国际贸易实务幻灯片7

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1、1,票据的含义： 以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，约定自己或另一人无条件地支付确定金额的可流通转让的证券。 票据的分类： 汇票、本票、支票 票据的特性 流通转让性、无因性、提示性、要式性、返还性,第一节支付工具 - 票据,第七章 国际货款的收付,2,汇票（Bill of exchange，简称Draft或Bill）,(一) 汇票的定义,一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。,3,（二）、汇票的必要项目,根据票据的要式性特性，各国票据法一般都规定了汇票必须具备的内容，即汇票的要项，如果要项

2、不具备，受票人有权拒绝付款。 我国票据法规定汇票的必备内容： 表明“汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章,4,汇票的基本当事人,出票人(Drawer) 签发汇票；在进出口业务中一般是出口商或银行。 受票人(Drawee) 接受支付命令，向持票人付款。在进出口业务中，通常是进口人或其指定的银行。 受款人(Payee) 即受领汇票所规定金额的人，也称收款人，在进出口业务中，通常是出口人或其指定的银行。,5,“汇票抬头”的写法p133,限制性抬头 仅付公司（Pay Co. only） ；付公司，不准转让（ Pay Co. not transfera

3、ble）； 指示性抬头 付公司或其指定人（Pay Co. or order /Pay to the order ofCo.） 持票人或来人抬头 付给来人或持票人（Pay bearer；Pay holder）,6,（三）、汇票的种类p131,按出票人不同 1. 银行汇票(Bankers Draft)。 2.商业汇票(Commercial Draft)。 按是否随附货运单据 1.光票(Clean Bill) 2.跟单汇票(Documentary Bill,7,按承兑人不同 1. 商业承兑汇票是由工商企业或个人承兑的远期汇票。 2.银行承兑汇票是由银行承兑的远期商业汇票。,按付款时间不同 1.即期汇

4、票(Sight Draft)。 2.远期汇票(Time Bill or Usance Bill)。,8,（四）、汇票的使用,出票(Draw; Issue) ：出票人签发汇票、填写汇票内容并将其交给收款人的行为。 提示(Presentation)/见票(Sight)： 包括提示付款与提示承兑。 承兑(Acceptance)：指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。 付款(Payment)：指付款人向持票人支付汇票金额的行为。 背书(Endorsement)：转让票据权利为目的的票据行为，在票据背面记载有关事项经签章后交付给受让人的行为。,9,拒付退票（Dishonor) 退票是指持票人提示

5、汇票要求承兑或提示汇票要求付款时遭到拒绝，或付款人避而不见、死亡、宣告破产等以致付款事实上已经不可能执行。,贴现（Discount） 商人以未到期的票据向银行兑换现款，银行在付款时预先扣除利息，这种金融交易行为就称为贴现。 追索（resource） 汇票遭拒付后，持票人在行使或保全汇票上的权利行为 之后，有权对其前手 要求退回汇票金额、利息及做拒付通知和拒付证书等其它有关费用。,10,本票（promissory note）,（一）本票的定义 由签票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 （二）本票的必备内容 1 表明本票的字样 2 无条件支付的承诺 3 确定的金额

6、 4 收款人名称 5 出票日期 6 出票人签章,11,（三）本票的种类 1.一般本票 ：出票人是工商企业或个人。 2.银行本票：出票人是银行，由银行签发的称为银行本票。 （四）本票与汇票的区别 1、本票是无条件付款的承诺 ，汇票是无条件支付命令 ； 2、本票票面涉及两个当事人 ，汇票票面涉及三个当事人 ； 3、本票只有一张，汇票可以开一式两份(一套几张) ； 4、本票的出票人是主要的债务人；而汇票承兑前，出票人是主要的债务人，承兑后，承兑人为主要的债务人； 5、英票据法规定：外国本票退票时，不需做成拒绝证书，而汇票退票时必须做成拒绝证书。,12,支票(Cheque或Check),（一）支票的定

7、义 由出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 （二）支票的必备内容 1 表示支票的字样； 2 无条件支付的命令； 3 确定的金额； 4 付款人名称； 5 出票日期； 6 出票人签章。,13,（三）支票的种类 普通支票 现金支票 转帐支票（划线支票） 保付支票 空头支票,14,第二节 支付方式（一）汇付/托收,一、汇付（Remittance）： （一）汇付的含义 又称汇款，是指付款人主动通过银行或其它途径将款项汇交收款人的一种支付方式。 汇付的当事人 1）汇款人(Remitter) 2）收款人(Payee or Benefici

8、ary) 3）汇出行(Remitting Bank) 4）汇入行(Paying Bank),15,（二）、汇付方式的种类 1. 信汇(Mail Transfer, 简称M/T)。 2. 电汇(Telegraphic Transfer，简称T/T)。 3. 票汇(Remittance by Bankers Demand Draft，简称D/D)。,（三）、汇付方式的性质及特点,采用顺汇法：资金流向（确定）与支付工具传递方向（不确定）相同。 商业信用：买卖双方相互提供信用，银行只提供服务。 不能实现钱货的当面两清，风险负担及资金负担不平衡。 买卖双方互不信任情况下，交易无法达成。 手续简单，花费少

9、。,16,（四）汇付方式在实务中的应用,货款结算 预付货款；货到付款 凭单付现（Cash Against Documents,CAD） 凭单付汇（Remittance Against Documents） 目前仅用于贸易从属费用的支付,17,二、托 收（Collection）,（一）托收的含义 是指出口人出具汇票，委托银行向进口人收取货款的一种支付方式。 托收的当事人 1）委托人(Principal)。 2）托收银行(Remitting Bank)。,3）代理银行(Collecting Bank) 4）付款人(Payer)。 有时还可能涉及到另外两个当事人： 一是提示行 二是需要时的代理,18

10、,（二）托收的分类,跟单托收与光票托收 光票托收： 跟单托收：指汇票附带有货运单据的托收。 跟单托收情况下 承兑交单（D/A）：出口商的交单以进口商在汇票上承兑为条件，进口商在汇票到期时才履行付款义务。 付款交单（D/P）：出口商的交单以进口商的付款为条件，即进口商一定要履行了付款义务之后才能取得货运单据。,19,如付款日期晚于到货日期，进口商可以采取凭信托收据借单。 信托收据（T/R-Trust Receipt) ，就是指进口人借单时提供一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代收行的受托人身份代为提货、报关 、存仓、保险、出售，并承认货物所有权仍属银行，货物售出后所得的货款，应于汇票到期时交银

11、行。,20,（三）跟单托收的性质及特点,采用逆汇法：资金流向与支付工具的传递方向相反 商业信用：买卖双方相互提供信用。银行仅提供服务，而不承担任何付款保证。 一定程度上实现了钱货的当面两清，进口方在未履行付款或承兑前，无法取得货运单据，提取货物；出口方通过掌握单据控制货物。 托收方式下，出口方承担较大风险，尤其是承兑交单D/A。,21,（四）采用托收方式时应注意的问题 调查进口商的资信状况和经营作风，正确掌握成交金额。 了解进口国家的贸易管制和外汇管制条例。 了解进口国托收的商业惯例和习惯做法. 出口合同争取以CIF条件成交 ；如不能采取CIF条件成交时，应投保卖方利益险。 可以由出口商投保出

12、口信用险。,22,（五）跟单托收的应用,托收出口押汇：托收银行以买入出口人向进口人开立的跟单汇票，向出口人融通资金的一种方法。 凭信托收据借单T/R（进口押汇）：代收银行凭进口人信托收据提货的一种向进口人融通资金的方式。,23,第三节 支付方式（二）信用证,一、信用证的概述： 信用证（Letter of Credit, L/C ） 指一项不可撤消的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。 信用证的作用： 提供贸易安全保障 提供资金融通,24,信用证当事人,开证申请人： 开证行： 受益人： 通知行： 付款行： 议付行： 偿付行： 保兑行： 承兑行：,25,二、

13、信用证的特点,开证行承担第一性的付款责任 信用证是一项独立的文件 信用证业务是纯单据业务,26,三、信用证的类型,跟单L/C(Documentary L/C)/光票L/C（Clean L/C） 即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证,保兑L/C(Confirmed L/C)/不保兑L/C (Unconfirmed L/C) 预支信用证 anticipatory L/C,27,信用证的类型,可转让L/C（transferable L/C）/不可转让L/C（Non-transferable L/C） 循环L/C（revolving L/C） 分自动循环、半自动循环、非自动循环三种。

14、 背对背信用证 又称转开信用证，它是指受益人要求原证的通知行或其它银行以原证为基础，另开一份内容相似的以最终供货商为受益人的新信用证。 对开L/C（reciprocal L/C） 在来料加工业务中，相互开立信用证。,28,四、信用证的内容 p154,五、信用证的开立形式 信开本: 电开本： 简电本：不是有效的信用证文本 全电本：有效的信用证文本 SWIFT信用证,29,六、信用证的融资方式 P161,（一）出口融资 1.打包贷款（打包放款、信用证抵押贷款） 2.出口信用证押汇 （二）进口融资 1.进口信用证押汇 2.假远期信用证,30,七、信用证业务中的风险,进口方的风险：假单据、单货不符 出口方的风险：L/C中设有陷阱条款 开证行的风险：买卖双方勾结或买方单独行骗，编造虚假交易，伪造单据,31,不同结算方式的结合使用 一、信用证与汇付结合 余款用汇付结算 定金 信用证结算 二、信用证与托收结合 签发两张汇票，一张光票，一张为跟单汇票。 须付清发票全额，才予交单（托收）。 三、跟单托收与预付押金结合 预付款（汇付）托收,附：银行保函、备用信用证和国际保理P164,