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1、财务基础知识培训,财务部 xx年x月,目 录,财务部各岗位对接架构图 费用报销种类及发票常识 借款及固定资产采购流程说明 费用报销需要注意的问题 报销单据的使用与粘贴 收付款方式及单据的传递与支付时间,财务经理,财务部各岗位对接平台架构图,会计主管,会计助理,出纳,负责所有平台往来款项的付款，查询，发票开具,报销种类及发票常识,一.报销种类,1，办公费：购办公用品，物料，印刷品，复印，打印，低值易耗品（U盘，电脑配件等） 2，交通费：打的票，地铁票，公交票 3、车辆管理费：加油发票，过路过桥费发票，停车费发票，车辆维修发票 4，差旅费：长途汽车票，火车票，住宿票，飞机票，外地的士票，外地公交地
2、铁票 5，业务招待费：餐费发票，送礼购物商品发票，食品发票 6，福利费：餐费发票（中餐，加班晚餐），医院收费收据 7，邮寄费：快递发票，邮电专用发票，短途运输发票 8，营销宣传费：营销活动所有开支发票，广告费发票，宣传费发票,二.发票种类,三.发票样板,1.增值税专用发票（开给一般纳税人企业），需要拿回两联（发票联和抵扣联）。,2.增值税普通发票（开给非小规模纳税人或个人消费者）,2.增值税通用机打发票（开给非小规模纳税人或个人消费者）,平推式,卷式,3.通用定额发票：通用定额发票面额分为（1元、5元、10元、50元、100元、500元）,4.通用手工发票,四.开具收据发票申请表：,五.注意事
3、项：,1，营改增试点纳税人使用的除印有本单位名称以外的地税发票于2016年7月1日起停止使用），收取地税发票时注意开票日期必须是2016年7月1日前 2，支付给人个的款项无法取得发票的，要去国税代开劳务发票，所交税费如下：,借款及固定资产采购流程说明,一.借款流程,出纳,平台负责人,报销人,会计,副总,总裁,说 明： 1、日常借款包括:日常费用备用金借款及临时借款。 2、日常备用金可用于零星办公用品采购，中餐及快递等公共费用。 3、其他的临时借款，使用时必须专款专用。借款人需详实填写借款用途，归还日期。 4、前款不清，后款不借。前款已经交报销单的，所报销款必须超过借款金额方可再次借 款。确有特
4、殊原 因延期归还的，需得到相关领导批准。 5、借款人在借款事项办理完毕后，必须在一星期内办理还款或核销手续，如未及时办理财务人员有权在其应发工资内扣回相应金额。,二.固定资产、办公用品采购申请流程,平台负责人,申请人,行政,副总,总裁,说 明： 1、固定资产采购需提前填写固定资产购置申请表。 2、审批额度 （1）同类单笔采购额在5000元以下的，无须总裁审批。 （2）同类单笔采购额在5000元以上，须由总裁审批后方可采购。 3、报销时须在费用报销单后附固定资产购置申请表。,费用报销需要注意的问题,1、原始发票抬头必须为各平台公司全称。 2、原始发票的盖章仅限于“发票专用章”和“财务专用章”，不
5、可以使 用“公章”。 3、报销单据的主要项目必须使用钢笔或水性笔填写，不得使用圆珠笔、铅笔（备注信息除外）。 4、必须使用正确的报销单，且费用项目填写齐全。对于招待费、购买商品、差旅费等的业务报销，要按每一个不同的事项分别粘贴；邮寄费、运杂费除提供发票外，还要同时提供相关的邮寄底单或承运方提供的明细清单。 5、业务招待费务必提前获得上级 领 导同意后方可进行。并在报销时提供招待费申请单方可报销。 6、对于因公加班较晚的同事，可按25元/人标准报销加班餐费，按送餐小票、发票据实报销。,报销单据的使用与粘贴,1，在进行固定资产报销时，必须附固定资产申请表， 2，表格填写范本如图， 3，用途必须填写
6、,1，用备用金支付公共费用时须填写以下费用报销明细表 2，活动费用报销时须填写此表，在费用明细表前注明活动名称，列支摘要内容 3，各平台全称须注明,统计费用明细小计金额,交通费报销=费用报销单+粘贴单+发票+费用报销明细表 业务招待费报销=费用报销单+粘贴单+发票+费用报销明细表 公共费用（活动费用）报销=费用报销单+粘贴单+发票（+购物小票）+费用报销明细表,办公费,按费用项目（与发票的开具内容一致）简要填写,600.00,各平台负责人签字，副总签字，总裁签字,交通费,福利费,52.00,380.00,1032.00,壹,零,叁,贰,零,零,如有借款的要填写原借款金额,粘贴的位置不要过于靠前
7、，不要超过此边界线,票据张数较多或较小时，票据按票面金额，纸张大小，依次从右到左，鱼鳞式粘贴到粘贴单上,对齐粘贴单右边，上边界与粘贴对齐,1,2,3,粘贴完所有单据，左边不要超出粘贴单边据线,大票在下，小票在上,将要粘贴的发票左右两端沿虚线将边沿撕掉，贴在费用报销单后，大张的发票无须使用粘贴单,过宽过长的发票或附件要与报销单上面，下边，左边对齐，横项纵项折叠，如附件右边超过报销单，也要对齐折叠,经过修整后的票据附在报销单后不应超过报销单上下左右边沿线，,预计还款日期要填写,填写各平台 公司名称及部门,填写各平台 公司名,合同分期付款的要填写合同总金额,二、为提高公司办事效率，财务部将在规定的时间内办理相关业务，具体见下表,收付款方式及单据的传递与支付时间,一、对外收款不收取支票。公司付款除了备用金外一律为网银支付,END 谢谢！,
