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1、第五课 货款的托收方式 5 ,国际结算方式主要有： 1.信用证结算方式 2.汇付和托收结算方式 3.银行保证函 ,1.什么是信用证？ 信用证是一种银行开立的有条件的承诺付 款的书面文件。 2.在什么情况下使用信用证？ A. 不熟悉的合作伙伴之间的交易 b.签订巨额和长期业务 c.交付或付款条件需要额外的保障,3.使用信用证的优越性 买方： a.商品/服务的交付违约风险最小化; / ; b.确认支付能力的可能性 c.在未收到货物或收到不合格货物的情况下，获得退款保障； .,卖方： : a.买方未付款的风险降到最小化 ; b.扩大潜在合作伙伴的范围 c.核算的可靠性和支付保障 ,4.信用证核算程序
2、 （1）咨询银行经理 -信贷投放量 -信用类型 -通知买方开信用证的方式 -通知买方的存入资金帐号的方式 ,-卖方提供完整的清单和准确的文件 , -信用证有效期，提供证实过的供货文件和文件所需的要求 , , ( , ), ;,-付款条件（接受或不接受） ( ); -未能履行义务（不正当履行）的责任 ( ) .,2.买家在投资行开立账户（自然人活期账户）和申请开立信用证 ( ) ( ). . 3.发行行信用证额度转移到执行行 - .,4.卖方执行行开立信用证通知 5.交付货物或给与服务 6.卖方指定行所提交的的经过供货货给与服务的文件，卖方执行行提供经过审核的文件 .,7.把信用证额度计入执行行
3、的资金账户 ( ) .,1)买卖双方签订贸易合同 2)进口商申请开立信用证 3)开证行接受开证申请书后，根据申请开立信用证，正本寄给通知行，指示转递或通知出口方； 4)通知银行向受益人通知信用证 5)出口方认真核对信用证是否与合同相符，如果不符，可要求进口商通过开证行进行修改；待信用证无误后，出口商根据信用证备货、装运、开立汇票并缮制各类单据，船运公司将装船的提单交予出口商； 6)出口商将单据和信用证在信用证有效期内交予议付行； 7)议付行审查单据符合信用证条款后接受单据并付款，若单证不付，可以拒付； 8)议付行将单据寄送开证行货指定的付款行，向其索偿； 9) 开证行收到单据后，应核对单据是否
4、符合信用证，如正确无误，即应偿付议付行代垫款项，同事通知开证申请人备款赎单； 10)进口方付款赎单，如发现不符，可拒付款项并退单。进口人发现单证不符，也可拒绝赎单； 11)开证行将单据交予进口商； 12)进口商凭单据提货；,案例：单证不符的后果 我国某出口公司与国外一家贸易公司就出售小麦5 公吨签订出口货物合 同，买卖合同与信用证均规定为 CIF 条件。合同规定，1月30 日前开出信用证， 2月5 日前装船。1月28日买方开来信用证，有效期至2月10日。由于卖方按期 装船发生困难，故电请买方将装船期延至2月17曰并将信用证有效期延长至2月 20日，买方回电表示同意，并通知开证银行出具了信用证修
5、改书。货物装运后， 出口企业在向轮船公司支付全额运费后取得了由船公司签发的已装船清洁提单， 但制单人员在提单上漏打了 “Freiht Prepaid”（运费预付）的字样，当时正遇到 市场价格下跌，开证行根据开证申请人的意见，以所交单据与信用证不符为由拒 付货款，试分析银行拒付是否有道理。 分析：根据1UCP 600的有关规定，银行的付款是以受益人提交的单据完全符 合信用证条款的规定为条件的，所以要求交付的单据严格做到正确、完整，特别 强调单单一致、单证一致，才能保证及时收汇，若有不符之处，银行有权拒付货 款。在本案例中，信用证规定为1条件，显然是由卖方预付运费，提单中未显 示此项内容，造成单据
6、与信用证不符，故银行有权拒付货款。,试分析比较汇付、托收和信用证三种结算方式的特点？ 汇付：是指付款人通过银行或者其他途径主动将货款汇交 给收款人的行为。 这种付款方式意思就是直接付款，风险主要取决于客户信誉。如果客户信誉不好，卖方风险就会很大。 托收：将由接到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据及/或商业单据，以便取得付款或者承兑，或凭付款或承兑交出商业单据，或凭其他条款或条件交出单据的行为。 这种结算方式将物资运动与资金运动紧密结合，由银行维护收付双方正当权益的特点。它适用于商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。,信用证：是开证银
7、行应申请人（通常为买方）的要求，开具给受益人（通常为卖方），保证在一定条件下支付款项的一项不可撤销的书面承诺。 信用证结算是银行向卖方作出付款保证的支付方式。它所领带的付款基础是银行之间的信用。克服了汇付方式和托收方式的商业信用的巨大风险。同时银行为了自己的利益而参与的严格的审单、审证及进出口商资信的调查，使买卖双方的货、款得到进一步的保障。因此信用证结算方式得到最广泛的应用。 出口商只要满足信用证开列的条件，即可获取就得货款。而对进口商来说，如果出口商满足了信用证的要求，进口商就可以获得所需货物，同时必须付清货款。因此信用证结算方式对双方来说都是经较安全可靠的方式。,第六课 制单 ,国际贸易
8、业务单据分为： 资金单据、商业单据、运输单据、保险单据等。 1.资金单据包括：汇票、本票、支票。 2.商业单据包括：商业发票、形式发票等。 3.运输单据包括：海运提单,汇票（ ）：是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 根据我国票据法汇票必须记载下列事项： （1）表明“汇票字样” （2）无条件支付的委托 （3）确定的金额 （4）付款人名称 （5）收款人名称 （6）出票日期 （7）出票人签章,汇票实例 BILL OF Exchang No._（汇票号码） Exchang for(汇票号码)Beijing,China(出票地点) At(见票)
9、_Sight of this FIREST of Exchang (Second of Exchang being unpaid) Pay to the order of(收款人)_ the sum of(金额)_ Drawn under(出票依据)_ To(致付款人)_ _（出票人） (Signature),汇票的种类 （1）按出票人不同分为：银行汇票和商业汇 票 （2）按承兑人不同分为：银行承兑汇票和商 业承兑汇票 （3）按有无附属单据分为：光票和跟单汇票（4）按付款时间分为：即期汇票和远期汇票,海运提单的种类 （1）根据货物是否装船分为装船提单和备运提提单 （2）根据提单有无批注条款分为
10、清洁提单和不清洁提单 （3）按运输方式分为直达提单、转运提单和联运提单 （4）按提单签发日期分为过期提单和倒签提单,第七课 商检与报关,商品检验的含义： 是指商品检验机构对卖方拟交付货物或已交付货物的品质、数量、包装、卫生、安全等项目进行检验、鉴定和管理工作。,国际贸易商检典型案例 某年2月，我国X公司与日本Y公司签订一份贸易合同，由Y公司按CIF青岛港为交货条件将合同项下的5000台扫描仪按时交予X公司。货到后，X公司在试用时发现扫描仪存在质量问题。后经双方协商，同意由中国商检机构进行品质检验，经检验证明，扫描仪确实存在较大质量缺陷。X公司随即与Y公司交涉并达成索赔协议。协议规定：（1）X公司对已收货物中已使用的部分扫描仪暂不退还Y公司；（2）Y公司应该在3个月内将符合质量要求的5000台扫描仪发运给X公司；（3）更换的货物运到后，X公司将抽样检测，假如不合格率达到15%，将整批退货。结果，Y公司交来的货物仍不符合质量要求。双方再次协商，X公司提出，Y公司可更换应该提供的的扫描仪的品牌。Y公司表示同意按照X公司的要求供货，并将此作为索赔协议的一部分。后由于新品牌供货的原因，Y公司仍未能履行义务
