《2014企业所得税汇算清缴暨税务清结软件操作培训》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2014企业所得税汇算清缴暨税务清结软件操作培训（28页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2014年度企业所得税汇算清缴暨税务清结软件操作培训,武汉市地方税务局税政管理二处 付春明,,Company Logo,客户端主要变化内容,一、增加了联网提取纳税人信息的范围，如企业所得税税种认定信息、企业所得税征收方式认定信息、核定征收应税所得率、税收优惠备案信息等，降低了纳税填报数据的工作量和误填机率，增加了申报信息与税务核心系统数据的契合度。 （必须在线填报） 二、按总局要求修改了企业所得税年度申报表 三、规范了财务报表样式,,Company Logo,客户端主要变化内容,四、增加了纳税人与税管员的联系沟通功能，纳税人和税管员可以进行点对点联系。 五、增加系统公告。 六、增加减免税备案（
2、审批）信息比对功能，凡未在税务机关进行企业所得税税收优惠备案（审批）的（小型微利减免除外），税收优惠相关表格将不能填写。 七、增加小型微利企业减免自动填写功能，小型微利企业所得税减免金额由系统自动判断和填写，纳税人无需填写，但可以根据自身意愿放弃减免（如与高新技术减免冲突）。 八、部分纳税调整事项由纳税人手动调整改为自动调整。 九、增加大量税收政策审核公式。 十、增加纳税人数据申报密码功设置能，保证申报数据的安全性。 十一、增加省局指定纳税人关联交易表的填报监控 十二、企业所得税申报数据直接进入省局核心系统，作为开票征税数据。 十三、各税费清结表（武汉市）内不再填列企业所得税数据，相关数据直接
3、从申报表中统计。,,Company Logo,客户端安装及操作,一、下载客户端 下载地址：湖北省地方税务局官网公示公告栏 分流下载地址（推荐）：http:/ 注意事项： 每年汇算清缴系统都会进行更新，请注意不要使用以前年度版本进行本年申报。,,Company Logo,客户端安装及操作,二、安装 1、运行下载的安装文件 2、安装时，如防火墙提示是否阻止程序运行，一 定要选择允许程序所有操作，如选择错误程序将无法正常运行。,,Company Logo,客户端安装及操作,二、安装 3、部分电脑安装时，会弹出M Framework 2.0安装程序，本软件属汇算清缴系统必须软件，必须安装。 （WIN7
4、及以上版本操作系统或已安装过的，可取消安装）,,Company Logo,客户端安装及操作,三、运行 运行桌面上“2014年度湖北地税企业所得税汇算清缴暨税务清结电子申报系统”，开始使用本系统。每次运行时系统会提示升级，建议点击升级，以保证系统是最新版本。 四、系统操作 本系统所有单元格均在界面下方备注了操作说明，操作人员遇到问题时，点击单元格可查看相关说明文档,,Company Logo,客户端安装及操作,四、系统操作 1、初始设置纳税人信息 本系统第一步操作为建立纳税人信息，点击系统界面“纳税人信息”菜单，在弹出窗口中点击“新增纳税人”,,Company Logo,客户端安装及操作,四、系
5、统操作 1、初始设置纳税人信息 纳税人信息界面分为两部分：基本信息和补充信息，均为必填项，基本信息部分除纳税人识别号外，其他部分均为联网提取，不可录入，如纳税人发现基本信息错误的，必须与税管员联系修改核心系统数据（发现基本信息错误时不要填写报表，因为如税务人员修正相关信息后，已填数据可能会丢失）。,,Company Logo,客户端安装及操作,四、系统操作 1、初始设置纳税人信息 补充信息是税务机关和年度申报表中需要采集的相关信息，部分信息的选择直接影响填报表格的类型和相关数据，请纳税人认真据实填写。,,Company Logo,客户端安装及操作,四、系统操作 1、初始设置纳税人信息 补充信息
6、： 平均从业人数、资产总额平均数、所属国标行业：影响小型微利企业减免税判断 月平均值（月初值月末值）2 全年月平均值全年各月平均值之和12 适用会计准则和制度：影响收入、支出、期间费用表的类型和财务报表类型。按纳税人实际使用的会计核算制度选择。 全年税前列支工资总额：数据链接至A105050职工薪酬纳税调整明细表（该表属必填表格） 补充信息数据可随时更改，如纳税人在填表过程中发现补充信息错误，可到“纳税人信息菜单”点击“编辑纳税人”进行更改。,,Company Logo,客户端安装及操作,四、系统操作 2、填表 注意事项：凡未在税务机关进行企业所得税税收优惠备案（审批）的（小型微利减免除外），
7、税收优惠相关表格将不能填写。 填写时系统会提示先到税务机关办理备案（审批）手续。 办理完相关手续后，通过系统主页面“点击更新税务信息”，在弹出窗口更新相关税务核心系统数据。,,Company Logo,客户端安装及操作,四、系统操作 2、填表 部分跨表审核公式设置说明： （1）会计利润表本年利润必须等于查账征收A100000第13行 （2）基础信息表中税前列支工资金额不得小于A104000表第1行第1列+第3列数据之和 （3）纳税人信息表中税前列支工资金额必须等于A105050表第一行第一列 （4）A102010表第22行“赞助支出”必须等于A105000表21行第一列，并自动调增 （5）A1
8、04000表第5行广告费和业务宣传费合计数必须等于A105060表第1行 （6） A104000表第6行佣金和手续费合计数据必须等于A105000表23行账载金额。,,Company Logo,客户端安装及操作,四、系统操作 2、填表 部分公式设置说明： （7）表A105081加速折旧明细表是必填表，如未填写过，则审核不通过 （8）表A106000弥补亏损明细表中第6行第2列数据必须等于主表19-20-21行 （该表为必填表） （9）A107030抵扣应纳税所得额表第6行数据如填写，则必须等于主表第19-20行数据 （10） A107050表税额抵免第6行第2列如填写，必须等于主表A10000
9、0第25-26行数据,,Company Logo,客户端安装及操作,四、系统操作 2、填表 部分公式设置说明： （11）如果A000000基础信息表101项选择为汇总纳税企业的，则表A109000第5行数据链接至表A100000第32行（已预缴税款），如需修改则需到A109000第5行修改，或者修改A000000基础信息表101项。 （12）如企业适用A102010表，则21行（捐赠）数据必须等于A105070表合计行第2列数据；如企业适用A102020表，则第37行数据必须等于A105070表合计行第2列数据。 （13）资产负债表中资产合计应该等于负债合计+所得者权益合计,,Company
10、Logo,客户端安装及操作,四、系统操作 3、审核上报 全部应填表格填写完毕后，纳税可点击“审核上报审核打包”菜单 在弹出窗口选择“审核上报”子菜单进行审核和上报工作,,Company Logo,客户端安装及操作,3、审核上报 （1）审核数据，点击“审核”按钮，由系统自动对已填写的数据进行审核，如审核未通过，系统会在界面下方窗口提示审核未通过的原因，纳税人应按提示说明修改不符合条件的数据后再进行审核，直至审核通过。,,Company Logo,客户端安装及操作,3、审核上报 （2）联网上报，审核通过后，纳税人就可点击联网上报进行汇算清缴和税务清结（武汉市）申报。 为了增加申报数据的安全性，系统
11、增加了申报密码验证功能，从今年开始，联网上报汇算清缴数据时，必须输入申报密码，初始密码 为888888，第一次申报时系统会强制重新设置新密码（重置的新密码无条件限制,但不能与初始密码相同），作为今后该纳税人进行企业所得税汇算清缴（税务清结）的申报密码，如忘记密码的，可向税管员申请重置为初始密码。,,Company Logo,客户端安装及操作,3、审核上报 （3）EXCEL表格导出，审核通过后，纳税人可以点击“导出EXCEL”按钮，将已填数据以EXCEL表格形式导出备查。（注：导出的EXCEL文件被密码保护，不可修改，如需要修改，请在本系统内修改后重新导出） （4）系统在审核上报菜单中同时提供报
12、表打印功能，纳税人可通过“填报汇总”子菜单将包括封面在内的已填数据进行打印。（也可通过导出的EXCEL表格自行打印）,,Company Logo,客户端安装及操作,4、后续事项 （1）关注申报状态 已联网上报成功的纳税 ，应通过主界面上方的“上报状态”菜单，随时关注申报状态，直至申报状态为“申报成功”,,Company Logo,客户端安装及操作,4、后续事项 以下两类事项需要税务机关审核通过后才能到达申报成功状态： A、放弃小型微利企业所得税减免的纳税人 B、申报数据中企业年度申报表A类（或B类）、利润表、资产负债表、省局指定纳税人关联方交易表、各税费清结表（武汉市）、房地产开发企业收入和计
13、税成本计算表（武汉市）中任意一个为空白的。 如税务机关审核不通过的，则纳税人需要填写并上报数据。,,Company Logo,客户端安装及操作,4、后续事项 （2）缴纳税款 如纳税人成功申报数据中存在应补企业所得税税款的，在上报状态显未为“申报成功”后，应按系统提示，到主管税务机关征收大厅去办理税款缴纳（划扣）事项。（今年系统暂不支持网上缴税） （3）修正申报 如纳税人申报成功后，发现申报错误的，应按以下几种情况分别处理： 汇算清缴期间内： A、已申报数据中存在应补税款，但未缴纳的：至主管税务机关征收大厅，通过省局核心系统“申报作废”模块，废除已申报信息，再通过本系统重新上报新数据。 B、已申
14、报数据中存在应补税款，但已缴纳的：至主管税务机关征收大厅由大厅工作人员通过“申报错误更正”模块，手工对已申报数据进行修改。 C、已申报数据中无应补税款的，可以直接通过本系统再次申报，覆盖上次申报数据。 汇算清缴期过后，所有修正申报，按B类情况进行处理。,,Company Logo,客户端安装及操作,5、其他功能 （1）留言信息 纳税人可点击主界面上方的“留言信息”菜单，同税管员进行一对一交流（由于服务器压力原因，存在一至两小时的延时）,,Company Logo,客户端安装及操作,5、其他功能 （2）汇算辅导 纳税人可点击主界面上方的“汇算辅导”菜单，查找对应地区和税务机关的汇算辅导人员的联系方式 ，解决所遇到的实际问题。,,Company Logo,客户端安装及操作,5、其他功能 （3）数据备份、恢复 为了方便纳税人在不同电脑间传递汇算清缴系统数据，系统设置了数据备份、恢复菜单，将单户数据通过文件导出和导出。（由于文件传递过程中可能存在病毒等不安全因素，染毒文件导入后会造成数据丢失，故不建议使用本功能）,武汉市地方税务局,Thank You !,
