贷款政策与管理_1

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1、第五章 贷款政策与管理,本章主要教学内容： 贷款种类及组合 贷款政策与程序 贷款审查 贷款质量评价 问题贷款的发现与处理 我国商业银行信贷资产管理现状,商业银行业务与经营,第五章 贷款政策与管理,本章学习目标： 理解商业银行贷款种类及管理要点 掌握商业银行贷款政策的内容 掌握贷款操作程序的主要内容 掌握贷款质量评价和分析方法 课时：课堂讲授4课时，自学2课时,商业银行业务与经营,一、贷款对象和条件,贷款对象选择与银行经营环境和市场定位,商业银行业务与经营,第一节 贷款的种类及组合,（二）基本条件 应当具备产品有市场、生产经营有效益； 不挤占挪用信贷资金、恪守信用。 （三）一些具体要求 企业或业

2、主在本行业从业一定时间以上； 有一定的自有资本 资产负债率符合要求 有一定的经营规模（年销售收入） 无不良信用记录 合法合规经营 符合国家环保要求 在本银行开户,商业银行业务与经营,二、贷款主要种类及管理要点,商业银行业务与经营,商业银行贷款还可以按偿还方式、按贷款数量、按贷款用途进行分类,商业银行业务与经营,由商业银行资产负债表看我国商业银行的贷款种类 （二）贷款组合资产组合理论 1、贷款种类的选择，要考虑两个基本因素： 收益和风险 2、贷款组合目的 3、各银行贷款组合结构存在较大差别，为什么？,商业银行业务与经营,第二节 贷款政策与程序 一、贷款原则,商业银行业务与经营,1.依法贷款的原则

3、,2.遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则,3.遵循公平竞争、密切协作的原则,4.安全性、流动性、效益性原则,5.区别对待，择优支持原则,（一）我国商业银行的贷款经营原则,请问：“优”的标准是什么？ 品德、能力、资本（现金）担保（抵押）环境、 控制 二、贷款政策 信贷政策是指导贷款决策行为的各项方针、措施的总和。,（二）评价借款 人信用状况的原则6C原则,贷款政策有宏观和微观两个层次。 （一）宏观信贷政策,宏观信贷政策,贷款投向政策,贷款利率政策,贷款总量政策,以铁本为例,2003年，我国经济的部分领域出现了明显的过热现象，尤其是钢铁行业的投资以翻番的速度上升，为了防止结构性的动荡和经济的大起

4、大落，保证宏观经济的长期平稳发展，国家2003年对钢铁、房地产、水泥、电解铝四个行业的过热现象提出了整顿的通告发改委、中央银行 江苏铁本钢铁有限公司是一个小型私营钢铁企业，注册资本3亿元 。2003年6月，铁本项目在土地、环评等各类合法手续尚未获得批准的情况下，开始在江苏常州破土动工。 当时共计有6家金融机构向铁本公司及其关联企业提供授信总额共43.4028亿元，其中，中行25.7208亿元，农行10.3106亿元，建行6.5608亿元 2004年4月28日，国务院总理温家宝主持常务会议，决定对江苏铁本项目勒令停止建设。 这是常州6家银行真正的滑铁卢之役 。主要教训是什么？,现状：全行业产能过

5、剩，大中型钢厂亏损面高达7成 http:/ 2009年以来,随着国家一系列扩大投资、刺激内需政策的出台，钢铁行业出现了回暖迹象。但由于产量恢复过快，钢材价格再次出现下滑。 我国12月钢产量已占全球的47.9%。 13月我国累计出口钢材514万吨，同比下降54.9%， 市场价格先涨后跌。 12月累计，全国钢铁工业由去年同期盈利255亿元转为亏损7.7亿元。其中，重点大中型钢铁企业自去年10月以来连续5个月出现亏损，12月累计亏损15.1亿元，亏损面37.1，500万吨以上企业亏损面达50。 控总量，调结构，促质量效益型发展,中国人民银行关于进一步加强房地产信贷业务管理的通知银发2003121号；

6、 国务院促进产业结构调整暂行规定和产业结构调整指导目录 （2005.12） 国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见（2005. ） 银监会制定银行开展小企业贷款业务指导意见2005,银行的贷款哲学是通过正式的贷款政策书面表达出来的。 乔治H汉普尔,为防止中国经济加速下滑，实现2009年保八目标，国务院陆续出台重要产业调整振兴规划。纺织业、钢铁业、汽车业、船舶业、装备制造业、电子信息产业、轻工业、石化产业、物流业、有色金属业十大规划全部出齐。房地产业、能源业未有结果 要求：课后阅读，了解十大产业振兴规划内容，以及对信贷工作的意义。,（二）微观信贷政策,微观贷款政策是各商业银

7、行制定的规范贷款行为，加强贷款 风险管理措施、办法的总称。是银行内部贷款风险管理的“宪法”，是贷款风险组织管理的核心内容。,贷款业务的发展战略：包括银行希望业务扩展的速度和贷款规模、开展业务的行业和区域、品种等。 例如，某银行在2004年信贷政策中提出，企业贷款增长15，贷款规模达到4000亿元；个人消费贷款增长10，规模达到500亿元，其中，信用卡贷款增长20，市场占有率达到10，贷款规模达到100亿元。 某二级分行2006年信贷管理工作意见： (1)积极营销城建及开发区基础设施建设项目。 (2)继续力口大对电力、交通、石油化工、医药等传统优势行业的信贷投放。 (3)加大优质制造业、新型制造

8、业优质客户的投入。 (4)努力增加对卫生医疗、教育等非生产流通领域的贷款投放。重点国家级示范重点高中、省级重点中学、二甲(含)以上医院中资产负债率低、现金流量大、市场占有率高的信贷客户。 （5）在控制风险的基础上，迅速做大建筑业市场。 （6）积极拓展物流、商贸领域贷款。五金城、医药城、不锈钢交易市场等商贸集散地 ,商业银行业务与经营,三、我国银行贷款程序,贷款申请,对借款人的信用等级评估,贷款调查,贷款审查、审批,签订借款合同,贷款发放,贷后检查,贷款收回和不良贷款的处置,贷款资料整理归档,四、贷款决策程序贷与不贷及贷款结构的设计,商业银行业务与经营,四、贷款协议（借款合同） 贷款协议的主要条

9、款有哪些？ 第三节 贷款审查检查（略讲） 一、审查目的 二、审查的原则,商业银行业务与经营,第四节 贷款质量评价 贷款发放后，贷款质量好不好？ 一、贷款分类（贷款五级分类） 指银行类机构采用财务分析、现金流量分析、担保分析和非财务分析等方法，分析借款人最终偿还贷款本息的实际能力，确定贷款的风险程度，将贷款质量划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类的一种方法。,商业银行业务与经营,正常类贷款,借款人能够履行合同，没有理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 基本特征：基本正常 预计损失率为0%,符合情况的划入正常贷款： 借款人有能力履行承诺，还款意愿好，经营、财务各方面状况正常，能按时还本付息，银行对

10、借款人最终偿还贷款有充分把握；,关注类贷款,尽管借款人目前有能力偿还贷款，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 主要特征：存在潜在缺陷 预计损失率为0%,有下列情况之一的一般划入关注贷款： (1)借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平； (2)借款人或有负债(如对外担保、签发商业汇票等)过大或与上期相比有较大幅度上升； (3)借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素(如基建项目工期延长、预算调整过大)； (4)借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款； (5)借款人改制(如分立、兼并、租赁、承包、

11、合资、股份制改造等)对贷款可能产生不利影响；,(6)借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了 重大的不利于贷款偿还的变化； (7) 法定代表人或主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化； (8) 借款人在其他金融机构贷款被划为次级类； (9)宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力； (10)贷款的抵押物、质物价值下降，或银行对抵（质）押失去控制；保证的有效性出现问题，可能影响还贷。 (11)本金或利息逾期(含展期，下同)90天(含)以内的贷 款垫付款项。,次级类贷款,借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入已无法足

12、额偿还贷款本息，即使执行担保也可能造成一定损失。 基本特征：缺陷明显，可能损失 预计损失率为25% （含）以下,有下列情况之一的一般划入次级贷款： (1)借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充来源；经营活动的现金流量为负数。 （2）借款人不能偿还其他主债权人的债务。 (3)借款人已不得不通过出售、变卖主要的生产、经营性固资产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途筹集还款资金； (4)借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得的贷款； (5)借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质损害； (6)信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响； （7）借款人在其他金融机构贷

13、款被划为可疑类； (8)本金或利息逾期9l天至360天(含)的贷款或表外业务31天至90天的垫款,可疑类贷款,借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 基本特征：较大损失 预计损失率为25%-90%之间,有下列情况之一的一般划入可疑贷款： (1)借款人处于停产或借款人的贷款项目因非正常因 素处停缓建状态； (2)借款人实际已资不抵债； （3)借款人进入清算程序； (4)借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人 的正常经营活动造成重大影响； (5)借款人改制后，难以落实农村信用社债务或虽落 实债务，但不能正常还本付息； (6)经过多次谈判借款人明显没有还款意愿； (7)

14、已诉诸法律追收贷款； (8)借款人在其他金融机构贷款被划为损失类； (9)本金或利息逾期361天以上的贷款或表外业务91天以上的垫付款项。,损失类贷款,在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 主要特征：基本损失 预计损失率为90%（含）以上。,符合财政部金融企业呆账核销管理办法（财金200550号）规定的被认定为呆账条件之一的贷款均划入损失类。,商业银行业务与经营,商业银行业务与经营,各类贷款的基本特征是什么？,贷款的生命周期:分析框架,二、分类过程 第一步：阅读信贷档案 填写贷款分类认定表 第二步：审查贷款的基本情况 第三步：确定还款的可能性 第

15、四步：确定贷款分类结果 第五步：信贷讨论,商业银行业务与经营,评估担保状况,1、合同规定的用途是什么？现在的用途又是什么？ 假设某企业从银行得到一笔贷款500万元，借款合同规定的用途是购买原材料，而银行在贷款分类检查时发现，借款人将笔贷款购买了几台设备，那么这笔贷款质量有无问题？至少应分为哪一类？,2、合同规定的还款来源是什么？现在的还款来源又是什么？ 假设上例中银行与该企业在借款合同中约定的还款来源是产品销售收入，但银行在贷款分类检查时发现，借款人的产品销售收入已不足以还贷，要依靠执行担保来还贷了，那么这笔贷款质量有无问题？至少应分为哪一类？,3、该笔贷款在正常的还本付息，还是逾期了？逾期多长时间？ 假设上例中： 该笔贷款没有到期，贷款是否没有问题？ 如果已经逾期呢？逾期30天和逾期90天、180天、360天有区别吗？,评估贷款的担保情况,信用支持分析：第二还款来源 （1）抵押是否合法有效？抵押品的价值是否充分（市场价值和变现折价率 ） （2）银行对抵押品是否失控制？ （3）保证人是否具有保证资格？是否有稳定的经济来源和足够的代偿能力？,非财务因素分析,借款人的还款意愿 借款人的行业风险：成本结构、成长阶段、经济周期性、产品替代性等 借款人的经营风险：规模、发展阶段、产品多样化产品与市场分析、经 营策略、供产销环节分析 借款人的