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1、南开19春学期（1709、1803、1809、1903）营运资本管理在线作业 4、B 一、单选题共50题，100分1、()是为顾客规定的可享受现金折扣的付款时间A订货点B折扣期限C信用期限D现金折扣正确答案是：B2、以下几项不属于按成本法对在产品进行评估的是()A按价格变动系数调整原成本B市场法C按社会平均工艺定额和现行市价计算D按在产品的完工程度计算评估值正确答案是：B3、制定信用政策不包括()A确定订货点B信用标准C信用条件D收账政策正确答案是：A4、除()外均是存货的主要类型A原材料B现金C在产品D产成品正确答案是：B5、()是在顾客提前付款时给予的优惠A订货点B现金折扣C折扣期限D信用
2、期限正确答案是：B6、采用()资产组合策略时企业的投资报酬率较高但风险比较大A适中的B冒险的C保守的D短期资金筹资正确答案是：B7、除()外均属于实物类流动资产A材料B应收账款C产成品D库存商品正确答案是：B8、()是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法A存货模型B逐批测试法C成本分析模型D米勒一欧尔现金管理模型正确答案是：C9、以下几项除()外均是应收账款的管理成本A坏账成本B调查顾客信用情况的费用C收集各种信息的费用D账簿的记录费用正确答案是：A10、()指不用保证人做保证或没有财产作抵押，仅凭借借款人的信用而取得的借款A担保借款B长期借款C信用借款D票据贴现正确答
3、案是：C11、以下关于银行短期借款缺点的表述不正确的是()A资金成本较高B限制较多C银行资金充足D有些银行要求对企业有一定的控制权正确答案是：C12、()是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司等发行的融资券A国内融资券B经纪人代销的融资券C直接销售的融资券D金融企业的融资券正确答案是：D13、()是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为A长期借款B信用借款C票据贴现D担保借款正确答案是：C14、()是企业为顾客规定的最长付款时间A订货点B信用期限C折扣期限D现金折扣正确答案是：B15、()是指商品交易中的延期付款或延期交货所
4、形成的借贷关系，是企业之间的一种直接信用关系A银行短期借款B短期融资券C商业信用D流动负债正确答案是：C16、以下几项除()外均是现金的综合性控制手段A力争现金流人与流出同步B实行内部牵制制度C及时进行现金的清理D公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制正确答案是：D17、()是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法A产成品评估的成本法B产成品评估的市场法C在产品评估的成本法D在产品评估的市场法正确答案是：B18、()是指企业按购货合同规定，预付给供货单位的购货定金或部分货款，以及企业预交的各种税、费等A预付款项B现金C存货D短期投资正确答案是：A19、()是
5、指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产A流动资产B固定资产C流动负债D长期投资正确答案是：A20、流动资产中流动性最强的资产是()A现金B短期投资C存货D应收及预付款项正确答案是：A21、现金的()是指现金同有价证券之间相互转换的成本A交易动机B持有成本C转换成本D短缺成本正确答案是：C22、()是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资，包括股票、债券、基金等A长期投资B固定资产C存货D短期投资正确答案是：D23、下列关于短期融资券筹资缺点的表述不正确的是()A筹资的成本低B发行短期融资券的风险比较大C发行短期融资券的弹性比较小D发行短期融资券的条
6、件比较严格正确答案是：A24、以下不属于按现行会计制度对流动资产分类的是()A长期投资B货币资金C应收及预付款项D短期投资正确答案是：A25、出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是()要求的现金余额A交易动机B补偿动机C谨慎动机D投资动机正确答案是：B26、账单中的“2/10, n/30”是一项()A收账政策B信用条件C确定订货点D信用标准正确答案是：B27、()是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券A国内融资券B经纪人代销的融资券C直接销售的融资券D非金融企业的融资券正确答案是：D28、正常情况下企业都采用()资产组合策略A保守的B适中的C冒险的D短期资金筹资正确答案是：B2
7、9、()是指先由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券A直接销售的融资券B金融企业的融资券C国内融资券D经纪人代销的融资券正确答案是：D30、以下哪项不是现金预算的制定步骤()A销售预测B估计现金流入量C估计存货量D估计现金流出量正确答案是：C31、以下哪项不是现金预算在现金管理上的作用表现()A揭示出现金过剩或现金短缺的时期B在实际收支实现以前了解经营计划的财务结果C确保企业盈利D对其他财务计划提出改进建议正确答案是：C32、现金的()是指企业因保留一定的现金余额而增加的管理费用及丧失的投资收益A交易动机B转换成本C持有成本D短缺成本正确答案是：C33、以下几项除()外均是控制支
8、出的方法A运用“浮游量”B控制支出时间C工资支出模式D公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制正确答案是：D34、将部分长期资产由短期资本来融通，这便属于()A冒险的筹资组合B正常的筹资组合C保守的筹资组合D短期资金筹资正确答案是：A35、以下不属于生产领域流动资产的是()A产成品B原材料C辅助材料D低值易耗品正确答案是：A36、除()外均属于存货质量控制的措施A权衡利弊，灵活进行削价处理B建立存货减值准备制度CABC分类管理D完善责任控制措施正确答案是：C37、以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是()A开设的中心越多，闲置的资金也越多B设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多C在决定采
9、用集中银行时不可忽略以上两个缺陷D可以忽略开设集中银行的缺陷正确答案是：D38、基于企业购、产、销行为需要的现金就是()要求的现金持有A补偿动机B交易动机C谨慎动机D投资动机正确答案是：B39、以下不属于现金成本的是()A持有成本B交易动机C转换成本D短缺成本正确答案是：B40、除()外均是信用条件的组成部分A订货点B信用期限C折扣期限D现金折扣正确答案是：A41、()是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点A政府债券B混合短期投资工具C商业票据D大额可转让定期存单正确答案是：A42、()是指企业要求顾客支付赊销款项的条件A信用条件B收账政策C确定订货点D信用标准正确答案是：A
10、43、关于短期融资券的分类不正确的是()A按发行方式，可分为经纪人代销的融资券和直接销售的融资券B按发行人的不同，可分为金融企业的融资券和非金融企业的融资券C按融资券的发行和流通范围，可分为国内融资券和国际融资券D按发行方式，可分为国内融资券和国际融资券正确答案是：D44、()是指信用条件被违反时，企业采取的收账策略A信用条件B收账政策C确定订货点D信用标准正确答案是：B45、以下不属于现金的是()A库存现金B存货C银行存款D其他货币资金正确答案是：B46、以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是()A银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款B银行短期借款具有较好的弹性C资金成本较高D对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便正确答案是：C47、流动性最强，收益性最弱的一项资产是()A长期资产B现金C应收账款D存货正确答案是：B48、以下哪项不是收支预算法下现金预算的内容()A预算期内现金收人B预算期内现金支出C存货管理D现金融通正确答案是：C49、评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算哪个项目的变化()A订货点的变化B销售额变化对销售利润的影响C坏账成本变化D管理成本的变化正确答案是：A50、以下不属于流通领域流动资产的是()A在产品B产成品C购销过程中的结算资金D购销过程中的货币资金正确答案是：A
