四个税合理避税

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1、四、个人所得税合理避税方法,纳个人所得税是每个公民应尽的义务，然而在履行缴纳个人所得税义务的同时，人们还应懂得利用各种手段提高家庭的综合理财收益，进行个人所得税合理避税，尤其是随着收入的增加，通过税务筹划合理合法避税也是有效的理财手段之一。那么，怎样才能合理合法地来进行个人所得税避税呢？从目前看，个人可以通过收入避税和投资避税两种方法有效避税。,四、个人所得税合理避税方法,1、收入避税,由于国家政策如产业政策、就业政策、劳动政策等导向的因素，我国现行的税务法律法规中有不少税收优惠政策，作为纳税人，如果充分掌握这些政策，就可以在税收方面合理避税，提高自己的实际收入。 比如那些希望自主创业的人，根

2、据政策规定，在其雇佣的员工中，下岗工人或退伍军人超过30%就可免征3年营业税和所得税。对于那些事业刚刚起步的人而言，可以利用这一鼓励政策，轻松为自己免去3年税收。,四、个人所得税合理避税方法,1、收入避税,而对于大众而言，只要掌握好国家对不同收入人群征收的税基、税率有所不同的政策，也可巧妙地节税。小王是一家网络公司的职员，每月工资收入5500元，每月的租房费用为800元。我国的个人所得税法中规定工资、薪金所得适用超额累进税率，在工资收入所得扣除3500元的费用后，对于不超过1500元的部分征收的税率是3%，1500元到4500之间的部分征收的税率是10%。 按照小王的收入5500元计算，其应纳

3、税所得额是5500元-3500元，即2000元，适用的税率较高10%。如果他在和公司签订劳动合同时达成一致，由公司安排其住宿（800元作为福利费用直接交房租），其收入调整为4700元，则小王的应纳税所得额为4700元-3500元，即1200元，适用的税率就可降低为3%。,四、个人所得税合理避税方法,对于那些高收入人群而言，合理避税和节税就显得更为重要。张先生是一家公司的高级管理人员，年薪36万元，一次性领取。按照国家的税法，他适用的最高税率高达45%，如果他和公司签订合同时将年薪改为月薪的话，每个月3万元的收入能使他适用的最高税率下降到25%，节税的金额是相当可观的。,四、个人所得税合理避税方

4、法,宋先生年薪近40万，其适用的最高税率高达45，如果年薪年底一次性领取，宋先生一年就要交76300元的所得税。 假如做一下调整，和公司签订合同时将年薪改为月薪的话，月薪降为2万，年薪增加到10万、且分10个月领取，每次领1万（总收入没变），宋先生的所得税就降为58860元，少交17440元，节税的金额是相当可观的。”,四、个人所得税合理避税方法,2、投资避税法,对于从事高科技研究，或从事发明创造、专利研究的人来讲，假如你已经取得了经营成果，并且申请了专利，你是准备出卖专利，还是投资建厂，一般讲，你大概可以选择的办法是： 1.出卖专利，以取得收入。 2.个人独资兴办企业。 3.合伙经营。 几种

5、方式孰优孰劣，评判的标准多种多样，下面我们就税收来看，是什么方案更好。 假如，你的这次专利权的转让收入为30万元，如果你出卖专利收入。那么，你将要缴纳个人所得税。 应纳所得税=30万（1-20） 20=4.8万元税后利润=30万-4.8万=25.2万元。 个人实际取得收入25.2万元，因为专利转让为一次性收入，那么你将不会有第二次。,四、个人所得税合理避税方法,如果你是希望这项专利能给你今后相当长时间都能带来收益的话，还是选择投资经营为好。如个人投资建厂经营，通过销售产品取得收入，由于新建企业，大多都可以享受一定的减免税优惠，而且你的专利权不是转让，所以在你取得的收入中，不必单独为专利支付税收

6、。你的收入与税收负担之比，必然优于单纯的缴纳专利权收入的个人所得税。,四、个人所得税合理避税方法,3、年终奖：分次发放更实惠,每年年底，各个单位都进入年终奖发放的高峰期。税务专业人士表示，如果筹划合理，年终奖也可以节省大笔税金。 避税方法一：一次性发放年终奖 如果某企业员工月薪1万元，1月份该企业给他发放去年的年终奖金4万元。如果按照年终奖一次性纳税，这位员工年终奖应缴纳的个人所得税为： 4000030%-33758625元。税务专业人士表示，目前通行的合理避税方法是不按照一次性发放年终奖，而是将年终奖平摊到上年各月中。同样4万元的年终奖金，平摊到每个月中，就是3333元，适用税率15%，速算

7、扣除数125元，年终奖应纳税额为4000015%-1255875元，可以节省8625-58752750元。,四、个人所得税合理避税方法,4、合理提高职工福利,合理提高职工福利 私营业主在生产经营过程中，可考虑在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，为员工办理医疗保险，建立职工养老基金、失业保险基金和职工教育基金等统筹基金，进行企业财产保险和运输保险等等。这些费用可以在成本中列支，问时也能够帮助私营业主调动员工积极性，减少税负，降低经营风险和福利负担。 私营业主在决定增加成本开支时，应该合理测算由于成本的增大带来的利润下降对业主收入和税收负担的影响程度，权衡利弊，选择最优化的合理避税方案。否则

8、，也会得不偿失。,四、个人所得税合理避税方法,福利方法一： 提高福利降工资 西安高新区一公司聘用高管，计划支付年薪是120万，但经过咨询税务师事务所，与高管达成协议，将年薪降低为80万，同时给高管提供一套现房和一辆车供使用。此外，鉴于该公司员工以技术性员工居多、聘用合同期相对较长等特点，又适当降低员工名义工资，同时为员工提供宿舍以及将缴纳的公积金、养老保险等金额适当提高，从而提高员工福利。粗略计算，该公司高管因此起码少缴40%的个税。,四、个人所得税合理避税方法,福利方法二：发放有价证券、礼品、购物券等 一些股份制企业在年终会给表现出色的员工配发股份，参与公司分红。按照税法，利息、股息、红利所

9、得适用20%的比例税率，即使缴税，也比4万元年终奖适用的30%的比例税率低很多。不过税务专业人士表示，单位发放的有价证券、礼品，最好根据市场价来折算纳入个人收入缴纳个税，否则在日后查账时一旦被发现就要补缴税款并加以处罚。 避税方法三：特殊行业可将年终奖作为其他收入纳税 比如出版社的编辑将年终奖算作稿费。举例来说，某出版社编辑获得年终奖40000元，正常纳税金额为8625元。如果计为稿酬收入，按照规定，稿酬所得每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，税率为20%，其余额为应纳税所得额，再根据国家有关规定，稿费可以按应纳税额再减征30%。 由此计算，该出版

10、社编辑年终奖缴纳税款为40000(120%)20%(130%)4480元。与一次性纳税相比，可以节省862544804145元。,四、个人所得税合理避税方法,避税福利三：房租单位付，一年避税千余元 合理避税并不等同于偷税或是漏税，相反利用政策上的优惠还可以达到节约资金的目的。 一位专业人士告诉记者，目前人们所能接触到最多的税种就是个人所得税，关于“合理避税”的提法可谓五花八门，而其实最有效的方法就是通过雇佣单位变相增加员工福利待遇而降低员工的纳税起征点，继而达到合理避税、增加员工收入的目的。 他说，目前我国个人所得税以3500元作为基准且以九级超额累进征收。以下，为目前我国个人所得税九级税率表

11、：【速算扣除数】因为我们个人所得税的计算方法是按照九级超额累进税率计算出来的，如果直接计算的话，要按照超额累进税率进行分段计算税额，比较复杂。速算扣除数是在采用超额累进税率计税时，简化计算应纳税额的一个常数。引进速算扣除数计算法是为了让计算应纳税额工作操作更简便。,四、个人所得税合理避税方法,避税福利四：多交住房公积金 根据相关规定，住房公积金并不用纳税。这也就是说，如果通过合理地缴存公积金可以合理避税。 专业人士告诉记者，公民每月所缴纳的住房公积金是在税前扣除的，目前规定单位和个人住房公积金税前比例确定为12%。但是，根据公积金管理办法中的相关条款，个人是可以缴纳补充公积金的。这也就是说，百

12、姓可以通过增加自己的住房公积金来降低工资总额，继而达到合理避税的目的。 就此，专业人士还为记者举例： 沈先生就职于一家私企，每月收入为1万元左右，缴纳公积金和养老保险等后月收入约为8000元左右，这也就意味着他个人每月都要缴纳(8000-3500)10%-105=345元的个人所得税。专业人士指出，住房公积金账户内的钱是属于沈先生自己的，只要他与公司达成协议并提高缴存比例，即可以达到少缴个税的目的。 沈先生与公司达成协议，将公积金缴存金额由原来的1000元提高到1500元，这样沈先生的税前收入就只有7500元了，这样他每月需要缴纳的个人所得税为(7500-3500)10%-105=295元。这

13、样，他每月就可以至少少交50元的个人所得税,四、个人所得税合理避税方法,福利五：单位承担车补，年可以省千元 根据税务部门的最新规定，单位承担的车补可以在税前扣除。 专业人士告诉记者，因为企业负担以及工作需要等原因，现在不少企业在招聘员工的时候都会提出是否有驾照以及私家车的问题，而那些拥有私家车的竞聘人员自然获得更多的就业机会。 上述专业人士告诉记者，现在很多企业都会对员工提供“车补”，而这也是进行合理避税的有效途径，因为车补也是可以在税前扣除的。 举例：赵先生是沈阳一家公司的业务员，每月收入为1万元，缴纳公积金和养老保险等后月收入8000元，他与沈先生同样每月需缴纳个人所得税825元。如果他与

14、公司达成协议，每月获得2000元的车补，那么这2000元就会在税前扣除。这也就意味着，他每月缴纳的个人所 得 税 为 ：(6000-3500)10%-105=145元，每月一下就节省了145元的个人所得税。,四、个人所得税合理避税方法,福利六、报销费用,差旅费补贴（差旅费津贴200元、误餐补助200元。超过部分并计“工资、薪金”所得征收个人所得税）； 是因出差产生的，不计税，标准根据当地税务机关规定的 通讯费： 单位因工作需要为个人负担的办公通讯费用，采取全额或限额实报实销的，暂按每人每月不超过300元标准，凭合法凭证，不计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。 单位为个人负担办公通讯费用以

15、补贴及其他形式发放的，应计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。 职工夏季防暑降温清凉饮料费，报销形式可以不计税，随工资发要交税,四、个人所得税合理避税方法,福利七、 发票冲抵 (为不实开支不建议),四、个人所得税合理避税方法,5、选个“风水宝地”,凡是在经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术外发区所在城市的老市区以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业，都可享受较大程度的税收优惠。私营企业在选择投资地点时，可以有目的地选择以上特定区域从事投资和生产经营，从而享有更多的税收优惠。,四、个人所得税合理避税方法,6、用而不“费”,私营业主应考

16、虑到如何对经营中所耗水、电、燃料费等进行分摊，家人生活费用、交通费用及各类杂支是否列入产品成本，对租用自身场地经营的企业是采取收租还是以实物投资参与经营分红的方式等问题。合理的方案选择会对税负量产生积极的影响。,四、个人所得税合理避税方法,以自有土地和住宅参与经营采取对承租方收取租金的方式，由于企业支付的租金和维修费用须计入经营成本，减少了应纳税所得额和年终分红，从而使企业税负下降，私营业主的红利收入所负税额减少。 而全部以实物作价投资参与经营的方式，企业可变成本减少，业主年终所取得的分红也将全额计税。因此，在与人合伙经营时，以收取房租的方式较以房抵资要明智一些。在租金额度的选择上，年租金所带来的个人所得边际税率的变化应以不超过企业所得税的边际税率为难。 比如：私营企业适用33的比例税率，当租金收入和经营者月收入的增加幅度不跨越33的税率档次时，采用收取租金方式更为有利。 另一方面，在将自有房产作为经营场所时，还应区别房屋的使用性质，不可用全部场所作为营业地，这样也可以少缴房产税。