《外贸单证制作实务幻灯片2-托收与信用证》由会员分享，可在线阅读，更多相关《外贸单证制作实务幻灯片2-托收与信用证（63页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、主编：广银芳 授课: 金钢 电话：15177816918 电邮：,外贸单证制作实务,第二章 托收与信用证,托收 信用证概述 信用证的内容 信用证的审核与修改 跟单信用证处理,第一节 托收,托收的概念 托收方式的当事人 跟单托收的种类 托收统一规则 托收委托书 使用托收方式应注意的问题,托收（COLLECTION）是出口商通过出具汇票，委托银行向进口商收取货款的支付方式。 光票托收（CLEAN COLLECTION）： 是指银行仅凭汇票向付款人收取款项的托收。 跟单托收（DOCUMENTARY COLLECTION） 是指银行凭汇票和商业单据或只用商业单据向付款人收取款 项的托收。,一、托收的概
2、念,托收的三种情形,1、只有汇票（光票托收）,2、汇票+商业单据,3、只有商业单据,跟单托收,二、托收方式的当事人,委托人（PRINCIPAL） 托收行（REMITTING BANK 代收行（COLLECTING BANK） 付款人（DRAWEE / PAYER）,有时还有,提示行（PRESENTING BANK） 需要时的代理（PRINCIPALS REPRESENTATIVE IN CASE OF NEED,付款交单（DOCUMENTS AGAINST PAYMENT，简称D/P） D/P AT SIGHT D/P AFTER SIGHT 承兑交单（DOCUMENTS AGAINST AC
3、CEPTANCE，简称D/A）,三、跟单托收的种类,跟单托收业务的一般流程,委托人 （出口方）,代收行,托收行,付款人 （进口方）,买卖合同,（一）即期付款交单,跟单托收业务的一般流程,委托人 （出口方）,代收行,托收行,付款人 （进口方）,买卖合同,（二）远期付款交单,跟单托收业务的一般流程,委托人,代收行,托收行,付款人,买卖合同,（三）承兑交单,UNIFORM RULES FOR COLLECTIONS，国际商会第522号出版物，简称URC522。 URC522明确，凡在托收指示书中规定适用本规则，除非另有约定或与某国、某地区法律法规有抵触，本规则对有关当事人均有约束力，银行应严格按托收
4、指示书及URC522办理托收业务。,四、托收统一规则,五、托收委托书,参见托收委托书样单(略）,成交额要控制在交易对方的信用程度之内，除非确有把握，一般应使用D/P。,六、使用托收方式应注意的问题,充分了解进口人的资信情况和经营作风，掌握有关商品的市场信息。,出口商尽可能在进口地有必要时的代理，以尽快地处理货物，国外代收行的费用，必须由付款人支付。,运输单据收货人抬头的写法要因运输方式的不同而有差异。,熟悉了解进口国的商业惯例及贸易政策，以免货到后不准进口、不准付汇或因对托收的特殊习惯作法而造成损失。,尽量争取以CIF或CIP成交，由出口人办理货运险，也可投保出口信用险；在买方办理保险时，可投
5、保卖方利益险。,跟单托收，在某种程度上对单据的要求要比信 用证更严格，故单据的制作要特别仔细。,要建立健全的管理和检查制度，加强催收工 作，定期检查，及时清理货款。,第二节 信用证概述,信用证的概念 信用证的特点 信用证的当事人 信用证的格式和开立方式 信用证的种类,一、信用证的概念,信用证（LETTER OF CREDIT，L/C）是一种书面文件。是开证行根据申请人的要求和指示，或因其自身需要，向受益人开立的，在一定期限内凭规定单据支付一定金额的书面承诺。,二、信用证的特点,信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任。 信用证是独立的文件，不受买卖合同的约束。 信用证处理的是单据。,三、
6、信用证的当事人,开证申请人（APPLICANT/OPENER）,开证行（ISSUING /OPENING BANK）,通知行（ADVISING /NOTIFYING BANK）,受益人（BENEFICIARY）,保兑行（CONFIRMING BANK）,议付行（NEGOTIATING BANK）,付款行（PAYING /DRAWEE BANK）,偿付行（REIMBURSING BANK）,(一)申请人(APPLICANT) 信用证的开证申请人，是指向银行申请开立信用证的人，通常是进口商。 根据合同开出信用证，开证指示要完整明确，交付开证押金，及时付款赎单，若单证不符，有权拒绝付款，若发现货物与
7、合同规定不符，只能找出口方，不能找银行。,(二)开证行 开证行(ISSUING /OPENING BANK ) 是接受申请人的委托向受益人开立信用证的银行，一般为进口地的银行。,(三)受益人 受益人(BENEFICIARY)，一般是出口商或中间商，是接受信用证并享受其利益的一方。受益人受两个合同的约束：与开证申请人之间的贸易合同和与开证行之间的信用证。,(四)通知行 是指受开证行的委托，将信用证通知给受益人的银行,是开证行在出口国的代理人。 相比UCP500，UCP600增加了“第二通知行”的概念。通知行可以通过另一银行(第二通知行)向受益人通知信用证及修改。,(五)保兑行 保兑行(CONFI
8、RMING BANK)是指根据开证行的请求在信用证上加具保兑的银行。,（六）议付行（Negotiating Bank) 出口地银行，根据开证行的授权买入受益人提交的汇票和单据（即垫款），若开证行拒付，议付行可以向受益人追索。 议付又被称作“买单”或“押汇”。买入单据的银行就是议付银行。,（七）付款行（PAYING /DRAWEE BANK）,(八）偿付行(REIMBURSING BANK) 开证行若授权另一家银行代为偿付被指定银行、保兑行(均称为索偿行)的索偿时，则该银行为偿付行。偿付行一般是信用证结算货币清算中心的联行或者代理行，主要是为了头寸调拨的便利。,不固定，无统一格式,四、信用证的格
9、式,信开本信用证示例 SWIFT信用证示例 信用证通知,五、信用证的开立方式,A银行,B银行,开证,印鉴,信开本信用证,电开本信用证,A银行,B银行,CABLE、TELEX、SWIFT,开证,根据信用证是否可撤销分为： REVOCABLE CREDIT可撤销信用证 IRREVOCABLE CREDIT不可撤销信用证,根据信用证是否被另一家银行保兑分为： CONFIRMED CREDIT保兑信用证 UNCONFIRMED CREDIT非保兑信用证,五、信用证的种类,根据付款时间的不同分为： SIGHT CREDIT即期信用证 USANCE OR TIME CREDIT远期信用证 此外还有一种假远
10、期信用证：即受益人开具远期汇票连同单据从银行即期收取款项，而进口商在汇票到期时才对开证行付款的信用证。,PAYMENT CREDIT付款信用证 ACCEPTANCE CREDIT承兑信用证 NEGOTIATION CREDIT议付信用证 DEFERRED PAYMENT CREDIT延期付款信用证,TRANSFERABLE CREDIT 可转让的信用证 NONTRANSFERABLE CREDIT 不可转让的信用证,其他类型的信用证：,1、循环信用证： 循环信用证指信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数或规定的总金额为止。它与一般信用证的根本区别在于：后
11、者在全部使用后即告失败，而循环信用证可多次循环使用，直到规定的循环次数届满或规定的总金额用完为止。 进出口商之间订立的买卖合同，如果需要在较长时间内分批分期履行，采用循环信用证可节省手续费和开证押金。,自动式循环。每期用完一定金额，不需等待开证行的通知，即可自动恢复到原金额。 非自动循环。每期用完一定金额后，必须等待开证行通知到达，信用证才能恢复到原金额使用。 半自动循环。即每次用完一定金额后若干天内，开证行末提出停止循环使用的通知，自第天起即可自动恢复至原金额。,2、背对信用证,对背信用证 （Back to Back Credit），又称背对信用证，背对背信用证，从属信用证，或转开信用证，是
12、当第一个信用证的受益人收到信用证后，以该证做为保证或抵押并按该证的要求向实际供货人开出第二 个信用证，这第二个信用证就是对背信用证。这种信用证往往用于中间交易， 原证受益人即对背信用证的开证人通常是中间商而原证开证人是实际买方。 这种方式一般是买卖双方无法直接联系或者中间商为了保守商业秘密不希望 他们直接联系的情况下使用。两个信用证条款基本一致，不同内容是： （1）原 证受益人为新证开证人； （2）实际供货人为新证受益人； （3）单价和总值比原证 低； （4）装效期比原证短； （5）启运港 （及目的港）与原证不一致。 从用于中间交易的角度来考虑，对背信用证与可转让信用证有类似之处。可转让信用证
13、也可换开新证，新证和原证之伺的异同与对背信用证基本 一致。不同之处在于可转让信用证的原证与新证属同一信用证，受益人与受 让人由同一开证行保证付款。受让人发货后，通常要由原证受益人替换他的 汇票和发票。货款待收到开证行付款后才付给受让人。而对背信用证与原证 是两个独立的信用证，对背证的受益人与原证受益人分别获得各自开证行的 付款担保，所以，对背证的受益人发货后只要提供符合信用证的单据，开证 行就应该付款。,3、对开信用证,指两张信用证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。两张信用证的金额相等或大体相等，可同时互开，也可先后开立。它多用于易货贸易或来料加工和补偿贸易业务。 第一张信用证的受益人就是
14、第二张信用证的开证申请人，第一张信用证的开证申请人就是第二张信用证的受益人。通常使用于易货贸易的结算。,4、备用信用证,备用信用证 简称SBLC (standby letters of credit) 又称担保信用证，备用信用证是一种特殊形式的信用证，是开证银行对受益人承担一项义务的凭证。开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并随附开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可得到开证行的偿付。备用信用证只适用跟单信用证统一惯例（500号）的部分条款，现在为UPC600部分条款。,5、预支信用证,预支信用证指开证行授权代付行(通知行)向受益人
15、预付信用证金额的全部或一部分，由开证行保证偿还并负担利息，即开证行付款在前，受益人交单在后,与远期信用证相反。预支信用证凭出口人的光票付款，也有要求受益人附一份负责补交信用证规定单据的说明书，当货运单据交到后，付款行在付给剩余货款时，将扣除预支货款的利息。,信用证的主要内容 SWIFT信用证条款分析,第三节 信用证的内容,信用证的主要内容,信用证本身的说明,信用证的当事人,汇票条款,对货物的说明,信用证的兑付方式,运输条款,单据条款,特殊条款、费用条款、议付与索偿、附加文句,寄单条款,遵守跟单信用证统一惯例规定的文句等。,下一节,开证行 通知行 开证申请人名称和地址 受益人名称和地址 有时还有指定的议付行或付款行,返回,信用证号码 开证日期 信用证性质及种类 有效期及到期地点 信用证金额及货币等,返回,信用证的一般业务程序,开证申请人 （进口商）,付款行/开证行,受益人 （出口商）,通知行/议付行,1签定贸易合同,2 申 请 开 证,3开出信用证,4 通 知 信 用 证,5发货,6 交 单,7 承 兑 或 议 付,8寄单索汇,9付款,10 通知申请人赎 单,11 付款赎单,12申请人提货,信用证审核的意义 信用证审核的主要内容 信用证的修改 UCP500对单据的一般规定,第四节 信用证的审核与修改,一、审证的意义,受益人能否认真审核和处理信用证，直接影响到处理信用证
