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1、04 神州數碼控股有限公司中期業績報告2004/05 簡明中期財務報表附註 1.呈報基準及主要會計政策 截至二零零四年九月三十日止六個月之未經審核簡明綜合中期財務報表乃按照香港會計師公會頒佈之 香港會計實務準則第25號 中期財務報告 編製。在編製未經審核簡明綜合中期財務報表時，除下列之 分部會計政策變更外，已貫徹採用本集團截至二零零四年三月三十一日止年度綜合財務報表所載之相 同呈報基準、會計政策及計算方法： 分部會計政策之變更 於截至二零零四年九月三十日止六個月內，本集團變更其界定的業務呈報分部。本集團將其以往稱為 分銷資訊科技 （ IT ） 產品 、 提供系統集成服務 及 開發及分銷網絡產品
2、 的三個舊業務分部重新分 類為 分銷 、 系統 及 服務 三個新業務分部。三個新業務分部之進一步資料已詳載於下文附註2內。 本公司之董事認為，新的分部基準對分部資料提供一個更合適之呈報方式。前期之分部資料已經重列， 作為比較之用。 2.營業額、收入及分部資料 本集團主要從事分銷通用IT及系統產品，以及提供IT服務。營業額指向客戶出售貨品及提供服務之發票 值 （扣除營業稅、增值稅及政府徵費，以及退貨與貿易折扣） 。 於二零零四年四月一日起，本集團已採納一個新的分部呈報基準，並將其業務重新分類為三個新的業 務分部。下列為三個新業務分部之扼要說明： (a)分銷 分部從事分銷通用IT產品，包括筆記本電
3、腦、台式機、PC伺服器、投影機、外設、套件及 消費類IT產品； (b)系統 分部從事分銷系統產品，包括 Unix 伺服器、網絡產品、存儲設備及套裝軟件，以及提供 相關的增值服務；及 (c)服務 分部從事提供系統集成、開發應用軟件、諮詢及培訓等。 05 神州數碼控股有限公司中期業績報告2004/05 簡明中期財務報表附註（續） 2.營業額、收入及分部資料（續） 基本列報方式 業務分部 截至截至截至截至 二零零四年二零零四年二零零三年二零零三年 九月三十日止九月三十日止九月三十日止九月三十日止 三個月六個月三個月六個月 （未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核） （重列）（重列） 港幣千元港
4、幣千元港幣千元港幣千元 分部營業額 分銷2,308,8354,268,2602,170,6734,012,249 系統1,156,0502,268,6281,132,0002,063,644 服務676,9901,058,932416,901944,229 4,141,8757,595,8203,719,5747,020,122 其他收入 利息收入6761,6456161,378 4,142,5517,597,4653,720,1907,021,500 分部業績 分銷118,858240,07031,608100,591 系統116,514225,863108,874200,660 服務75,
5、663119,80259,561123,209 311,035585,735200,043424,460 未分類費用(235,464)(470,593)(132,897)(497,520) 經營溢利 （虧損）75,571115,14267,146(73,060) 融資成本(13,270)(23,896)(10,252)(23,603) 應佔聯營公司之溢利 （虧損）796765(1,050)(4,077) 除稅前溢利 （虧損）63,09792,01155,844(100,740) 稅項7226079657,774 除少數股東權益前溢利 （虧損）63,81992,61856,809(92,966)
6、 少數股東權益1,3682,9058642,004 股東應佔日常業務之溢利 （虧損） 淨額65,18795,52357,673(90,962) 輔助列報方式 地域分部 本集團超過90%之客戶及業務均位於中華人民共和國 （ 中國 ） ，因此並無列報地域分部資料。 06 神州數碼控股有限公司中期業績報告2004/05 簡明中期財務報表附註（續） 3.經營溢利 （虧損） 本集團之經營溢利 （虧損） 已經 （計入） 扣除： 截至截至 二零零四年二零零三年 九月三十日止九月三十日止 六個月六個月 （未經審核）（未經審核） 港幣千元港幣千元 兌 （收益） 虧損淨額(138)3 土地及樓宇之經營租賃租金22
7、,77415,024 出售固定資產虧損906461 無形資產攤銷1,962110 商譽攤銷8301,104 陳舊存貨撥備及撇銷22,22126,227 應收貿易帳款呆帳撥備及撇銷42,55383,499 4.稅項 截至截至 二零零四年二零零三年 九月三十日止九月三十日止 六個月六個月 （未經審核）（未經審核） 港幣千元港幣千元 本集團 本期稅項： 中國企業所得稅(3,743)(2,178) 遞延稅項4,3509,952 期內稅益總額6077,774 (a)中國企業所得稅指就本集團中國附屬公司估計應課稅溢利之稅項支出。除若干附屬公司享有免稅 期及稅務優惠外，本集團之中國附屬公司一般須繳納稅率為3
8、3%之中國企業所得稅。 (b)由於本集團於截至二零零三年及二零零四年九月三十日止六個月均無在香港產生估計應課稅溢利， 或有承自過往年度可抵銷應課稅溢利之稅務虧損，是以並無就香港利得稅作出撥備。 07 神州數碼控股有限公司中期業績報告2004/05 簡明中期財務報表附註（續） 4.稅項（續） (c)於截至二零零四年九月三十日止六個月，由於聯營公司並無在香港產生估計應課稅溢利，是以並 無為聯營公司就香港利得稅作出撥備，及由於聯營公司有承自過往年度可抵銷應課稅溢利之稅務 虧損，是以亦無為聯營公司就中國企業所得稅作出撥備。於截至二零零三年九月三十日止六個月， 由於聯營公司並無估計應課稅溢利，是以並無為
9、聯營公司就香港利得稅及中國企業所得稅作出撥 備。 5.每股盈利 （虧損） 基本每股盈利 （虧損） 乃按截至二零零四年九月三十日止六個月之股東應佔溢利淨額約港幣95,523,000 元 （截至二零零三年九月三十日止六個月：虧損淨額約港幣90,962,000元） ，以及於截至二零零四年九 月三十日止六個月內已發行普通股之加權平均數860,575,380股 （截至二零零三年九月三十日止六個月： 858,704,823股） 普通股計算。 攤薄後每股盈利乃按截至二零零四年九月三十日止六個月之股東應佔溢利淨額約港幣95,523,000元及 862,826,200股普通股計算，此股份數目為於截至二零零四年九
10、月三十日止六個月內已發行普通股之加 權平均數860,575,380股，以及假設於截至二零零四年九月三十日止六個月內所有尚未行使之購股權被 視為獲行使並被視為已無償發行普通股之加權平均數2,250,820股之總和。 由於尚未行使之購股權具反攤薄影響，因此並無就截至二零零三年九月三十日止六個月計算攤薄後每 股虧損。 6.應收貿易帳款及應收票據 於資產負債表結算日，扣除撥備後之應收貿易帳款及應收票據之帳齡分析如下： 於二零零四年於二零零四年 九月三十日三月三十一日 （未經審核）（經審核） 港幣千元港幣千元 30天內1,128,447700,029 31至60天268,896343,666 61至90
11、天183,768101,999 91至180天237,291233,266 超過180天241,432234,861 2,059,8341,613,821 本集團主要以信貸方式與其客戶訂定貿易條款，惟一般會要求新客戶預付款項。信貸期一般為30天至 180天。 08 神州數碼控股有限公司中期業績報告2004/05 簡明中期財務報表附註（續） 7.應付貿易帳款及應付票據 於資產負債表結算日，應付貿易帳款及應付票據之帳齡分析如下： 於二零零四年於二零零四年 九月三十日三月三十一日 （未經審核）（經審核） 港幣千元港幣千元 30天內869,577576,741 31至60天340,540491,577
12、 61至90天176,79635,847 超過90天146,55995,665 1,533,4721,199,830 8.或然負債 於二零零四年九月三十日，本集團持有銀行有追索權之貼現票據約港幣396百萬元 （二零零四年三月三 十一日：港幣252百萬元） 。 9.承擔 (a)資本承擔 於二零零四年九月三十日，本集團之資本承擔包括： 於二零零四年於二零零四年 九月三十日三月三十一日 （未經審核）（經審核） 港幣千元港幣千元 已訂約但未撥備： 土地使用權、租賃土地及樓宇173,873216,447 09 神州數碼控股有限公司中期業績報告2004/05 簡明中期財務報表附註（續） 9.承擔（續） (b)經營租賃承擔 於二零零四年九月三十日，本集團根據不可撤銷之經營租約將到期須支付之未來最低租賃付款如 下： 於二零零四年於二零零四年 九月三十日三月三十一日 （未經審核）（經審核） 港幣千元港幣千元 一年內39,74423,743 第二年至第五年 （包括首尾兩年）63,80931,588 五年後15,37314,138 118,92669,469 中期股息 董事會不建議就截至二零零四年九月三十日止六個月派發中期股息 （截至二零零三年九月三十日止六個月： 無） 。
