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1、南开19春学期（1709、1803、1809、1903）营运资本管理在线作业-2 一、单选题共50题，100分1、()是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量A采购成本B订货点C经济批量D储存成本正确答案是：C2、下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是()A风险比较大B筹资的成本低C筹资数额比较大D能提高企业的信誉正确答案是：A3、评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算哪个项目的变化()A订货点的变化B销售额变化对销售利润的影响C坏账成本变化D管理成本的变化正确答案是：A4、以下不属于流通领域流动资产的是()A在产品B产成品C购销过程中的结算资金D购销过程中的货币资金正确答案
2、是：A5、采用()资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小A适中的B保守的C冒险的D短期资金筹资正确答案是：B6、流动资产中流动性最强的资产是()A现金B短期投资C存货D应收及预付款项正确答案是：A7、以下几项除()外均是债权类流动资产A应收账款B固定资产C预付账款D应收票据正确答案是：B8、除()外均属于商业信用筹资的优点A使用方便B成本低C限制少D限制多正确答案是：D9、以下不属于现金成本的是()A持有成本B交易动机C转换成本D短缺成本正确答案是：B10、()指不用保证人做保证或没有财产作抵押，仅凭借借款人的信用而取得的借款A担保借款B长期借款C信用借款D票据贴现正确答案是：C
3、11、除()外均属于商业信用控制A信息系统的监督B应付账款余额控制C道德控制D短期融资券正确答案是：D12、除()外均属于担保借款A保证借款B抵押借款C信用借款D质押借款正确答案是：C13、以下不属于流动资产评估方法的是()A收益法B专家评价法C成本法D市场法正确答案是：B14、以下哪项不是收支预算法下现金预算的内容()A预算期内现金收人B预算期内现金支出C存货管理D现金融通正确答案是：C15、()是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点A政府债券B混合短期投资工具C商业票据D大额可转让定期存单正确答案是：A16、()是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司
4、等发行的融资券A国内融资券B经纪人代销的融资券C直接销售的融资券D金融企业的融资券正确答案是：D17、以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型()A成本分析模型B存货模型C逐批测试法D米勒一欧尔现金管理模型正确答案是：C18、除()外均属于存货的归口分级控制A财务部门对存货资金实行统一管理B资金的归口管理CABC分类管理D资金的分级管理正确答案是：C19、企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于现金的()A交易动机B补偿动机C投资动机D谨慎动机正确答案是：C20、以下不属于企业资产组合策略的是()A正常的筹资组合B适中的资产组合C保守的资产组合D冒险的资产组合正
5、确答案是：A21、以下几项除()外均是应收账款的管理成本A坏账成本B调查顾客信用情况的费用C收集各种信息的费用D账簿的记录费用正确答案是：A22、以下不属于持有现金动机是()A交易动机B短缺成本C谨慎动机D投资动机正确答案是：B23、以下不属于现金的是()A库存现金B存货C银行存款D其他货币资金正确答案是：B24、短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过()年的其他投资A1B2C3D4正确答案是：A25、()是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金A货币市场基金B商业票据C政府债券D大额可转让定期存单正确答案是：A26、以下不属于按存在形态对流动资产分类的是()A货币类流动资产B货币
6、资金C实物类流动资产D债权类流动资产正确答案是：B27、()是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票A大额可转让定期存单B混合短期投资工具C政府债券D商业票据正确答案是：D28、把信用标准、信用条件、收账政策结合起来，考虑三者综合变化的影响，这是()A信用条件B综合信用政策C收账政策D信用标准正确答案是：B29、除()外均是存货的成本A采购成本B应收账款的机会成本C订货成本D储存成本正确答案是：B30、()指发行人直接销售给最终投资者的融资券A金融企业的融资券B国内融资券C经纪人代销的融资券D直接销售的融资券正确答案是：D31、()是指企业要求顾客支付赊销款项的条件A信用条
7、件B收账政策C确定订货点D信用标准正确答案是：A32、确定现金最佳余额的()来源于存货的经济批量模型A逐批测试法B成本分析模型C米勒一欧尔现金管理模型D存货模型正确答案是：D33、以下不属于按现行会计制度对流动资产分类的是()A长期投资B货币资金C应收及预付款项D短期投资正确答案是：A34、以下不是按照实物形态划分流动资产的有()A生产领域流动资产B现金C短期投资D存货正确答案是：A35、()是指单项价值在规定限额以下或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料A在产品B低值易耗品C产成品D库存商品正确答案是：B36、以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是()A开设的中心越多
8、，闲置的资金也越多B设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多C在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷D可以忽略开设集中银行的缺陷正确答案是：D37、()是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券A国内融资券B经纪人代销的融资券C直接销售的融资券D非金融企业的融资券正确答案是：D38、()是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下，决定现金最佳持有量的一种方法A逐批测试法B成本分析模型C存货模型D米勒一欧尔现金管理模型正确答案是：D39、除()外均是应收账款的日常控制A企业的信用调查B信用条件C企业的信用评估D监控应收账款正确答案是：B40、现金的()是指企业因保留一定的
9、现金余额而增加的管理费用及丧失的投资收益A交易动机B转换成本C持有成本D短缺成本正确答案是：C41、以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是()A银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款B银行短期借款具有较好的弹性C资金成本较高D对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便正确答案是：C42、以下几项除()外均是设立集中银行的优点A账单和货款邮寄时间可大大缩短B货款邮寄到最近的收款中心，通常比直接邮往总公司时间短C支票兑现的时间可缩短D花费较多正确答案是：D43、()是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准A信用标准B信用条件C
10、收账政策D确定订货点正确答案是：A44、()是为顾客规定的可享受现金折扣的付款时间A订货点B折扣期限C信用期限D现金折扣正确答案是：B45、除()外均是存货的主要类型A原材料B现金C在产品D产成品正确答案是：B46、()是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为A长期借款B信用借款C票据贴现D担保借款正确答案是：C47、以下不属于流动资产特点的有()A周转慢B时间短C周转快D易变现正确答案是：A48、以下哪项不是现金预算的制定步骤()A销售预测B估计现金流入量C估计存货量D估计现金流出量正确答案是：C49、将部分长期资产由短期资本来融通，这便属于()A冒险的筹资组合B正常的筹资组合C保守的筹资组合D短期资金筹资正确答案是：A50、采用()资产组合策略时企业的投资报酬率较高但风险比较大A适中的B冒险的C保守的D短期资金筹资正确答案是：B
