责物资采购工作的电器工程师LD麦尔斯。 VE是以最低的寿命周期成本，可靠地实现产品的必要功能，着重于功能分析的有组织的创造性活动。 价值(V)=功能(F)成本(C) 价值=顾客所要求的必要功能产品寿命周期成本,提高价值的五种主要途径主要为：,（1）成本不变，功能提高（F/C = V） （2）功能不变，成本下降（F/C= V） （3）成本略有增加，功能大幅度提高（F大 /C小= V） （4）功能略有下降，成本大幅度下降（F小 /C大= V） （5）成本降低，功能提高（F/C= V大）,8.3 工程项目招标采购中的投资控制,一、招标采购的组织与方式 二、工程量清单计价 三、招标项目的价格控制,工程项