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1、南开19春学期（1709、1803、1809、1903）中国税制在线作业 4、B 一、判断题共10题，20分1、企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.A错误B正确正确答案是：B2、税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上A错误B正确正确答案是：B3、按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来A错误B正确正确答案是：B4、我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人A错误B正确正确答案是：B5、我国消费税实行的是价外税A错误B正确正确答案是：A6、税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳
2、不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款A错误B正确正确答案是：B7、税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.A错误B正确正确答案是：B8、企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.A错误B正确正确答案是：B9、纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.A错误B正确正确答案是：A10、营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率A错误B正确正确答案是：A二、多选题共20题，40分1、按照企业所得税法和实施条
3、例规定,在计算应纳税所得额时,下列支出不得税前扣除的有()A消费税税款B企业所得税税款C税收滞纳金D向环保部门缴纳的罚款正确答案是：BCD2、按照现行消费税政策规定,在零售环节征收消费税的有()A啤酒B珠宝玉石C金银首饰D钻石E钻石饰品正确答案是：CDE3、收入总额中的下列()收入为不征税收入A财政拨款B依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费C依法收取并纳入财政管理的政府性基金D国家税务总局规定的其他不征税收入正确答案是：ABC4、下列人员不属于个人所得税居民纳税义务人的是()A在中国境内居住满1年,不足5年的无住所的外籍个人B自2010年2月14日至2011年2月14日,一直在中国境内居住的
4、无住所的外籍个人C在中国境内无住所也不在中国境内居住的侨居海外的华侨D在中国境内无住所也不在中国境内居住的港、澳、台同胞正确答案是：BCD5、按照现行增值税制度的规定,下列行为应按提供加工和修理修配劳务征收增值税的是()A商店服务部为其本店职工修理手表B企业受托为另一企业加工服装C企业为另一企业修理锅炉D汽车修配厂为本厂修理汽车正确答案是：ABC6、企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出,包括()和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除A成本B费用C损失D税金正确答案是：ABCD7、下列()费用,如能与该货物实付价格区分,不得列入进口关税完税价格AA.进口关税及其他国内税B货物运抵境内输入地
5、点之后的运输费用C买方为购进货物向代表双方利益的经纪人支付的劳务费D工业设施、机械设备类货物进口后发生的基建/安装/调试/技术指导等费用正确答案是：ABD8、目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有()A购进免税农产品B购进生产免税产品的原材料C购进固定资产D工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用正确答案是：AD9、依据营业税的有关规定,下列业务不属于营业税转让无形资产”税目的有()A土地租赁B电影发行单位出租电影拷贝C土地所有者出让土地使用权D转让高速公路收费权正确答案是：ACD10、以下关于增值税的表述正确的是( )A增值税是价外税B增值税属于间接税C增值税的作用是调节收入差距D
6、增值税实行税款抵扣制度正确答案是：ABD11、下列对有关消费税的表述中,正确的是()A征税项目具有普遍性B征税环节在生产、流通和消费环节多次征收C征收方法多样性,采用从价征收和从量征收D消费税具有转嫁性正确答案是：CD12、按照现行增值税制度的规定,下列行为中,应确认增值税销项税额的有（）A将委托加工的货物用于对外投资B将购买的货物用于职工福利C销售代销货物向委托方收取的手续费D将自产的货物用于本企业的在建工程E将购买的货物无偿赠送他人F统一核算的两个机构在同一县内移送用于销售正确答案是：ADE13、税收的特点体现在A无偿性B强制性C固定性D对等性正确答案是：ABC14、个人所得税应税项目中,
7、采用费用定额扣除(800元)或定率扣除(20%)的项目有()A财产转让所得B财产租赁所得C特许权使用费所得D劳务报酬所得正确答案是：BCD15、按照企业所得税法和实施条例规定,下面说法正确的有()A企业销售存货,按规定计算的存货成本可以在税前扣除B企业纳税年度发生亏损,准予向后年度结转,直到弥补完为止C企业境外营业机构的亏损可以抵减境内营业税机构的盈利进行汇总缴纳企业所得税D外购商誉的支出,在企业整体转让或者清算时,准予扣除正确答案是：AD16、以下关于营业税税目说法不正确的是()A运输企业出租船舶的收入按照服务业-租赁业征税B搬家业务按照服务业征税C公路管理和养护活动属于建筑业D港口装卸/货
8、物贮存/港口管理属于交通运输业正确答案是：AB17、根据营业税法律制度规定,可以免征营业税的业务收入是()A寺庙收取的门票收入B电影院收取的门票收入C博物馆收取物价局标准的会员费D某大学举办研究生课程进修班收取的学费正确答案是：ACD18、我国消费税分别采用()的计征方法A从价定率B从量定额C从价定额D从量定额和从价定率相结合正确答案是：ABD19、出口货物退(免)税的税种包括()A资源税B城市维护建设税C增值税D消费税E关税正确答案是：CD20、按照现行增值税有关规定,纳税人提供下列劳务,应当征收增值税的是()A汽车的修配B商标权的转让C房屋的装修D机器设备的修理正确答案是：AD三、单选题共
9、20题，40分1、下列行为,应征增值税的是( )A邮政部门销售的集邮商品B银行开办的融资租赁业务C典当业的死当物品销售D邮政部门发行报刊正确答案是：C2、符合条件的技术转让所得免征或减征企业所得税,是指一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过()万元的部分,免征企业所得税;超过的部分,减半征收企业所得税.A30B100C300D500正确答案是：D3、下列说法正确的是()A修理汽车应缴纳营业税B修缮房屋应缴纳营业税C修改服装应缴纳营业税D修理机器应缴纳营业税正确答案是：B4、现行消费税纳税人概念中所称中华人民共和国境内是指销售应税消费品的()在我国境内A最终销售地B起运地C支付地D企业所在地
10、正确答案是：B5、根据消费税暂行条例,下列消费品中,实行从量定额征收消费税的是()A成品油B薯类白酒C香烟D小轿车正确答案是：A6、下列行为中涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是()A将外购的货物用于本单位集体福利B将外购的货物分配给股东和投资者C将外购的货物无偿赠送给其他个人D将外购的货物作为投资提供给其他单位正确答案是：A7、某房屋开发公司出售一幢住房,价款为2900000元,住房占地价款23000元,当月成交付款.该公司本月应纳营业税额为()元A93906.6B145000C156500D626044正确答案是：C8、下列各项中,属于劳务报酬所得的是()A发表论文取得的报酬B提供著作权
11、的使用权取得的报酬C受托从事文字翻译取得的报酬D将外国小说翻译出版取得的报酬正确答案是：C9、企业每一纳税年度的收入总额,减除()后的余额,为应纳税所得额.A不征税收入,各项扣除,免税收入以及允许弥补的以前年度亏损B不征税收入,免税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损C免税收入,不征税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损D不征税收入,各项扣除,允许弥补的以前年度亏损以及免税收入正确答案是：B10、下列企业属于增值税一般纳税人,但可按6%征收率征税的企业是()A机械厂销售机器设备B外贸公司出口一批服装C自来水公司销售自来水D煤矿企业销售煤炭正确答案是：C11、根据企业所得税法的规定,下列
12、说法不正确的是()A对在中国境内未设立机构、场所的非居民企业应缴纳的所得税,由纳税人自行申报缴纳B对非居民企业在中国境内取得劳务所得应缴纳的所得税,税务机关可以指定劳务费的支付人为扣缴义务人C扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起7日内缴入国库D应当扣缴的所得税,扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的,由企业在所得发生地缴纳正确答案是：A12、现行消费税从价计征的计税依据是指()A不含消费税也不含增值税的销售额B含消费税且含增值税的销售额C不含消费税而含增值税的销售额D含消费税而不含增值税的销售额正确答案是：D13、某租赁公司本期收取设备租赁费35000元,场地租赁费1500元,其他工
13、具费2500元.该公司本期应纳营业税额为()元A1170B1750C1825D1950正确答案是：D14、下列各项中需要缴纳增值税的是()A将自产的货物抵偿债务B将购买的货物用于投资C将自建的厂房对外转让D将自产的货物用于集体福利正确答案是：C15、增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为()A按买价乘以17%的扣除率计算的税额B按买价乘以13%的扣除率计算的税额C按买价乘以10%的扣除率计算的税额D按买价乘以6%的扣除率计算的税额正确答案是：C16、某歌厅2006年5月收入为:卡拉OK厅售票收入20万元,烟酒销售收入30万元,鲜花销售收入1万元,台球厅售票收入5万元,该歌厅当月应纳
14、营业税()万元A2.8B5.8C10.45D11.2正确答案是：C17、下列混合销售行为中,应当征收增值税的是()A零售商店销售家具并实行有偿送货上门B电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务C装潢公司为客户包工包料装修房屋D饭店提供餐饮服务并销售酒水正确答案是：A18、关于进出口货物完税价格中的运费、保险费的计算,说法正确的为()A陆运进口的货物如成交价格中包含运/保/杂费支付至内地到达口岸的,关境的第一口岸至内地一段的运费和相关费用/保险费应扣除B进口货物以离岸价格成交的,应加上途中实际支付的运保费,如实际支付的运保费无法确定时,进口人可按以往的运费率和保险费率计算C进口货物的保险费无法确定时,可按货价加运费两者总额的千分之五计算保险费D出口货物的销售价格如果包括离境口岸至境外口岸之间的运输/保险费的,该运费/保险费应当扣除正确答案是：D19、在税法构成要素中,衡量税负轻重与否的重要标志是()A税率B征税对象C纳税人D纳税环节正确答案是：A20、根据现行规定,可以免征个人所得税的收入事项是()A参加中央电视台体育比赛竞猜活动获得的奖金B单位自行规定发放的补贴C国际组织颁发的环境保护方面的奖金D购买福利彩票的中奖收
