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1、建设项目策划与决策 1 建设项目策划 2 建设项目可行性研究 3 建设项目经济评价 4 建设项目社会评价,1 建设项目策划 1.1 建设项目策划及其作用 建设项目策划： 指把建设意图转换成定义明确、系统清晰、目标具体且具有策略性运作思路的高智力的系统活动。,项目策划的作用： 1构思项目系统框架 根据建设意图进行项目的定义和定位。 建立项目系统构建的框架，使项目的基本 设想变成具体而明确的建设内容和要求。 奠定项目决策基础 科学、缜密的项目策划，是项目可研和项目 决策的基础。 3指导项目管理工作 项目构思策划和管理策划的成果，将直 接指导项目的实施和项目管理工作的有 效开展。 项目策划是项目管理
2、的前提。,1.2 建设项目策划的主要内容 建设项目策划一般可分为以下两类： 项目总体（构思）策划 一般是指在项目前期立项过程中所进行的 全面策划。又称作项目构思策划。 项目局部（实施）策划 一般是指在总体策划后对一个单项性或专 业性问题的实施方案或方法策划。,1项目构思策划 建设项目构想策划的依据： 国民经济及社会发展的近远期规划； 国家及地方的法律、法规和有关政策方针； 提出者(单位或个人)生产经营或社会物质文化 生活的实际需要; 实际的建设条件。 项目构想策划的主要内容是： 项目的定义:描述项目的名称、性质及用途等； 项目的定位：描述其规模、等级、作用及其必 要性、可能性和紧迫性分析； 项
3、目的系统构成：即进行项目的功能、层次构 成及其关系分析等。 其他：包括某些重要的环节、影响因素策划。,项目实施策划 项目实施策划： 即项目管理和项目目标控制策划，旨在把体现 建设意图的项目构思，变成有实现可能性和可 操作性的行动方案或设想。 项目实施策划的主要方面： (1) 项目组织策划 (2) 项目融资策划 (3) 项目目标策划,(4) 项目管理策划 项目管理策划是对项目实施的任务分解和任务组 织工作的策划，着力于提出行动方案和设计管理 界面。 行动方案： 解决做什么(What)、为何要做 （Why)、何时做(When)、何地做(Where)、 谁去做(Who)、如何做(How)，即5W1H
4、； 管理界面设计：是对不同功能子系统之间 的衔接面或对各子系统内部不同性质活 动过程相互联系所提出的规范性的要求。,(5) 项目控制策划 项目控制是对项目实施系统及项目全过程的控制。 项目控制的基本原则是目标控制； 项目控制的基本方法是动态控制。 项目控制一般具有如下基本步骤： 建立项目控制子系统； 建立控制子系统信息库； 实施系统控制； 调整控制状态。,2 建设项目可行性研究 1 可行性研究的作用和阶段 1可行性研究的作用 可行性研究：指在项目决策前，对建设项 目技术上的先进性和适用性、 经济上的盈利性和合理性、建 设的可能性和可行性进行预测 和评价的一种科学分析方法。,可行性研究的作用：
5、建设项目投资决策和编制设计任务书的依据； 向银行申请贷款的依据； 项目主管部门与有关各方商谈合同、签订协议的依据； 项目进行工程设计、设备订货、施工准备等建设前 期工作的依据； 项目采用新技术、新材料、新设备研制计划和补充 地形、地质工作和工业性试验的依据； 环保部门审查项目对环境影响的依据，并作为向项 目建设所在地政府和规划部门申请建设执照的依据。 总之，可行性研究是项目前期准备阶段的一项重要的 基础性工作。,可行性研究的阶段 按照国际惯例，可以分为投资机会研究、初 步可行性研究和详细可行性研究三个阶段。 (1) 投资机会研究 投资机会研究: 在掌握国家及行业发展规划的基础上，通 过对自然资
6、源和市场的调查、预测，鉴别 投资方向,寻找投资机会，提出投资建议, 为初步选择项目提供依据。 在投资机会研究阶段，需要编制项目建议书， 提出项目的大致设想，初步分析项目建设的必要性和可行性。,(2) 初步可行性研究 初步可行性研究: 在项目建议书被批准后，对项目进行专题辅助研 究，广泛分析、筛选方案，鉴定项目的选择依据 和标准，确定项目的初步可行性。 在初步可研阶段，需要编制初步可行性研究报告，判 定是否有必要进行下一步的详细可行性研究。 (3) 详细可行性研究 详细可行性研究: 在初步可研报告被批准后，重点对建设项目进行 财务效益和经济效益的分析评价，经过多方案比 较选择最佳方案，确定建设项
7、目的最终可行性。 本阶段的最终成果为可行性研究报告。,(4) 可行性研究各阶段工作内容及其成果比较,2 可行性研究报告的主要内容 一般而言,建设项目可行性研究报告应包括 以下三个方面的内容： 进行市场研究，以解决项目建设的 必要性问题； 进行工艺技术方案的研究，以解决项 目建设的技术可能性题； 进行财务和经济分析，以解决项目建 设的合理性问题。,1联合国工业发展组织(UNIDO)规定的内容 联合国工业发展组织工业可行性研究手册 规定的工业项目可行性研究报告的内容如下： 第一章 实施纲要 第二章 项目的背景和历史 第三章 市场和工厂生产能力 第四章 材料投入物 第五章 建厂地区和厂址 第六章 工
8、程设计 第七章 工厂组织和管理费用 第八章 人工 第九章 项目建设 第十章 财务和经济评价,我国国家计委规定的内容 国家计委关于建设项目进行可行性研究的试 行管理办法规定，工业项目的可行性研究报 告内容如下： 一、总论 二、需求预测和拟建规模 三、资源、原材料、燃料及公用设施情况 四、设计方案 五、建厂条件与厂址方案 六、环境保护 七、企业组织、劳动定员和人员培训(估算数) 八、实施进度建议 九、投资估算和资金筹措 十、社会及经济效果评价,3. 水利水电行业可研报告的主要内容 由电力工业部和水利部发布的水利水电工程可 行性研究报告编制规程（DL5020-93），规定 可行性研究报告内容如下：
9、（1） 综合说明； （2） 水文； （3） 工程地质 ； （4） 工程任务和规模； （5） 工程选址、工程总布置及主要建筑物； （6） 机电及金属结构； （7） 工程管理；,（8） 施工组织设计； （9） 水库淹没处理和工程永久占地； （10） 环境影响评价； （11） 工程投资估算； （12） 经济评价； 附录：水利水电枢纽工程特性表,3 可行性研究报告的审查与报批 1可行性研究报告的审查 可行性研究报告的审查者: 业主或其委托的监理公司、项目专家顾问组等。 审查的主要内容： (1) 项目建设的必要性 (2) 建设条件与生产条件 (3) 建筑工程的方案和标准 (4) 基础经济数据的测算 (5
10、) 财务效益 (6) 国民经济效益 (7) 社会效益 (8) 不确定性分析,审查后的工作： （1）若认为所作方案存在较多问题，尚不足以产生 可信的结论时，可要求咨询单位重编或修改可 行性研究报告。 （2）若认为所作方案基本成立，则可要求咨询单位 就审查中所发现的局部问题，对原可行性研究 报告进行补充、完善。 （3）业主根据审核后的可行性研究报告，对项目的 投资机会进一步做出总的评价，进而做出投资 决策。在此基础上将可行性研究报告向上级有 关主管部门上报、接受审批。,可行性研究报告的报批 按照国家有关规定，可行性研究报告的审批权 限划分按项目规模分为以下几类： 政府投资建设项目； 企业不使用政府
11、资金投资项目；核准制和登记备案制。 外商投资项目和境外投资项目； 核准制 大型企业集团投资的项目。 讨论： 可行性研究报告经过正式批准后，建设项目就算 正式立项。 审批后的可行性研究报告应当严肃执行，不能擅 自变更。,3 建设项目经济评价 3.1 建设项目经济评价的内容 建设项目经济评价: 指在项目可行性研究及初步设计等前期决策、设 计阶段，对拟建项目的若干开发方案在规定计算 期(建设期和生产经营期)内的投入产出经济效益 指标所进行的量化比较和评价。 建设项目经济评价的内容: 财务评价 国民经济评价,经济评价和财务评价中涉及到的几个名词： （1）费用：流出系统的现金。 （2）收益：流入系统的现
12、金。 （3）现金流量：同一时点上现金流入和现金流出之代数和。 （4）现值：资金处于资金流动起点时刻的价值，又称本金。 （5）终值：资金经过一定时间的增值后的价值，是现值在未来时点上的等值资金，相对现值而言，终值又称未来值、本利和。 （6）贴现：又称折现，是将终值换算为现值的过程。 （7）贴现率：又称折现率，贴现时用的利率。 （8）净现值：将项目整个计算期内各年的净现金流量，按某个给定的折现率，折算到计算期初期（第零年）的现值的代数和。 （9）内部收益率：项目的净现值为零（或收益的现值等于费用的现值）时的折现率。 （10）影子价格：即经济（最优计划）价格。是在最优计划下单位资源所产生的收益增量，
13、即资源合理利用的社会经济效益。 （11）财务价格：指市场价格。（财务评价中，费用和收益计算均采用市场价格）。 （12）影子汇率：一个单位外汇折算成本国货币的实际经济价格。,1财务评价和国民经济评价 （1）财务评价 指从项目或企业的财务角度出发，根据国家现行财 税制度和价格体系，分析、预测项目投入的费用和 产出的效益，考察项目的财务盈利能力、清偿能力 以及财务外汇平衡等状况，据以判断建设项目的财 务可行性。 （2）国民经济评价 国民经济评价是从国家整体的角度出发，用影子价 格等经济评价参数，分析计算项目需要国家付出的 代价和对国家的贡献，考察投资行为的经济合理性 和宏观可行性。,经济评价报表 项
14、目经济评价分基本报表及辅助报表两类。 (1) 基本报表 有：现金流量表(全部投资)、现金流量表(自有资 金)、损益表、资金来源与运用表、资产负债 表、财务外汇平衡表、国民经济效益费用流量 表(全部投资)、国民经济效益费用流量表(国 内投资)、经济外汇流量表等九种表式。 (2) 辅助报表 有：固定资产投资估算表、流动资金估算表、投资 计划与资金筹措表、主要产出物与投人物使用 价格依据表、单位产品生产成本估算表、固定 资产折旧费估算表，借款还本付息计算表等十 余种表式。,3水利水电工程经济评价报表 电力工业部和水利部发布的水利水电工程可 行性研究报告编制规程（DL5020-93）规定， 项目可研报
15、告的经济评价应提供下列附表： (1) 经济效益费用流程表； (2) 财务现金流量表(全部投资)； (3) 财务现金流量表(自有资金)； (4) 财务平衡表； (5) 贷款偿还平衡表； (6) 财务外汇流量表(用于创汇、节汇项目)； (7) 利用外资项目现金流量表(国内投资)； (8) 利用外资项目经济效益费用流量表(国内投资)。,3.2 经济评价指标 1财务盈利能力分析指标 (1) 投资回收期(Pt) 投资回收期: 指以项目生产经营期的净收益回收 全部投资所需要的时间。是最为直观和简单 的盈利能力指标。 投资回收期(以年表示)的表达式为:,在财务评价中，把求出的Pt与行业的基准投资回 收期(P
16、0)比较，当PtP0时，表明项目投资在规 定的时间内收回，项目可以考虑接受；反之，不 可接受。,当求出的Pt不是整数时，可采用插值法精确计算式： Pt（累计净现金流量开始出现正值的年份1） （上年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量） 例题：某项目的净现金流量和累计现金流量如下表，求投资回收期。 解： Pt51+（2 /5）4.4（年）,(2) 财务净现值(FNPV) 财务净现值: 指按行业的基准收益率或设定的折现率， 将项目计算期内各年净现金流量折现到建设期初 的现值之和。其表达式为：,如果FNPV0，表明项目的盈利能力超过了基准收益 率或设定的折现率水平，项目可以考虑接受。FNPV越 高，项目的经济效益越好。如果FNPV0，说明项目的 盈利能力达不到要求水平，项目不可行。,例题：某项目初始投资为1000万元，不考虑建设期，该项目能经营4
