信用证基础知识培训课件

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1、信用证基础知识培训,课程来源,课程目标 1、通过系统梳理信用证知识和信用证使用流程，解答物流和业务人员的知识盲点，系统构建信用证的知识体系； 2、通过理论和案例相结合的编写方式，对重点问题进行深入阐述，增强业务部门对相关操作要求的理解和认同，极大地提高相关工作效果和质量。 3、增强财务部门与相关部门之间的沟通和协作能力，使相关人员与财务专业人员之间、相关部门与财务部门之间能够实现主动沟通、默契配合的效果，极大地提高工作效率； 4、通过编写信用证基础知识的课件，完成业务相关知识的系统梳理，提高自身的业务能力。,2,第一讲 信用证 1、信用证概念 2、信用证特点 3、信用证欺诈例外及欺诈例外的例外

2、原则 4、信用证类型 5、SWIFT介绍 6、信用证政策 第二讲 信用证内容、格式及项目分析 1、信用证内容 2、信用证格式 3、信用证项目分析 第三讲 信用证的开立、使用、回款解析 1、信用证的开立 2、信用证的使用 3、信用证回款,课程目录,3,4,第一讲 信用证,跟单信用证统一惯例2007年修订本，国际商会第600号出版物（UCP600）第二条定义：信用证：指一项不可撤销 的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。 相符交单：指与信用证条款、跟单信用证统一惯例UCP600的相关适用条款以及国际标准银行实务（ISBP681）一致的交单。,1、信用证概念,

3、由于UCP600取消了可撤销信用证的有关条款，因此按照UCP600开立的信用证都应该是不可撤销信用证。因此，信用证是不可撤销的，即使未表明。,附件:UCP600中英文版 附件:ISBP681,5,第一讲 信用证,（1）信用证是一种银行信用 信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自己的信用作出付款的保证。在信用证付款的条件下，银行处于第一付款人的地位。 （2）信用证是一种自足的文件 信用证的开立是以买卖合同作为依据，但信用证一经开出，就成为独立于买卖合同以外的另一种契约，不受买卖合同的约束。UCP 600规定，信用证与其可能依据的买卖合同或其他合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同，银

4、行也与该合同无关，且不受其约束。 所以，信用证是独立于有关合同以外的契约，是一种自足的文件。 （3）信用证是一种单据的买卖 在信用证方式之下，实行的是凭单付款的原则。UCP 600规定: “在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及域其他行为。,2、信用证特点,独立于基础合同，抽象于实际标的,6,3.1 信用证欺诈例外,有关国家的法律和判例认为，承认信用证独立于基础合同的同时，也允许有例外，如果受益人却有欺诈行为，买方可以要求法院下令禁止银行对信用证付款。这就是所谓的“信用证欺诈例外原则”,主动欺诈或过分欺诈或实质性欺诈,欺诈是否具有实质性是一个留给法院去决定其深度

5、和广度的问题，是法院自由裁量权问题,第一讲 信用证,3、信用证欺诈例外及欺诈例外的例外原则,7,3.2 信用证欺诈例外的例外,尽管信用证欺诈例外原则已得到普遍的遵守和确认，但一般认为在有些情况下仍可以对信用证欺诈例外进行排除。,3、信用证欺诈例外及欺诈例外的例外原则,8,第一讲 信用证,4、信用证类型,（1）按照是否保兑分为： 保兑信用证与不保兑信用证（confirmation / without confirmation） （2）按照付款方式的不同分为： 信用证可分为即期付款信用证(Sight Payment LC)、延期付款信用证(Deferred Payment LC)、承兑信用证承兑信

6、用证(Acceptance LC)和议付信用证(Negotiation LC)。 （3）根据受益人对信用证的权利可否转让： 分为可转让信用证(Transferable Credit)和不可转让信用证(Non-transferable Credit) （4）其他信用证种类： 假远期信用证(Usance Lc Payable at sight) (BuyerUsance LC)；循环信用证(Revolving Credit)；对开信用证（Reciprocal Credit)；对背信用证(Back to Back Credit)；备用信用证SBLC (standby letters of credi

7、t),不同的贸易背景和方式适用于不同类型的信用证,不同的信用证类型有不同的规则和风险点,9,第一讲 信用证,4、信用证类型,假远期信用证(Usance Lc Payable at sight) (BuyerUsance LC) 是指买卖双方在贸易合同中约定及其交易，货物价格也以进口商即期付款为基础，但进口商出于融资的需要，开出的信用证要求受益人开立远期汇票（Usance Lc），而信用证中开证行承诺或授权一家指定银行即期向受益人付款(Payable at sight),待远期汇票到期时，进口商再向开证行支付款项。 假远期信用证中必须规定：贴现费和承兑费由买方承担，可按照即期方式议付汇票。 实质

8、：开证行为申请人提供金融服务。,10,第一讲 信用证,5、SWIFT介绍,5.1 SWIFT,(1)SWIFT定义 (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)全世界银行间金融电信协会：是一个国际银行同业间非赢利性的合作组织，负责设计、建立和管理SWIFT国际网络。目前该网络已经遍布207个国家和地区的8100多家金融机构，提供金融行业安全报文传输服务与相关接口软件，支持80多个国家和地区的实时支付清算系统,(2)SWIFT银行识别代码-Bank Identify-er Code,BIC) 构成：是由八位或者十一位英

9、文字母或者阿拉伯数字组成。其中前四位是银行代码、5和6位是国家代码，7和8位是地区代码，9、10、11位是分行代码。,SWIF查询网址http:/ 信用证,5、SWIFT介绍,5.2 SWIFT电文类型,MT700/701 开立跟单信用证（Issue of Documentary Credit） MT707跟单信用证修改（Amendment to a Documentary Credit） MT710/711通知由第三家银行开立的跟单信用证（Advice of a Third Banks Documentary Credit） MT720/721跟单信用证转让（Transfer of a Do

10、cumentary Credit） MT750 通知不符点（Advise of discrepancy）：“电提”使用 MT752 授权付款、承兑或议付（Authorization to pay, Accept or Negotiation） MT732单据已被接受的通知（Advice of Discharge） MT734拒付通知（Advise of Refusal） 77J：discrepancies 77B:disposal of documents.单据的处理情况。HOLD,代为保管，听候处理；RETURN,单据已经退还贵行。,附件：MT732、 MT734、 MT752,12,第一讲

11、 信用证,6、信用证政策,6.1 信用证开立政策（期限、开证行资质）,公司原则上不接受180天及180天以上的信用证，如果客户确实有相关需求，代表处/市场部需要先签署金融服务协议。 公司要求客户使用的开证行世界排名在2000之前，排名不符合要求的需要个案处理。 在开立信用证之前,需要确认开证行的资质可接受并申请相应中信保限额。尤其当开证行第一次使用或者开证行变更的情况下，需要在开立信用证之前提前同财务部（期限180天以内）或金融服务部（期限在180天和180天以上）核实开证行的资质并申请相应限额。需要提供的信息有：客户信息（合同中买方名称、地址、电话等）、开证行的信息（名称、地址、SWIFT）

12、、金额及期限等信息。,中信保承保信用证业务主要是防范开证行的商业风险和政治风险；不承保不符点交单项下的任何风险,中信保承保政策- 2015年,13,第一讲 信用证,6、信用证政策,6.2 信用证费率政策,(1)信用证费率构成 银行费用、中信保费用以及资金占用成本等,(2)公司 信用证费率 即期是0.7%，60天是1.5%，90天 2%，120天 3%，180天 约为4%，360天约为 8%,(3)信用证银行费用种类及承担主体,180天和360天的信用证需要根据客户资质、国别风险、期限长短确认相关费用政策,14,第一讲 信用证,6、信用证政策,6.3 信用证与贸易术语结合原则,附件:信用证支付条

13、款模板,信用证不建议采用DAP贸易术语：因为边境交货情况下，没有唯一有效的物权凭证控制物权转移。,第一讲 信用证 1、信用证概念 2、信用证特点 3、信用证欺诈例外及欺诈例外的例外原则 4、信用证类型 5、SWIFT介绍 6、信用证政策 第二讲 信用证内容、格式及项目分析 1、信用证内容 2、信用证格式 3、信用证项目分析 第三讲 信用证的开立、使用、回款解析 1、信用证的开立 2、信用证的使用 3、信用证回款,课程目录,15,16,第二讲 信用证内容、格式及项目分析,1、信用证内容,信用证当事人 信用证的类型 信用证号码、开证日期和到期日及地点 信用证金额、容差 交易的货物/服务 装运规定（

14、日期、地点、分批、转运等） 单据要求 交单期限 费用负担规定 信用证兑付方式和办理指定行 开证行付款承诺和偿付安排 附加条款和特别指示,常见单据有:发票、箱单、提单、保单、产地证、检验证明、受益人证明等,信用证主要内容:货物信息、装运信息、单据信息,17,第二讲 信用证内容、格式及项目分析,2、信用证格式,(1) MT700开立跟单信用证,(2) MT707跟单信用证修改,Mandatory Field, M:在SWIFT报文中，有些规定项目是必不可少的，称为必选项目。 Optional Field,O：在SWIFT报文中，有些规定项目可以由操作员根据业务需要是否选用，成为可选项目。,附件：M

15、T700实例 附件：MT707实例 附件：MT710实例,18,第二讲 信用证内容、格式及项目分析,3、信用证项目分析,(1)跟单信用证类型-40 A 在MT700中，40A FORM OF CREDIT中会列明跟单信用证的形式：IRREVOCABLE TRANSFERABLE 为不可撤销可转让跟单信用证；IRREVOCABLE STANDBY 为不可撤销备用信用证。,(2)保兑相关-49/40 B 在MT700和MT710中，49 CONFIRMATION INFORMATION 中会列明保兑指示：CONFIRM 要求收报行（通知银行或者转通知银行）保兑该信用证； MAY ADD 收报行可以

16、对信用证加具保兑；WITHOUT 不要求收报行保兑该信用证。此处的收报行指的是最终的通知行（中国银行）。 在有第三方银行转通知信用证的情况下，MT710中项目40B Form of Documentary Credit会列明信用证的保兑情况（ADDING OUR CONFIRMATION 发报行已经加保/WITHOUT OUR CONFIRMATION 发报行未加保），此处是发报行是第三方转通知银行,保兑行具有第一付款责任,附件：MT710 转通知银行保兑 附件：MT700 通知银行保兑,19,（3）信用证到期地点及限制议付 31D DATE AND PLACE OF EXPIRY 建议写成：日期，CHINA 效期日期一般为44C LATEST DATE OF SHIPMENT+交单期 41A AVAILABLE WITHBY 意义：对议付银行的约束 建议写成：AVAILABLE WITH ANY BANK BY 31D和41A是相互呼应的:“信用证到期地点”以及