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1、2010年上半年度工作总结与下半年工作计划 东莞东区企业 2010年8月,做中国最具影响力的人力资源服务商,T&SS HUMAN RESOURCE GROUP,目 录,.,经营状况,成本管理,主要业绩,存在问题,下半年工作计划,上半年工作总结,汇总分析,经营状况,今年以来，在公司的正确领导和各方面的共同努力下，我们公司朝着预期的方向发展,公司总体业绩保持良好的态势。上半年,公司营业收入稳定增长，累计实现营业收入15,501,046.61元，同比增长22.95%，1-6月，实现营业收入累计超过100万元的客户有金霸王、金鹰国际、雀巢咖啡厂、汉高及东莞可乐，共5家。,主要成绩,从公司客户的毛利表可
2、见；2010年上半年以来，公司累计实现净利润730,598.80元，其中金霸王实现254,328.83元，同比增长100.77%，金鹰国际实现189,491.1元，同比增长5.13%。,存在问题,1、从右图可以看出，东莞公司2010年上半年的成本费用利润率程持续下降的趋势；另外，1-6月，公司的成本费用利润率高于同期营业收入增幅，增长了17.92%，平均成本费用利润率为1.99%，比同期平均营业收入增长率高2.99%。 可见企业的经济效益在有所下降，需控制成本费用。,存在问题,2、公司垫付资金太多，借债还款不及时，造成资金周转困难，在一定程度上影响了工作的进度及员工的士气。 3、公司报销的费用
3、替票明显及某些不规范的账务处理，隐藏着一定的财务风险。 4、缺乏积极性及执行力，对公司利益的维护力度不够，成本费用控制观念不够强。,成本管理,成本管理（图1）,成本管理（图2）,成本管理（图例分析）,1、从成本管理（图1）可见：10年上半年的各项费用较去年同期相比都是有所上升的，累计增加了23万元，其中管理人员成本较去年增加了9万元，主要原因是10年上半年补缴了残疾人的社保及工资大概11万元，风险费用较去年增加了5万元，原因是今年东莞可乐与东莞丽利发生了5万多元的工伤费用，其它费用较去年同期增加了3万元，原因是今年缴纳了东莞流动人员的流动费3万多元。 2、从成本管理（图2）可见：本年营业费用支
4、出主要为固定成本（管理人员工资、社保、公积金及办公房租等固定成本），其它费用的增加为工伤费用及流动人员的调配费等。,汇总分析,时光飞逝，今年上半年的工作转瞬即为历史。上半年，公司的营业收入有所提升，但由于成本费用过高，总体经济效益却有所下降，这就要求我们必须要加强对成本费用的控制及重视收支的管理。 财务控制的重点：我觉得（1）成本费用的控制，要确定目标成本，合理的编制成本费用预算；（2）财务风险的控制，要尽量减少替票及不正规的做账方式，要尽量避免不必要的开支，如工伤费用的赔偿、办公费等。 要重视收支管理，这不仅能缓解资金供需矛盾，也是公司事业发展的需要，其实东莞的资金回笼还是可以的，虽说有时回款不是很及时，但没有特殊情况下都是款到才发工资的，只因代垫费用过高，借债还款不及时而造成了公司在资金运用上的巨大压力，建议企业领导要引起重视，积极回收 。,工作计划,1、及时准确地向公司领导汇报财务数据，实施财务分析，以进行成本控制及资金管理，因为财务管理的主体不是财务人员，而是以总经理为首的各级管理者。 2、不断的鞭策自己，加强学习，以适应时代及企业的发展，尽自己最大的能力完善公司的账务处理，规范经济行为，与各位共同进步，与公司共同成长。 3、加强对自己的管理及工作执行力。,
