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1、財務課題解決,Page 財務上課題抽出 1 財務上課題抽出 本問題意識 P 財務上課題体系 P 経営上事象 P 財務分析 P 2 財務上課題対 主要関専門家 P 財務理論基礎知識 1 資本 P 財務上概念 P 対応関係 P 平均資本算出 P 自己資本算出 P 財務理論中堅中小企業財務課題 P 2 事業価値評価 DCF法事業価値評価 P 類似企業比較法事業価値評価 P 平均資本算出 P 事業運営効率化 1 事業運営効率化目的 中堅中小企業抱疑問問題意識 P 2 事業運営効率化 事業運営効率化手法 P 効率化余地把握 P 売掛債権証券化 P 在庫担保融資 P 活用判断 P 不動産証券化 P 3 事
2、業運営効率化関専門家 事業運営効率化関専門家役割 P,目次,Page 事業最適化 1 事業最適化目的 中堅中小企業抱疑問問題意識 P 2 事業最適化 M&A活用場面 P M&A手法多様化 P M&A関利害関係者 P 労働契約承継法特徴 P 企業価値評価価格交渉 P M&A実施判断 P DCF法事業価値評価 P 3 事業最適化関専門家 事業最適化関専門家役割 P 不要投融資処分 1 不要投融資処分目的 中堅中小企業抱疑問問題意識 P 2 投融資取巻環境 事業金利水準 P 土地株式価格自己資本影響 P 時価減損会計与 P 3 不要投融資処分関専門家 不要投融資処分関専門家役割 P 資本構成最適化
3、1 資本構成最適化目的 中堅中小企業抱疑問問題意識 P 2 資本構成最適化 最適資本構成考方 P 資金期間構成資本 P 信用格付考方 P 構築過程中堅中小企業対応 P 活用 P 社債発行 P 自己資本考方 P 債務株式化 P 資本構成変化伴企業価値変化 P 3 資本構成最適化関専門家 資本構成最適化関専門家役割 P, 財務上課題抽出,1,財務上課題抽出,本問題意識,昨今中堅中小企業取巻財務環境、改善基調見、依然不安定厳状況。 状況、会計専門家、中小企業診断士、金融機関職員専門家、専門分野高度知識用提供、大局的企業財務全体分析、財務上課題、対何助言提案行財務管理人材役割果求。自身専門分野以外、誰
4、相談実行支援正理解、複数専門家中堅中小企業応必要。 問題意識、本、財務管理人材求中堅中小企業財務課題解決役割果必要知識学習。,、財務上課題体系概観上、中堅中小企業財務上課題特定説明。,財務上課題体系,財務管理人材、中堅中小企業対有効提供、前提、企業財務上課題適切抽出必要。、企業抱財務上課題概観。 財務観点見、企業運転資本固定資産使資本上回生出、企業価値高必要。企業本業各事業収益向上、投融資関問題、金融負債自己資本資本構成関問題抱、企業価値向上、事業部分最適化、投融資、資本構成財務部分最適化必要。 事業部分最適化図、事業効率化事業最適化検討必要。、財務部分最適化図、不要投融資処分、資本構成最適化
5、必要（図表1-1-1参照）。,図表 1-1-1,財務上課題体系,事業運営効率化、既存事業運営方法効率化最適化、収益向上実現。財務管理人材、小大生体質変、事業部分問題抱、対有効打手何提案助言求。 事業最適化、企業全体将来、財務競合状況戦略上重要性等踏、経営資源集中事業縮小撤退事業決定、他社行事業他社買収決定。財務管理人材、企業競争激化中事業価値増大今事業継続、事業注力事業手引判断、M&A他事業組替最適化手法提案助言求。 不要投融資処分実施企業価値向上必要。投融資近年使用見合得、時価減損会計導入導入予定自己資本変動、経営乱要因。、財務管理人材、処理原資捻出不要投融資処分実行提案助言求。 企業価値向
6、上資本上回事業生出必要、資本決定資本構成最適化重要課題。財務管理人材、負債比率最適化、投資回収期間負債返済期間適正対応等資本構成最適化手法提案助言求。,経営上事象,企業価値向上、財務上4課題認識対応施策実行促求説明、4課題体系取組適切把握、正経営施策提案。、財務上課題認識、経営上事象財務分析2説明。 経営上事象、経営上生事象基、問題点何、原因何分析、企業抱課題特定採明。図表1-1-2、経営上生見合上事象出発点、課題特定分析一例。問題点原因、純営業資産、投融資、純有利子負債各分野分類、構造化対応課題明。（3分野定義 財務理論基礎知識説明） 純営業資産利回問題例取複数事業営 単一事業営場合分行、単
7、一事業行場合営業利益低、売上比例使用資金大具体的問題点特定行。 、経営上事象原因構造化、原材料商品調達改善余地詳細具体化、各問題対課題対応策導可能。,図表 1-1-2,課題認識,財務分析,次財務分析、前述4課題構造化財務指標体系従分析行、企業抱課題把握。図表1-1-3、事業最適化、事業運営効率化、資本構成最適化、不要投融資処分4課題関連財務指標構造体系的示。,例、事業問題運営、効率化余地無測定指標、純営業資産利回採用。、純営業資産利回売上高営業利益率（表中営業利益売上高）純営業資産回転率（表中売上高純営業資産合計）分解、下位指標分解行。財務指標構造化、指標自社推移見他社水準比較行、具体的問題点
8、抽出可能。 財務分析用指標多、回転数形式示、理由絶対額比較困難。業界水準競合他社比較優劣分、企業抱課題特定後競争戦略立案行困難、複数事業中事業収益性高把握、事業選択困難。各指標水準程度算出、競合他社業界水準比較近年趨勢分析、具体的問題所在特定重要。 説明経営上事象、財務分析相反、相互補完関係。両併用企業抱本質的課題抽出重要。,図表 1-1-3,財務分析体系例, 企業抱財務上課題、事業運営効率化、事業最適化、不要投融資処分、資本構成最適化4分類。 財務上課題原因特定、経営上事象財務指標構造化分析行有効。,財務上課題対,主要関専門家,前節、財務上課題体系、課題把握特定説明。課題特定後、対適切選択必要、4財務上課題対基本的財務図表1-2-1。 事業部分最適化事業運営効率化、活用、SCMCRM実施、資産証券
