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1、国际贸易实务 傅龙海主编,第九章 信用证付款和银行保函,第一节 信用证付款 Letter of Credit，L/C,国际贸易实务 傅龙海主编,上节回顾：,一、信用证(letter of credit L/C)的定义 二、信用证的当事人： 开证申请人（Opener applicant） 开证行（Issuing Bank; Opening Bank） 受益人（Beneficiary） 通知行(Advising Bank, Notifying) 议付银行（Negotiating Bank） 付款行（Paying Bank, Drawee Bank） 偿付行(Reimbursing Bank) 保兑
2、行(Confirming Bank) 三、信用证支付的一般程序 四、信用证方式的性质和特点,国际贸易实务 傅龙海主编,（三）信用证的形式,1、信开本（By airmail） 信开本是指开证银行采用印就的信函格式的信用证，开证后以航空邮寄送通知行。 2、电开本（Open by cable） 电开本是指开证行使用电报、电传、传真、SWIFT等各种电讯方法将信用证条款传达给通知行。 电开本又可分为： （1）简电开本（Brief Cable） （2）全电开证（full cable ） 3、SWIFT信用证 它是环球银行金融电讯协会（Society for Worldwide Interbank Fin
3、ancial Telecommunication）的简称。,国际贸易实务 傅龙海主编,五、信用证的内容： 1、对信用证本身的说明：,a、信用证的性质是否保兑、是否可转让，UCP600取消了可撤销信用证的概念，所有信用证都是不可撤销的； b、编号； c、金额、货币、大、小写 ； d、有效期及到期地点； e. 境外效期。,国际贸易实务 傅龙海主编,2、对汇票的要求,在信用证项下，如使用汇票，要明确汇票的出票人、受票人、受款人、汇票金额、主要条款等内容。UCP600第六条c款规定：“信用证不得开成凭以申请人为汇款人的汇票兑用。”,国际贸易实务 傅龙海主编,通常信用证中对汇票是这样规定的：“We he
4、reby open our irrevocable letter of credit in your favor which is available by your drafts at sight drawn on us for full invoice value accompanied by the following documents.”,国际贸易实务 傅龙海主编,3、对货物的要求：,货物的名称、品种、规格、数量、包装、价格，并注明根据某某买卖合同。,国际贸易实务 傅龙海主编,4、对装运的要求：,在信用证中应列明装运港（地）、目的港（地）、装运期限以及可否分批、转运等项内容。,国际贸
5、易实务 傅龙海主编,5、对单据的要求：,在信用证中应列明所需的各种货运单据。如： （1）货物单据： （发票、装箱单（包装清单）、产地证、商检证明书） UCP600规定： “商业发票（commercial invoice） i、必须由受益人出具； 须出具成以申请人为抬头； 必须与信用证的货币相同 商业发票上的货物、服务或履约行为的描述应该与信用证中的描述一致。”,国际贸易实务 傅龙海主编,（2）运输单据： 最重要的是海运提单，它是货物所有权的凭证。 通常对提单的描述： Full set clean on board ocean bills of lading, made out to order
6、, blank endorsed marked freight prepaid notify applicant.,国际贸易实务 傅龙海主编,（3）保险单据、装船通知，电报副本等 UCP600规定： a.“保险单据，例如保险单或预约保险项下的保险证明书或者声明书，必须由保险公司或承保人或其代理人或代表出具并签署。 b、如果保险单据表明其以多份正本出具，所有正本均需提交。 c、暂保单不被接受。 d、可以接受保险单代替预约保险项下的保险证明书或声明书。 e、保险单据日期不得晚于发运日期，除非保险单据表明保险责任不迟于发运日生效。 f、险单据必须表明投保金额并以与信用证相同的货币表示。 g. 如果信
7、用证对投保金额未做规定，投保金额须至少为货物的CIF或CIP价格的110%。”,国际贸易实务 傅龙海主编,6、特殊条款:,(1). 进口国的政治、经济、贸易情况变化。 例如限制由X银行议付等。这些特殊条款根据进口国政治经济状况有所不同。 (2)、开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句。 (3)、本证适用跟单信用证统一惯例600条款的声明。,国际贸易实务 傅龙海主编,六、信用证的种类,（一） 不可撤销信用证Irrevocable credit）,凡是信用证都是不可撤销的，即使未如此表明。,国际贸易实务 傅龙海主编,（二） 即期信用证（sight credit） 远期信用证（usance c
8、redit ）,信用证中： DRAFT：AT SIGHT DRAFT：AT XX DAYS SIGHT,远期信用证：1、承兑 2、延期付款 3、假远期,国际贸易实务 傅龙海主编,付款信用证、承兑信用证、议付信用证 Payment/ Acceptance/ Negotiation credit ）,问题：是否可以追索？,（1）付款信用证：付款行或开证行凭单据付款。 （2）承兑信用证：指定银行承兑，到期付款。 （3）议付信用证：公开/限制。,国际贸易实务 傅龙海主编,（四）可转让信用证与不可转让信用证（Transferable credit & Non-transferable credit）,应
9、用：有中间商参与的交易,可转让信用证只能一次转让。 转让银行只能在下列几方面作变动:1申请人； 2货物单价和信用证金额；3 投保比例；4装期、效期和交单期限。,国际贸易实务 傅龙海主编,（五）循环信用证 （revolving credit）,应用：长期分批交易，申请人为避交多次开证费用和节省开证押金。,国际贸易实务 傅龙海主编,（六）对开信用证（reciprocal credit）,易货贸易、补偿贸易和加工装配贸易,（七）背对背信用证（back to back credit）,有中间商参与的交易 与原证完全独立的信用证,国际贸易实务 傅龙海主编,（八）预支信用证（anticipatory L/
10、C）,允许受益人在全套单据备齐前，预先获得一定金额。,（九） 备用信用证（standby credit）,如果协定（买卖合同）义务未能完成，受益人可向银行要求支付。原先无意向银行取钱。,国际贸易实务 傅龙海主编,（十）按照信用证有没有另一银行加以保证兑付，可以分为保兑和不保兑的信用证(CONFIRMED/UNCONFIRMED）,国际贸易实务 傅龙海主编,（十一）软条款信用证soft close 由于信用证的开证申请人，在信用证中加列了某些特殊条款，使受益人无法利用信用证，表面上的不可撤销信用证实际上是无效的信用证。,国际贸易实务 傅龙海主编,合同中的信用证条款,应包含什么内容？,规定L/C种
11、类、有效期、开证期限等。,例：By Irrevocable letter of credit available by sellers documentary draft at sight to be valid for negotiation in China until 15 days after date of shipment.The L/C must reach the sellers before xx. （通过不可撤销信用证，凭卖方的跟单即期汇票在装运后15天内在中国议付有效，信用证必须在xx（日期）前到达卖方。）,国际贸易实务 傅龙海主编,七、国际商会跟单信用证统一惯例,（一）
12、最新颁布的跟单信用证统一惯例（简称UCP600）已于2007年7月1日生效。 （二）UCP500条款的新变化 。,国际贸易实务 傅龙海主编,八、eUCP（1。1版本）,eUCP与UCP的关系 受eUCP约束的信用证（“eUCP信用证”）也适用UCP，而无须将UCP明确纳入信用证。 当eUCP适用时，如其与适用UCP产生不同结果，应以eUCP规定为准。 如果eUCP信用证允许受益人在提交纸单或电子记录两者之间进行选择，而其选择了只提交纸单据，则该笔交单仅适用UCP。如果eUCP信用证允许提交纸单据，则仅适用UCP。”（eUCP版本1.1） eUCP共12条，涉及定义、范围、eUCP与UCP的关系
13、、格式交单等内容。,国际贸易实务 傅龙海主编,九、审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务,ISBP共有200段，规定了审单人员在审核单据时应遵循的步骤，进一步演示了UCP500在实务中是如何应用的。ISBP旨在统一并规范全球各地银行在审核信用证项下单据的不同做法，减少单据的不符点，降低单据的拒付率，以使得信用证的操作更为简便。,国际贸易实务 傅龙海主编,L/C实例,国际贸易实务 傅龙海主编,第二节 银行保函,一、银行保函的含义及其性质 按索偿条件分，通常可分为两种： (一)见索即付保函(Demand Guarantee) （二）有条件保函（Conditional L/G） 二、银行保函的种类
14、 银行保证书按其用途可分为投标保证书、履约保证书和还款保证书。,国际贸易实务 傅龙海主编,第三节 各种支付方式的选用,一、信用证与汇付相结合,二、信用证与托收相结合,三、托收与备用信用证或银行保函相结合,四、汇付、托收、信用证三者相结合,支付方式 的搭配,国际贸易实务 傅龙海主编,一、信用证与汇付相结合,出口贸易中信用证与汇付结合使用，是指一笔出口合同金额的一部分由信用证支付，另一部分通过汇付（一般采用电汇，即T/T）支付。,在中东客户中是使用较为广泛，因为对方进口关税率比较高。30%为L/C，70%为T/T，是普遍的做法。,国际贸易实务 傅龙海主编,二、信用证与托收相结合,即部分货款采用信用
15、证支付，部分采用跟单托收支付。,关键点：是光票信用证还是跟单信用证？是光票托收还是跟单托收？,国际贸易实务 傅龙海主编,三、托收与备用信用证或银行保函相结合,卖方为了推销商品可以采用托收和银行保函相结合的方法。既给买方优惠又避免了风险。其具体做法是，出口人在收到符合合同规定的备用信用证或银行保函后，就可凭光票与声明书向银行收回货款。,卖方在交货前，买方先开立一份备用信用证或保函。使用这种结算方式，备用信用证或保函的有效期应当迟于托收付款期限的一定时间，以便托收被拒付后，卖方有足够的时间向银行追偿货款。,国际贸易实务 傅龙海主编,四、汇付、托收、信用证三者相结合,（一）分期付款(Pay by Installments) （二）延期付款(Deferred Payment),国际贸易实务 傅龙海主编,THE END 某公司出口2000台冰箱，L/C 付款未说明是否允许分批。（根据UCP600条款，信用证未规定禁止分批，则视同允许分运），待装船时发现有50箱破损，无法出运，因而只能运1950箱，50箱在5%溢短装之内。问：如装运，是否会遭银行拒付？,思考题,
