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1、1,贷款风险管理案例:流程,分析,评估 南洋理工大学（上海浦东发展银行培训课程）,2,内容大纲,一、 简介 二、 信贷分析与风险考虑 三、 贷款协议及主要条款 四、 贷款监控与户口管理 五、 问题贷款的监测与不良资产处理 六、 案例分析,3,一、简介,个人经历 香港中资银行，新加坡中资银行，新加坡本地银行 香港金融业界特征 个人交情关系和专业性,4,新加坡银行特点,本地银行 家族经营色彩（大华银行，华侨银行） 政府色彩（星展银行） 外国银行 多姿多彩，中资，日资，英美资,5,工商企业信贷经营环境发展特征,这十几年的信贷经营环境变化特征 97年金融危机前后对家族企业区域国家企业 大型外资银行竞争
2、抢占市场 国际化企业业务和交易对手的复杂化 中国的银行海外发展按国际规则经营 其他融资形式竞争上市，外汇担保（适用中资企业）,6,二、信贷分析与风险考虑,信贷分析是指在一个不确定的环境与非完整资料中作出一个信贷决定的能力。 两项重点： 信贷分析不是一个学术作业。目的是作出一个决定，而不是写出一份文学报告。 信贷分析中所使用的工具因情况而定，但其目的和推理是一致的。,7,信贷与信贷风险？升职奖金？,风险,确定风险,管理风险,信贷不是：避免风险，敢冒风险,信贷,业务,*没有坏账,*没有生意,*很多生意,*很多坏账,8,信贷程序,信贷程序一般上是一个连续的循环程序。 它只有在客户还清所有债务或以坏账
3、处理为止。,确定目标市场,信贷评估 / 报告,信贷审批,贷款文件,额度操作 / 提款,发生问题,不合格账户,补救行动,合格账户,预防,增加额度,监控/ 管理,实例分析：大华银行信贷审批程序,客户经理部门经理 部门经理高级副总裁 高级副总裁副行长 副行长行长 行长信贷审批委员会 特点：个人承担风险,10,确定目标市场 拟定一份从不同行业认可客户资料中产生的商业 计划书/ 策略。 目的： 确定市场界限，集中市场分析 确定风险资产质量，以协助信贷评估 从有关行业中锁定目标客户,11,实例分析,高科技IT企业90年代末期 环保企业现在流行 电信电缆企业本世纪初期 物流企业现在流行 中资企业大型国营，民
4、营,12,一些参考标准,在行业中的市场占有率/ 地位 净资产值 销售 / 利润率 管理层经验 公司声誉 对新产品的研究和发展 朝阳行业,13,具体新加坡企业案例,新加坡本地银行与批发公司的业务 批发公司：石油化工，小五金，家具工业，布匹服装,14,典型批发公司的银行业务图解,15,信贷评估报告,目的 额度结构 基本分析 定性分析 定量分析 还款分析 结论,16,目的,- 流动资金需要 贸易融资 应收和存货的质量 - 设备购置资金 为新购或提升现有设备的贷款 容量：过少/ 超额 对利润、财务状况及资金流动性的影响,17,- 项目融资 新项目的财务安排 项目可行性 项目风险是否能控制 项目投资背景
5、（澳门新加坡赌场） - 新公司 新公司开设融资 风险对回报 参与股份对贷款 主要股东 - 可信度、认识度（中资公司 内保外贷）,18,- 再融资 新贷款用于偿还现有贷款 为什么要接下来？ - 贸易融资 对购买和销售产品/服务的融资 外汇风险 国家风险 付款方式,19,具体案例：中资企业贸易融资,中国钢铁集团 向澳大利亚，印尼购买铁矿沙 信用证额度，外汇，国家风险 中国石油 向非洲，伊朗购买石油 外汇，国家风险,20,- 条件/ 抵押品,减低运作风险 减低财务风险,拟定额度结构的目的在于： 利润的估算 优先资格的考虑 对银行权益的保障 有效控制户口的来往 但是，切记住银行之间的竞争性,价格 银行
6、的担保 利差取决于：信用等级、目的、担保品 银行运作成本与坏帐准备金 资本回报率 （存款利率同业拆借利率贷款利率比较）,21,实务分析：新加坡银行贷款额度限制,以企业现有的所有银行额度 以企业股东资金的比例,22,公司客户授信管理,公司客户的内部信用评级 企业信用评级方法一：评分法 评分法主要用于新客户和信贷资产五级分类结果为正常的客户，采用百分制。对企业行业状况，竞争地位，营业前景，财务指标，管理水平和融资能力等方面给于一定的分数， 最后汇总得到企业资信总的评分，然后按照评分对客户进行归类，确定对其授信的额度。,财务指标有 1。营业收入 2。净利润 3。利息保障系数 4。资产负债率 5。流动
7、比率 6。债务偿付比率,声明：以上图表中所用数字只是用来举例说明问题，并不一定代表实际情况。,23,公司客户授信管理,单一客户授信额度管理,24,行业授信管理, 为更好地监控和管理客户所处的行业风险，避免信贷资产过度集中在某种或某几种行业，有效分散行业风险对信贷资产造成的负面影响。 对行业授信额度图示 在计算行业授信总额时，应使用客户协议授信余额和实际用信余额二者较高的数据，还应包括表外或有资产。,25,公司评估基因分析,公司基本情况 * 公司注册、章程 * 公司业务 * 公司资本金结构 * 公司股东、董事 * 同本银行的过往记录 现有银行来往情况 * 哪些银行 * 额度利用状况/ 余额/ 种
8、类 * 贷款条件 * 保证/ 抵押品 * 同银行的来往的经验 - 任何诉讼纪录,26,信贷评估所需文件,- 借贷人的资料 营业执照、注册登记、批准证书 公司章程 公司注册局申报的股东、董事名单 近三年经审计财务报告 最新一期财务报表 批准借款的董事会议与签名授权书 项目的批准文件 项目的可行性报告 项目企业的营业执照和批准书 项目企业的合资合同和章程 项目企业的验资报告 其他有关贷款项目的背景资料,27,- 担保人/ 抵押人的资料,营业执照、注册登记证书、批准证书 公司章程 公司注册局申报股东、董事名单 近三年经审核财务报表 最新财务报表 董事会同意提供担保或财产抵押的决议 授权在担保函或抵押
9、协议签署的授权书 其他有关担保人或抵押品的背景资料,28,信贷评估中的定性分析,管理层 经验,学历,财务实力,诚实度(中航油) 产品 研发,潜能,过时/代替风险(服装,IT,房地产) 经营运作- 程序,供应商,买家,季节性(圣诞礼品,月饼) 还款来源 计划可行性,财务预测可靠性,现金流 (国航/东航/新航买飞机,中远买船) 外部市场状况 行业,经济,政治(杜拜港口世界收购英国P&O案例),29,诉讼记录 调查有关档案或法院记录 - 诉讼的性质, 严重性 结论及处理方式 （主要股东负责人的离婚案） 担保 / 抵押 可接受的贷款 / 抵押值比率 有形抵押品的种类 担保：个人、公司 （社会名人担保）
10、 从银行角度考虑的业务计划 过去来往情况 户口所带来的利润 带动银行其他业务产品 （存款，信用卡，汇款，现金管理 ，上市兼并）,30,信贷评估中的定量分析,三项重点： 1 公司的盈利能力 2 公司财务状况的稳定性 3 公司资金的流动性 分析程序 理解财务内容（财务报表）,作统一调整,分析指数 公司发展趋势 分析原因 重新调整指数,比较同行业其他公司的相关指数,31,三、贷款协议文件及主要条款,一个公正、客观、详细分析并作出决定的贷款报告 贷款协议内的限制性条款（针对借款人） 贷款协议的保护性条款（针对银行）,贷款协议的目的与原则,保护签约各方所承诺并同意的权益 使签约各方清楚知道各自的责任与限
11、制 作为在贷款期内信贷管理的准则 根据各别贷款情况，尽可能制定针对性的条款以保障银行的利益及将银行 可能面对的风险减至最低 - 贷款协议- 繁长、复杂、沉闷,32,贷款协议与有关文件,典型的贷款协议包括以下内容： 金额 期限 付款方式 贷款利率 承担费 提款先决条件 抵押品 贷款用途 贷款期内所需报告的文件 保险 陈述与保证条款 肯定条款 限制条款 违约 适用法律,33,贷款协议主要条款的探讨,有关条款的目的： 1 资料披露的足够性 2 维持最低的净资产值 3 保持良好的资产质量 4 保持足够的现金流量 5 监控增长率 6 监控管理层 7 保证公司的法律存在地位与在营业状况中 8 作为还本付息
12、的准备金,34,贷款文件,借款人的正式贷款申请书 贷款协议合同 担保协议 抵押协议与其他证书 抵押财产清单与拥产权证 购买设备或房地产的商务合同 正式文件各方签署授权书及签字样本 股东超支负担 借款从属担保 受益转让协议 保险转让协议 授信献议书 贷款协议合同已缴付印花税 律师意见书 信贷员的信贷报告与各级批示,35,四、贷款监控与户口管理,- 制定户口管理计划 * 同客户保持经常性的接触，了解客户情况，探索新的商业合作机会 * 更新客户最新的资料，作为分析评估之用 * 从同客户有关的各方伙伴，例如生意伙伴、律师、会计师，其他银行等，了解有利或不利的消息/资料 定期检查客户 * 至少每年一次
13、* 财务与运作分析 * 股东、管理层的分析 * 更新客户资料，包括公司注册等 额度应用的监控 * 应用情况是否符合客户业务运作，留意非规则用途及不正常表现。,36,抵押品的监控,* 抵押品是否存在，合法性的更动 * 跟新抵押品的最新市场价值 * 银行是否仍有效的控制有关抵押品 文件检查 * 确定借款人遵守贷款协议及有关文件中规定的各项条款 * 确定担保人遵守有关担保条款，担保函依然有效。,37,资产信用等级调整,38,六、案例分析 1：C2C银团贷款项目,2001年下半年，新加坡电信公司（以下简称：“新电信”）的控股子公司“C2C 私人有限公司”作为借款人，为铺设连接亚太地区海底光缆工程，开始
14、筹组项目贷款。银团贷款总额6.1亿美元，期限5年，利率为LIBOR+150bps/年；,39,C2C案例-背景,花旗银行分行、中国工商银行分行、德国巴伐利亚州银行和日本三井住友银行4家银行共同担任主牵头行，共13家银行参与； 贷款由借款人的所有子公司（目前为8家。均是为建设该项海底光缆工程而成立的）担保，并以借款人及担保人的有关资产、股份和工程的相关转让权等作抵押 借款人股东新电信公司不直接参与担保,40,C2C案例,花旗银行分行作为银团代理行及抵押代理人，委托专业评估机构对C2C项目进行了可行性研究分析，各机构向银团提交的评估报告 ，结论是： （1）光缆传输业的市场需求会随着互联网科技及相关
15、需求的上扬而预计在几年内快速增长，反映在亚洲，C2C网络到2008年仅能够满足亚洲市场需求的20%左右（即供不应求）； （2）C2C能够按时完成网络工程建设并投入使用，且有足够的资金支持,41,C2C案例,（3）C2C的技术领先于同业竞争对手，并有足够的发展空间与竞争实力； （4）新科技的出现及人们使用偏好的转变将对C2C的经营造成冲击 2001年10月22日，某银行召开贷审会，审议C2C银团贷款项目。 信贷部认为：本项贷款收益率较高，风险相对较低，可以接受。考虑到市场对本项贷款反应热烈的情况，最终银团可能因参与银行太多而无法满足银行的参与额度，故建议以1亿美元承诺参与银团。 风险部认为需考虑分行给予新电信及其关联企业的融资额度较大，以及在电信行业风险暴露占比较高等问题，建议认真考虑参与额度。 其他与会部门，包括资金部、综合部和单证部，均表示该项银团风险可以接受，同意参与,42,C2C案例,最后同意以7500万美元承诺参与银团。理由是： （1）光缆传输网络的市场前景良好，需求量将取得快速增长； （2）C2C项目建设有足够的资金来源，工程本身进展顺利，项目风险较低； （3）C2C网络具有明显的竞争优势； （4）本项银团贷款为C2C公司的经营与财务状况等定下了较为严格的条款； （5）借款人公司的股东新电信公司背景强大，借款人公司本身拥有经验丰富的管理层和销
