《附件18：非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系（2019版）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《附件18：非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系（2019版）（133页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、附件18：非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系（2019版）中国银行间市场交易商协会2019年4月134非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系目录使用说明5第一部分 注册文件清单121. 注册文件清单（Y表）122. 备案文件清单（YB表）133. 文件说明134. 注意事项18第二部分 信息披露表格221. M系列表（募集说明书信息披露表）221.1 基础表格221.1.1 M系列表目录221.1.2 M表（募集说明书信息披露表）221.1.3 BM表（补充募集说明书信息披露表）271.1.4 XM表（项目收益票据募集说明书信息披露表）331.2 补充表格401.2.1 补
2、充表格目录401.2.2 情形补充表格42MQ.1表（涉及安全生产信息披露表）42MQ.2表（涉及非标准无保留意见审计报告信息披露表）42MQ.3表（涉及关联交易信息披露表）43MQ.4表（涉及重大资产重组信息披露表）43MQ.5表（涉及信用增进信息披露表）47MQ.6表（涉及突发事件信息披露表）47MQ.7表（涉及重要事项信息披露表）48MQ.8表（涉及股权委托管理信息披露表）501.2.3 产品补充表格51MC.1表（供应链债务融资工具信息披露表）51MC.2表（永续票据信息披露表）52MC.3表（创投债务融资工具信息披露表）56MC.4表（超短期融资券信息披露表）57MC.5表（保障性安
3、居工程债务融资工具信息披露表）58MC.6表（绿色债务融资工具信息披露表）60MC.7表（住房租赁债务融资工具信息披露表）621.2.4 行业补充表格63MH.1表（房地产企业信息披露表）63MH.2表（城市基础设施建设企业信息披露表）65MH.3表（煤炭企业信息披露表）70MH.4表（制药企业信息披露表）71MH.5表（水泥企业信息披露表）72MH.6表（钢铁企业信息披露表）73MH.7表（电力企业信息披露表）74MH.8表（土木建筑企业信息披露表）75MH.9表（高速公路企业信息披露表）76MH.10表（港口企业信息披露表）77MH.11表（航空企业信息披露表）78MH.12表（机场企业信
4、息披露表）79MH.13表（融资租赁企业信息披露表）80MH.14表（旅游企业信息披露表）82MH.15表（新闻与出版企业信息披露表）832. C表（财务报告信息披露表）853. F系列表（法律意见书信息披露表）873.1 基础表格873.1.1 F系列表目录873.1.2 F表（法律意见书信息披露表）873.1.3 XF表（项目收益票据法律意见书信息披露表）893.2 补充表格933.2.1 FH.1表（城市基础设施建设企业法律意见书信息披露表）934. P系列表（评级报告信息披露表）954.1 基础表格954.1.1 P表目录95P.1表（主体评级报告信息披露表）95P.2表（债项评级报告
5、信息披露表）96P.3表（信用增进机构主体评级报告信息披露表）97P.4表（跟踪评级报告信息披露表）994.1.2 XP表目录100XP.1表（项目收益票据主体评级报告信息披露表）100XP.2表（项目收益票据债项评级报告信息披露表）101XP.4表（项目收益票据跟踪评级报告信息披露表）1025. Z系列表（信用增进信息披露表）1045.1 基础表格1045.1.1 Z系列表目录1045.1.2 Z.1表（信用增进函信息披露表）1046. FA表（发行方案信息披露表）1057. SG表（申购说明信息披露表）1068. 其他1088.1 XS表（项目收益评估预测报告信息披露表）1088.2 GP
6、表（绿色评估报告信息披露表）109第三部分 第一类企业表格范例1111. 第一类企业注册报告1112. 第一类企业注册文件清单（Y表）1163. 第一类企业募集说明书117第四部分 行业分类说明1231. 行业分类填写说明1232. 附件一：Nafmii行业分类1253. 附件二：统计局行业分类（2011年版）128使用说明一、表格体系的基本内容非金融企业债务融资工具公开发行注册文件表格体系包括注册文件清单、信息披露表格等，具体如下：（一）注册文件清单注册文件清单（Y表、YB表）列示企业注册或备案发行债务融资工具应向交易商协会提交的要件。（二）信息披露表格信息披露表格分为基础表格和补充表格。基
7、础表格列示的内容是对注册文件的最低信息披露要求；补充表格列示在满足基础表格内容前提上，对多种情形、各类产品、不同行业等特定事项的最低信息披露要求。1、基础表格包括M系列表（募集说明书信息披露表）、C表（财务报告信息披露表）、F系列表（法律意见书信息披露表）、P系列表（评级报告信息披露表）、Z系列表（信用增进信息披露表）、FA表（发行方案信息披露表）、SG表（申购说明信息披露表）、XS表（项目收益评估预测报告信息披露表）、GP（绿色评估报告信息披露表）等。各表格以表格中文名称关键字拼音首字母进行命名。M系列表包括M表（募集说明书信息披露表）、BM表（补充募集说明书信息披露表）、XM表（项目收益票
8、据募集说明书信息披露表）等。F系列表包括F表（法律意见书信息披露表）、XF表（项目收益票据法律意见书信息披露表）等。P系列表包括P系列表和XP系列表，其中P系列表包括P.1表（主体评级报告信息披露表）、P.2表（债项评级报告信息披露表）、P.3表（信用增进机构主体评级报告信息披露表）、P.4表（跟踪评级报告信息披露表）等；XP系列表包括XP.1表（项目收益票据主体评级报告信息披露表）、XP.2表（项目收益票据债项评级报告信息披露表）、XP.4表（项目收益票据跟踪评级报告信息披露表）等。Z系列表包括Z.1表（信用增进函信息披露表）等。2、补充表格分情形、产品、行业三类表格。各表格以关键字拼音首字
9、母和数字进行命名。情形补充表格共8个，包括MQ.1（涉及安全生产信息披露表）、MQ.2（涉及非标准无保留意见审计报告信息披露表）、MQ.3（涉及关联交易信息披露表）、MQ.4（涉及重大资产重组信息披露表）、 MQ.5（涉及信用增进信息披露表）、MQ.6（涉及突发事件信息披露表）、MQ.7（涉及重要事项信息披露表）、MQ.8（涉及股权委托管理信息披露表）。产品补充表格共7个，包括MC.1（供应链债务融资工具信息披露表）、MC.2（永续票据信息披露表）、MC.3（创投债务融资工具信息披露表）、MC.4（超短期融资券信息披露表）、MC.5（保障性安居工程债务融资工具信息披露表）、MC.6（绿色债务融
10、资工具信息披露表）、MC.7（住房租赁债务融资工具信息披露表）。行业补充表格共16个，包括MH.1（房地产企业信息披露表）、MH.2（城市基础设施建设企业信息披露表）及FH.1（城市基础设施建设企业法律意见书信息披露表）、MH.3（煤炭企业信息披露表）、MH.4（制药企业信息披露表）、MH.5（水泥企业信息披露表）、MH.6（钢铁企业信息披露表）、MH.7（电力企业信息披露表）、MH.8（土木建筑企业信息披露表）、MH.9（高速公路企业信息披露表）、MH.10（港口企业信息披露表）、MH.11（航空企业信息披露表）、MH.12（机场企业信息披露表）、MH.13（融资租赁企业信息披露表）、MH.
11、14（旅游企业信息披露表）、MH.15（新闻与出版企业信息披露表）。（三）第一类企业表格范例第一类企业表格范例列示了第一类企业在统一注册模式（DFI）下填写注册报告和注册文件清单时的注意事项，以及在编写募集说明书时的相关调整内容。（四）行业分类说明行业分类说明对发行人在注册债务融资工具时如何在注册报告中填报所属Nafmii行业和统计局行业进行了说明。二、企业及中介机构的相关职责企业、提供专业服务的中介机构及其经办人员应按有关法律法规、规范性文件和自律规则指引要求，顺序编写注册文件、发表专业意见，并对所出具的注册文件和意见承担相应法律责任。1、主承销商应结合债务融资工具的实际情况，有针对性地填报
12、注册文件清单及信息披露表格；企业及相关中介机构应依据适用的表格，进一步披露相关信息。2、会计师事务所应依据相关规定对企业进行审计，并出具审计报告。3、律师事务所应在充分尽职调查的基础上，在法律意见书中对相关事项发表明确意见。4、评级机构应依据中国人民银行信用评级管理指导意见、债务融资工具市场信用评级业务自律指引等有关规定出具评级报告。5、信用增进机构应依据银行间市场信用增进业务自律管理规则等有关规定出具信用增进文件。三、信息披露表格的适用范围（一）基础表格适用范围M系列表：注册及注册后首期发行适用M表，注册有效期内后续发行适用BM表，项目收益票据注册及注册后首期发行适用XM表。C表：企业依据财
13、政部2006年颁布的企业会计准则及其应用指南等规定（简称“新会计准则”）编制财务报告的，需填报C表。企业为特定行业企业，以及采用企业会计制度等规定（简称“旧会计制度”）编制财务报告的，应遵从相关会计准则、制度的要求，可不填报C表。F、P系列表：首期发行及后续发行的均适用F表、P表，项目收益票据首期发行及后续发行适用XF表、XP表。（二）补充表格适用范围涉及情形、产品、行业对应选取使用。行业补充表格：发行人为房地产、城市基础设施企业的，依据对应表格进一步披露信息；发行人近一年经审计合并财务报表中营业收入占比最高的业务，依据对应行业表格进一步披露信息。企业结合实际选择“风险提示及说明”中的风险进行
14、披露；募集资金运用、企业基本情况、企业主要财务情况按要求披露。四、表格填写说明主承销商应填报注册文件清单及信息披露表格，具体要求如下：1、注册文件清单：债务融资工具注册时应填报Y表，备案时应填报YB表；在注册文件清单表首位置，填写发行企业名称、债务融资工具年限、期数和品种 第一类企业在统一注册模式（DFI）下注册文件清单表首的填写说明参见“三、第一类企业表格范例”。；如清单中“文件种类”对应的文件齐备，则在该文件所在行对应的“选项”列下画“”；如有提供除清单所列示文件外的补充要件，则在“其他”后面逐次加行，并在“文件种类”列下标明文件名（如“偿债资金专项账户监管协议”等）。2、信息披露表格目录
15、：应结合债务融资工具的实际情况，有针对性地填报适用的基础表格和补充表格，依据“适用范围”项下所列示的不同情形，勾选适用的表格（可以多选），并填报所选表格。例如：近一年经审计合并财务报表中营业收入占比最高的业务板块为钢铁生产，近三年审计报告存在非标准无保留意见，企业注册超短期融资券编制募集说明书时，应在M系列基础表格和补充表格目录中的“选项”下勾选M、MQ.2、MC.4和MH.6，并填报上述表格。3、页码：应将相关披露内容的具体页码范围填写在相应信息披露表格的“页码”项下。例如：募集说明书中“风险提示及说明”部分位于该文件的第5-9页，则在填写M表时，应在“页码”项下M-2所对应的行处填写“5-9”。4、备注：对于某些确实不适用的信息披露内容，或需要说明的特定事项，应根据实际情况，在对应的“备注”项下进行说明。
