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1、 1 / 8辉煌 10.5 总账版操作练习题一、期初建账练习练习 1：创建帐套及系统配置某企业从 2014 年 5 月 1 日起使用管家婆辉煌 TOP+ 进行业务和帐务处理，有专门的会计按照国家规定的会计处理流程进行会计业务的处理，创建帐套 “辉煌有限责任公司”帐套。1、 使用企业会计制度。2、 会计科目级长分别是 4-2-2。3、 使用的是移动加权平均算法。4、 会计处理业务时使用记账凭证。5、 会计期间按照自然月进行划分。6、 为了数据安全，数据每 3 天自动备份一次。7、 往来结算时按照业务单据进行结算。8、 企业零售时使用 Pos 设备，且希望能够全键盘操作。9、 单据中数量的小数位数
2、 4 位，单价 6 位，折扣 2 位。10、 业务系统新增的业务科目不需要自动在总账模块生成对应的科目。11、 业务单据过账自动生成凭证，自动生成的凭证可修改。12、 凭证必须先由相关人员审核后才能过账。练习 2：基本信息录入及权限1、 企业操作员及权限如下表所示：职员 所属部门 权 限 每单优惠王李 仓储部 库存、配送、生产组装类单据、报表、其他权限；所有商品、单位、仓库信息权限成诺 车间主任 除总账权限外的所有权限；所有商品、单位、仓库信息权限何香 财务部 所有权限；所有商品、单位、仓库、会计科目信息权限张颖 生产车间 生产组装类单据、报表、其他权限；所有商品、单位、仓库信息权限王菊 生产
3、车间 生产组装类单据、报表、其他权限；所有商品、单位、仓库信息权限王莲 业务部 进销存类单据、报表、其他权限；所有商品、单位、仓库信息权限 3002、 商品信息商品全名 单位 辅助单位 单位关系桌腿用木条 根桌面用木工板 张铆钉 公斤油漆 公斤 桶 5 2 / 83、 单位信息（进行分类，处理业务时超过限额时可以根据提示选择是否过帐）单位全名 应收上限 应付上限 收款期限 换货期限 换货比例 地区全名木料供应商甲供应商加工厂光明家具城 100000 30 30 30 主城区便民家具店 50000 20 30 10 郊区零售客户物管公司物流公司办公用品供应商4、 仓库信息仓库编号 仓库全名1 城
4、区仓库2 郊区仓库3 原材料库5、 业务科目信息科目编号 科目全名 科目编号 科目全名0121 电脑 0435 餐费0122 喷墨打印机 0436 交通费0123 复印机 0437 物管费0141 建设银行 0441 水电费0142 农业银行 0442 房租费圆桌 张方桌 张椅子 把上门安装服务 3 / 80320 赠品收入 0423 赠品支出0433 运费 0424 内部领用0434 通讯费 0450 工资6、 财务科目信息1) 银行存款新增 2 级明细建设银行、农业银行2) 管理费用和营业费用进行职员和部门辅助核算3) 管理费用新增 2 级明细：通讯费、餐费、交通费、物管费、水电费、房租费
5、、折旧费、工资、其他4) 营业费用新增 2 级明细：运费、调账亏损、积分换商品、积分转储值、优惠、其他7、 业务科目财务科目对照业务科目编号 业务科目名称 财务科目编号 财务科目名称0141 建设银行 100201 银行存款建设银行0142 农业银行 100202 银行存款农业银行0431 调账亏损 550102 营业费用调账亏损0438 积分转储值 550103 营业费用积分转储值0440 积分换商品 550104 营业费用积分换商品0432 固定资产折旧 550207 管理费用折旧费0433 运费 550101 营业费用运费0434 通讯费 550201 管理费用通讯费0435 餐费 55
6、0202 管理费用餐费0436 交通费 550203 管理费用交通费0437 物管费 550204 管理费用物管费0441 水电费 550205 管理费用水电费0442 房租费 550206 管理费用房租费0439 优惠（销售类） 550105 营业费用-优惠0439优惠（业务凭证）550105 营业费用-其他0450 工资 550208 管理费用工资练习 3：期初数据录入1、 库存期初 4 / 8商品全名 仓库 数量 库存成本桌腿用木条 原材料库 1000 50桌面用木工板 原材料库 1000 200铆钉 原材料库 10 2000油漆 原材料库 1000 50圆桌 城区仓库 80 800方桌
7、 城区仓库 65 800椅子 城区仓库 24 2002、 单位期初单位全名 期初应收 期初应付木料供应商 5000光明家具城 10000便民家具店 20003、 业务帐务期初4、 财务期初1) 将业务期初引入到期初财务数据2) 其他财务数据科目编号 科目名称 年初 期初1501 固定资产 7，000 7，000科目编号 科目全名 期初金额0121 电脑 3，0000124 喷墨打印机 2，000101 现金 2，0000141 建设银行 20，0000142 农业银行 15，000015 待摊费用 3，6003101 实收资本 493，400 5 / 81502 累计折旧 2，000 2，00
8、03101 实收资本 493，400 493，4005、 数据检查无误账套开账二、日常业务操作练习练习 1：采购业务1、 2014.5.1， 王莲从【木料供应商】处预订商品一批，交货日期：2014.5.3，荷香现金支付订金 1000 元，具体情况如下： 商品全名 仓库 数量 单价桌腿用木条 原材料仓库 100 55桌面用木工板 原材料仓库 100 1902、 2014.5.3，王李收到 【木料供应商】送来 2014.5.1 预订的货品，运费 500 元，按数量分摊到各个商品，运费由【木料供应商】代垫，具体情况如下：商品 仓库 数量 单价 折扣 备注桌腿用木条 原材料仓库 100 55 0.98
9、桌面用木工板 原材料仓库 100 190铆钉 原材料仓库 0.05 赠品3、 2014.5.15，王莲从【办公用品供应商】处购买得力办公文具套装 50 套，单价为 108 元，得力文件夹50 本，单价 40 元，验收入城区仓库。4、 2014.5.15，王莲与【木料供应商】联系，退回 2014.5.3 入库桌面用木工板 2 张，换桌腿用木条 10 根。5、 何香确认相关业务都已经生成凭证。练习 2：会员卡业务1、 企业从 4.1 开始实行会员制， 包括会员价卡和会员折扣卡，持有会员价卡的客户可享受零售价的 95优惠，持有会员折扣卡的客户默认折扣为 9 折，同时享受累计折扣。累计折扣消费金额段如
10、下图所示：消费金额下限 消费金额上限 折扣比率0 1，000 901，000 5，000 855，000 10，000 8010，000 20，000 7820，000 50，000 75所有会员卡均可积分，积分可兑换赠品和储值，1 元钱积 1 分，会员生日可双倍积分，积分 1000 分起兑换，1000 分可换储值 100 元，换得力办公文具套装 1 套。2、 已经发放会员卡如下表所示： 6 / 8VIP 卡号 卡类型 发卡日期 到期日期 出生日期 往来单位001 折扣卡 2014-5-1 2014-12-31 1975-10-05 便民家具店002 会员价卡 2014-5-1 2014-12
11、-31 1983-09-02 散客003 折扣卡 2014-5-1 2014-12-31 1973-07-183、 2014.5.15，何香收到 001 会员卡储值 2000 元现金（企业实行充 1000 送 100，充 2000 送 240 活动）。4、 何香确认相关业务都已经生成凭证。练习 3：销售业务1、 2014.5.9，王莲【便民家具店】订单一份，约定 2014.5.10 发货，详情如下：商品全名 仓库 数量 单价方桌 城区仓库 10 1000圆桌 城区仓库 10 9902、 2014.5.10，将【便民家具店 】所需货品发出，收到一张 10000 元支票一张，对方承诺余款 5.16
12、 支付。3、 2014.5.22，王莲销售给 【光明家具城】方桌 20 张，单价为 970 元，货款未收。4、 2014.5.25，王菊给【散客 】提供上门安装服务，收取现金服务费 100 元。5、 2014.5.31，001 会员卡从城区仓库兑换得力办公文具套装 1 套。6、 何香确认相关业务都已经生成凭证。练习 4：促销、零售业务1、 2014.5.2，企业在郊区新成立一家门店处理零售业务，新招收银员小白，开单时整单可抹零取整到角，默认往来单位、仓库、经手人分别是散客、郊区仓库、小白，所属门店为郊区门店，机器号为 001。2、 2014.5.8，王莲从【甲供应商】处购买椅子 20 把，单价
13、为 200 元，验收入郊区仓库，款未付。3、 2014.5.8，企业宣布从 2014.5.8-30 进行夏日促销，单笔消费折后满 500 送得力文件夹 1 本，单笔消费折后满 1000 送得力办公文具套装 1 套。4、 2014.5.16，散客在郊区门店购买椅子 4 把，使用会员卡 002，零售价为 400 元。5、 何香确认相关业务都已经生成凭证。练习 5：库存业务1、 企业针对所有仓库总库存进行数量上下限控制，具体如下表所示:商品全名 上限 下限桌腿用木条 1000 200桌面用木工板 1000 200铆钉 10 5油漆 1000 400圆桌 50 20 7 / 8方桌 30 20椅子 1
14、50 602、 2014.5.8，企业根据市场情况将原材料库铆钉成本统一上调 50 元。3、 2014.5.10，成诺到城区仓库领 1 套得力办公文具自用，用内部领用科目进行核算。4、 2014.5.12，王李将原材料库的油漆 100 公斤调拨到城区仓库，成本不变。5、 2014.5.25，何香对城区仓库进行盘点，发现方桌多了 1 张，圆桌少了 1 张。6、 2014.5.31，成诺查询库存数量报警情况。7、 何香确认相关业务都已经生成凭证。练习 6：委外业务1、 2014.5.8，企业委托加工厂加工方桌 20 张（加工 1 张方桌，需要桌腿用木条 4 根，桌面用木工板 1张，油漆 2 公斤，
15、铆钉 0.01 公斤） ，每张方桌加工费为 200 元，从原材料仓库领取所需原材料。2、 2014.5.24，加工厂完工，退回多余的油漆 0.5 公斤，王李验收后入库。3、 2014.5.24，加工产加工完成的方桌 15 张到库，王李验收入城区仓库。4、 何香确认相关业务都已经生成凭证。练习 7：配送业务1、 2014.5.12，企业新设立的郊区门店（对应仓库为郊区仓库，新招仓储人员李立，只能对郊区仓库进行业务处理和相关数据查询）向公司提出要货申请，需要圆桌 10 张，单价 800 元。2、 2014.5.13，王李将城区仓库的圆桌 10 张配送给郊区门店，李立验收后入库。3、 2014.5.
16、31，李立将城区仓库配送的圆桌 1 张退回，王李验收入库。4、 何香确认相关业务都已经生成凭证。练习 8：生产业务1、 企业生产 1 张圆桌，需要桌腿用木条 4 根，桌面用木工板 1 张，油漆 2 公斤，铆钉 0.01 公斤。2、 2014.5.1，成诺收到本月生产量为圆桌 50 张并分配到车间。3、 2014.5.2，张颖到原材料仓库领取本月生产所需原材料。4、 2014.5.31， 完工入库圆桌 50 张，退回油漆 0.5 公斤，工人工资 5800 元，成诺工资 2000 元，其他耗费 300 元。5、 何香确认相关业务都已经生成凭证。练习 9：钱流业务1、 2014.5.15，王莲到财务报何香处报销昨日部门加班餐费 150 元。2、 2014.5.16，何香收到银行到账通知， 【便民家具店】支付 2014.5.10 货款。3、 2014.5.17，何香将公司仓库废弃的包装箱处理给 【物流公司】收到现金 50 元。4、 2014.5.18，何香通过农业银行转账支付 【物流公司】运输费
