江苏金融租赁股份有限公司18年第二期金融债券发行公告

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1、江苏金融租赁股份有限公司 2018 年第二期金融债券发行公告 目 录 释义 . 3 第一章 本期债券清偿顺序说明及风险提示 . 7 一、本期债券清偿顺序说明 7 二、风险提示 7 第二章 发行人基本情况 . 10 一、发行人基本情况 . 10 二、发行人业务经营情况 . 14 三、本公司公司治理结构 . 30 四、本公司风险管理情况 . 38 五、本公司资本结构及股东情况 . 42 六、本公司控股和参股公司情况 . 46 七、本公司员工情况 . 46 第三章 发行人历史数据和财务指标 . 47 一、财务报表 . 47 二、重要会计政策和会计估计 . 51 三、关联方与关联交易 . 59 五、本

2、公司重大诉讼事项说明 . 67 第四章 发行人财务状况分析 . 68 一、资产负债表项目分析 . 68 二、利润表项目分析 . 81 三、现金流量表项目分析 . 85 四、主要监管指标和财务指标及分析 . 86 五、本次金融债券发行后的财务结构变化及对财务状况的影响 . 87 第五章 本期债券情况 89 一、本期债券基本情况 . 89 二、本公司的声明和保证 . 91 三、投资者的认购承诺 . 92 四、本期债券信息披露事宜 . 92 第六章 本期债券承销和发行方式 94 一、本期债券的承销方式 . 94 二、本期债券的发行方式 . 94 三、本期债券的认购办法 . 94 第七章 本期债券发行

3、有关机构 95 第八章 备查资料 . 98 江苏金融租赁股份有限公司 2018 年第二期金融债券发行公告 3 释义释义 本发行公告中，除非文义另有所指，下列词语具有如下涵义： 本公司/江苏租赁 指 江苏金融租赁股份有限公司 元 指 如无特殊说明，指人民币元 金融债券 指 指银行及非银行金融机构依照法定程序发行并 约定在一定期限内还本付息的有价证券 本次债券 指 本公司根据中国银行业监督管理委员会江苏监 管局 关于江苏金融租赁股份有限公司发行金融 债券的批复 （苏银监复2017235 号）以及 中国人民银行准予行政许可决定书 （银市场 许准予字2018第 3 号）发行的总额不超过人 民币 50

4、亿元的金融债券 本期债券 指 本公司发行规模为人民币 40 亿元的“江苏金融 租赁股份有限公司 2018 年第二期金融债券”。 承销商 指 将负责承销本期债券的一家或多家或所有机构 （根据上下文确定） 牵头主承销商/南京银行 指 南京银行股份有限公司 联席主承销商 指 中国银行股份有限公司和/或广发银行股份有限 公司和/或交通银行股份有限公司和/或中国农业 银行股份有限公司和/或法国巴黎银行（中国） 有限公司 中国银行 指 中国银行股份有限公司 广发银行 指 广发银行股份有限公司 交通银行 指 交通银行股份有限公司 农业银行 指 中国农业银行股份有限公司 法巴中国 指 法国巴黎银行（中国）有限

5、公司 主承销商 指 南京银行股份有限公司、中国银行股份有限公 司、广发银行股份有限公司、交通银行股份有限 江苏金融租赁股份有限公司 2018 年第二期金融债券发行公告 4 公司、中国农业银行股份有限公司、法国巴黎银 行（中国）有限公司 承销团 指 主承销商为本期债券发行根据承销团协议组织 的、由主承销商和其他承销商组成的承销组织 承销协议 指 本公司与主承销商为本次债券发行而签订的 江 苏金融租赁股份有限公司金融债券承销协议 承销团协议 指 主承销商和其他承销商为承销本期债券签订的 江苏金融租赁股份有限公司金融债券承销团 协议 发行方式 指 本期债券由主承销商组织承销团，通过簿记建 档、集中配

6、售的方式发行 簿记建档 指 由簿记管理人记录投资者认购本期债券数量和 债券票面年利率/基本利差水平的程序 簿记管理人 指 本期债券的发行方式为由主承销商组织承销团， 通过簿记建档、集中配售的方式，制定簿记建档 程序， 负责簿记建档操作和簿记管理账户的管理 人，即南京银行股份有限公司 簿记场所 指 簿记场所为上海市闸北区中山北路 909 号 6 楼， 南京银行股份有限公司簿记室。 票面利率 指 本期债券票面利率将根据簿记建档、 集中配售的 方式确定，一经确定即在债券存续期内固定不 变；采用单利按年计息，不计复利，逾期不另计 利息 募集说明书 指 本公司为发行本期债券并向投资者披露本期债 券发行相

7、关信息而制作的 江苏金融租赁股份有 限公司 2018 年第二期金融债券募集说明书 发行公告 指 本公司为发行本期债券而根据有关法律法规制 作的江苏金融租赁股份有限公司 2018 年第二 期金融债券发行公告 江苏金融租赁股份有限公司 2018 年第二期金融债券发行公告 5 发行文件 指 在本期债券发行过程中必需的文件、 材料或其他 资料及其所有修改和补充文件 （包括但不限于募 集说明书、发行公告） 中国银监会/银监会 指 原中国银行业监督管理委员会 中国银保监会/银保监会 指 中国银行保险监督管理委员会 央行/人行/人民银行 指 中国人民银行 有关主管机关 指 本期债券发行需获得其批准的监管机关

8、， 包括但 不限于人民银行、银保监会 中央国债登记公司 指 中央国债登记结算有限责任公司 中诚信/中诚信国际 指 中诚信国际信用评级有限责任公司 普华永道 指 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 世纪同仁 指 江苏世纪同仁律师事务所 管理办法 指 全国银行间债券市场金融债券发行管理办法 （中国人民银行令2005第 1 号） 公告2014第 8 号 指 中国人民银行 中国银行业监督管理委员会公 告2014第 8 号 公司法 指 中华人民共和国公司法 新会计准则 指 指中华人民共和国财政部令第 33 号企业会计 准则基本准则和财政部财会20063 号 文财政部关于印发企业会计准则第 1 号存

9、 货等 38 项具体准则的通知规定的其他各项 具体会计准则 工作日 指 每周一至周五，不含中国法定节假日和/或休息 日 法定节假日 指 指中华人民共和国的法定及政府指定节假日 （不 包括香港特别行政区、 澳门特别行政区和台湾省 的法定及政府指定节假日和/或休息日） 直租 指 指金融租赁公司以收取租金为条件按照用户企 业确认的具体要求、 向该用户企业指定的出卖人 江苏金融租赁股份有限公司 2018 年第二期金融债券发行公告 6 购买固定资产并出租给该用户企业使用的业务 回租 指 出卖人和承租人是同一人的融资租赁 转租 指 以同一固定资产为租赁物的多层次的融资租赁 业务 委托租赁 指 融资租赁项目

10、中的租赁物或用于购买租赁物的 资金是一个或多个法人机构提供的资产 厂商租赁 指 由租赁公司与供应商及代理商签订针对其客户 融资的合作协议，由供应商及代理商推荐客户， 租赁公司对其客户提供金融租赁的服务 除另有说明外，本发行公告中 2015-2017 年财务数据摘自发行人 2015-2017 年审计报告中的2015、2016年和2017年集团财务报表。任何表格中若出现总计 数与所列数值总和不符，均为四舍五入所致。 江苏金融租赁股份有限公司 2018 年第二期金融债券发行公告 7 第一章第一章 本期债券清偿顺序说本期债券清偿顺序说明及风险提示明及风险提示 一、本期债券清偿顺序说明一、本期债券清偿顺

11、序说明 本期债券属于金融租赁公司发行的金融债券， 本金和利息的清偿顺序等同于 金融租赁公司未设定财产担保的一般负债，先于金融租赁公司股权资本。 除非本公司解散、被撤销或破产，投资者不能要求本公司提前偿还本期债券 的本金和利息。本期债券属于普通债权，公司破产清算时，在优先清偿破产费用 和共益债务后，按中华人民共和国破产法规定的清算顺序清偿。 二、风险提示二、风险提示 投资者投资金融债券的投资风险将由投资者自行承担。 投资者在评价和购买 本期债券时，应特别认真地考虑下述各项风险因素： （一）与债券本（一）与债券本身相关的其他风险身相关的其他风险 1、兑付风险、兑付风险 如果由于市场环境变化等不可控

12、因素的影响，本公司的盈利能力受到影响， 不能从预期的还款来源获得足够资金， 则可能影响本期债券的本息无法得到偿付 或者无法按时偿付。 对策：本公司目前经营状况良好，盈利能力较强，其自身经营现金流可以满 足本期债券本息兑付的要求。本公司将进一步提高管理和运营效率，严格控制经 营风险，确保本公司的可持续发展，同时加强本期债券募集资金使用的监控，尽 可能地降低本期债券的兑付风险。此外，本公司将聘请权威的、具备市场公信力 的评级机构在本期债券存续期内对债券进行持续信用评级， 以协助投资者进行正 确的风险判断。 2、利率风险、利率风险 受国民经济运行状况和国家宏观政策的影响，市场利率存在波动的可能 性，

13、从而会对金融债券价格产生影响，给投资者造成损失。利率风险是固定收 益证券普遍面临的风险。在债券的存续期限内，不排除市场利率上升的可能， 这将使投资者投资本期债券的收益水平相对降低。 对策：本期债券的利率水平已充分考虑了对利率风险的补偿。本期债券按 江苏金融租赁股份有限公司 2018 年第二期金融债券发行公告 8 照簿记建档发行，发行利率最终由簿记建档、集中配售确定，因此债券利率水 平已充分反应了市场的预期。此外，本期债券将在发行结束后申请在银行间市 场交易流通，如申请获得批准，本期债券流动性有可能得到增强，有利于投资 者规避利率风险。 3、交易流动性风险、交易流动性风险 本期发行债券在全国银行

14、间债券市场交易流通后， 本公司无法保证本期债券 在二级市场有活跃的交易，投资者可能由于无法找到交易对象而难于将债券变 现。 对策：随着债券市场的发展，债券交易流通相关制度将更加完善，债券交易 和流通的条件将进一步改善，未来的交易流动性风险将会有所降低。 （二）与本公司相关的风险（二）与本公司相关的风险 1、信用风险、信用风险 如果承租人无法或不愿履行合同还款义务或承诺， 本公司可能蒙受一定的经 济损失。 对策： 本公司不断加强信用风险管理， 持续监测并充分揭示本公司信用风险。 为加强对客户信用风险的总量控制，提高决策效率，公司建立了系统的业务操作 指引，对包括租赁项目调查和申报、租赁审查审批、

15、融资租赁款发放、租后监控 和不良应收融资租赁款管理等环节的融资租赁业务全流程实行规范化管理。此 外，公司还通过五级分类风险评级体系、信用风险管理相关政策制度和流程、租 赁业务信息系统、租赁业务投向管理和租赁资产结构优化，及时有效识别、监控 和管理本公司各环节潜在的信用风险。 2、市场风险、市场风险 市场风险是指利率等市场因素变动而引起金融工具的价值变化， 进而对未来 收益或者未来现金流量可能造成潜在的损失的风险。 对策：本公司实施充分的利率风险管理，针对目前复杂的国内、国际金融市 场环境，公司一方面加强对利率市场未来走势的研判，另一方面制定有效的风险 管理措施降低风险的影响。对于租赁业务的利率

16、风险，公司采取了包括发放浮动 利率贷款等措施来减轻影响。 3、流动性风险、流动性风险 江苏金融租赁股份有限公司 2018 年第二期金融债券发行公告 9 流动性风险是指本公司不能按时履行付款承诺或填补资金缺口的风险。 对策：对于流动性风险，公司一是定期监控公司各项流动性指标以满足监管 要求；二是完善资金计划业务流程，对资金需求提前安排，减少突发性用款可能 性；三是根据公司资金的需求情况，适度增加融资渠道和规模，目前公司已拥有 同业拆借、应收融资租赁款资产转让等资金融通渠道。另外，本期长期金融债券 的发行，将进一步优化本公司资产负债期限结构，降低本公司流动性风险。 4、操作风险、操作风险 不完备或有问题的内部流程、配备不合理的人员或人员的操作过失、系统的 失效或不完善，以及某些外部事件，可能给本公司造成直接或间接的损失。 对策：针对操作风险的管理，公司加强制度建设与监督队伍建设；加强风险 监督管理部门与业务部门的联系；对内部审计、风险管理工作进行重新定位，从 事后监督、 审计扩大到事前、 事中的介