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1、模块一 出纳操作实务,出纳岗位实务,成都财贸职高 陈晶晶,现金收付业务处理,课题二,教学目标,重点,难点,银行进账单、现金支票的填写,现金支付业务流程,重难点,教法与学法,教法,讲练结合法、 角色扮演法、 项目教学法、 可视化成果法,学法,观察思考、 小组讨论,创设背景，引入新课,北京市中环电器公司财务人员做账 岗位分工：每四位同学为一组，一名财务主管，负责统一安排任务，和老师的协调等工作；一名会计，负责编制科目汇总表和登记总账等工作；一名出纳，负责支票的填写、收付款凭证的填制、现金日报表的编制和现金、银行存款日记账的登记、空白支票零用登记簿的登记工作等；一名经办人员，负责支票请领单的填写、发
2、票的填写、支出证明单的填写等工作，分组进行评比。,模拟公司情景,出纳主要从事什么工作？,项目1,2008年6月2日，北京市中环电器公司财务部门开出现金支票1张，提取现金5800元作为备用金（开户银行：工行北京长安里支行，账号：81451058675081002，现金支票号XII3573256）,【相关岗位】 出纳、总账报表会计、财务负责人 【业务办理】 （1）出纳填写支票“领用登记簿”交财务部长审核签字。, Image information in product Title Image - Note to customers : This image has been licensed to
3、 be used within this PowerPoint template only. You may not extract the image for any other use.,（2）出纳填写空白支票领用薄, Image information in product Title Image - Note to customers : This image has been licensed to be used within this PowerPoint template only. You may not extract the image for any other use
4、.,（3）出纳填写“现金支票及存根”，财务负责人在“现金支票正联”加盖公司财务专用章及法人印章，在支票正联背面加盖公司财务专用章。,现金支票存根,现金支票存根, Image information in product Title Image - Note to customers : This image has been licensed to be used within this PowerPoint template only. You may not extract the image for any other use.,现金支票正联背面,（3）出纳员将现金支票正联剪下，送交开户
5、银行，办理提现手续。 （4）出纳员将“现金支票存根”传给总账报表会计填制记账凭证。,(5)出纳填写“支出证明单”，将存根联黏贴上，在“支出证明单”上加盖“银行付讫”，由财务主管签字。, Image information in product Title Image - Note to customers : This image has been licensed to be used within this PowerPoint template only. You may not extract the image for any other use.,(6)出纳将“现金支票存根”传给总
6、账报表会计填制记账凭证。, Image information in product Title Image - Note to customers : This image has been licensed to be used within this PowerPoint template only. You may not extract the image for any other use.,(7)出纳根据财务负责人审核无误后的记账凭证，登记日记账。,【业务办理】 （1）现金支票知识要点。 （2）现金支票填制要求。 （3）支票登记簿。 （4）提现业务流程图。,若支票填写时发生错误应
7、怎样处理？,2008年6月14日，北京市中环电器公司采购员周文虎出差回来，报销差旅费1695元，退回财务部门剩余现金305元。 【相关岗位】 业务人员、往来核算会计、收入费用利润核算会计、出纳员、财务负责人,项目2,【业务办理】 （1）采购员周文虎出差回来，持有关发票填写“差旅费报销单”，经批准后交出纳员刘浩办理退（补）款手续。,（2）出纳员复核单据后收取退回现金，并开具收据，加盖“现金收讫”章。,（3）出纳员将“差旅费报销单”传给往来核算会计吴静填制记账凭证。,（4）出纳员根据财务负责人审核无误后的记账凭证，登记库存现金日记账。,【上岗一试】 2008年7月10日，北京天浩科技有限公司需提现3000元作零星备用，请你作为该公司出纳员，填写1张现金支票，支票号XII34782354。公司财务章、法人周利民印章请设计替代品，开户行为工行北京五里支行，账号为420143980456。,感想您的关注,谢谢大家,
