商业银行合规风险和操作风险管理

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1、商业银行合规风险和操作风险管理,郦锡文 2011年12月,一、简介商业银行全面风险管理,（一）实施全面风险管理（ERM），是商业银行和中央企业的一项核心竞争力。现在已经成为一个成功企业必须具备的管理方法，成为21世纪企业管理发展的新趋势、大趋势。 在上一次讲座中我已经简要介绍了商业银行实施全面风险管理的大体进程。为了增加大家的印象，我们今天再简要回顾一下。这个进程有以下几个特点： 一是从无到有。 二是从小到大。 三是从单到全。 四是从分到合。,一、简介商业银行全面风险管理,（二）未来全面风险管理的发展趋势 经过几年的发展，商业银行全面风险管理的框架已基本 搭建起来，但最终的体系尚未建成和完善。

2、从未来发展 趋势看，全面风险管理还存在以下几个趋势： 1.从简到繁。即从简单到复杂。 2.从土到洋。即从本土到境外。 3.从熟到生。即从熟悉的业务到不太熟悉的业务。 4.从轻到重。即风险爆发后造成的损失将会越来越重。,一、简介商业银行全面风险管理,（三）全面风险管理的构成范围 目前商业银行全面风险管理主要包括10大风险： 1.信用风险 2.市场风险 3.操作风险 4.流动性风险 5.战略风险 6.合规风险 7.法律风险 8.声誉风险 9.国别风险 10.集中度风险 其中信用风险是最主要的风险。合规风险是核心风险，操作风险 是最常见的风险。,二、商业银行合规风险管理,（一）商业银行合规风险管理的

3、发展历程 1.国内商业银行合规风险管理从21世纪初开始起步，并得到国际监管强化的推动。 （1）2005年4月，国际巴塞尔银行监管委员会发布高级文件：合规与银行内部合规部门。自此合规风险管理开始进入我国银行监管部门和商业银行视野。 （2）2006年10月，中国银监会颁发商业银行合规风险管理指引，自此中国银行业合规风险管理逐步走上正轨。合规风险管理成为全面风险管理的一个内容,二、商业银行合规风险管理,2.什么是合规和合规风险管理? (1)合规定义：合规（Compliance）是指银行的业务经营活动应与所适用的国家法律、监管规定、行业规则、自律准则，以及适用于银行业务活动的行为准则和道德观念等相一致

4、。 (2)合规风险：是指银行因未能遵循法律、监管规定、行业规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。 （3）合规风险管理：对合规风险进行管理、预防、控制、排解的活动包括制度安排、系统构建、文化建设等就是合规风险管理。,二、商业银行合规风险管理 （二）商业银行合规风险案例简析 1.英国巴林银行的倒闭案例 1995年，英国巴林银行新加坡分行一名交易员尼克.利森从事违规交易,导致该行发生8.6亿英镑的严重损失。因不堪重负，这家有着233年悠久历史的商业银行在一夜之间关门倒闭。事后分析,除尼克.利森本人的违规交易外,

5、其中一个重要的原因是这家银行的交易和会计两大职能部门都向利森汇报工作,使其能够在超过一年的时间里长期隐瞒其违规交易不断攀升的损失金额，最后到了不可收拾的地步才东窗事发。巴林银行倒闭了，利森本人也被判处4年多监禁，直到1999年7月获准出狱。此人今年在接受我国南方一媒体记者采访时说：“任何违背国家法规和金融规则的行为都应受到惩罚。在这方面不应对国有企业网开一面”。,二、商业银行合规风险管理,（二）商业银行合规风险案例简析 2.法国兴业银行重大损失案例 2008年，法国兴业银行一名交易员因违规从事欺诈交易，给这家法国著名银行造成49亿欧元的惨重损失。虽未导致法兴银行破产，但使这家银行股票市值急剧下

6、降； 2011年9月，同样的事例在瑞士瑞银集团（UBS）发生。该行一名投行交易员违规从事未经授权的交易，给瑞银集团造成23亿美元的损失。这两起案例，表面上看是市场风险，实际上都是由于交易员违规交易造成的，因此也是合规风险的一个典型案例。 目前，在国际巴塞尔监管委员会的文件中，是把合规风险管理作为商业银行核心风险管理来要求的。美国货币监理署的主要负责人也把合规风险评价为“最令人担心、最令人困惑、最难以管理”的一类风险。,（二）商业银行合规风险案例简析 3.中航油某负责人因违规造成巨大亏损案例 中航油新加坡公司自2003年起由集团公司授权做油品套期保值业务，但 其总裁陈某某擅自扩大业务范围，与外国

7、多家银行在期货市场交易场外从 事油品价格对赌交易，却因为国际油价一路上涨导致中航油公司被迫关闭 仓位止损，到2004年10月26日申请破产时，中航油新加坡公司已经累计形 成损失5.54亿美元。此事在2005年暴露,是继当年巴林银行破产后发生在我 国央企的一件最大投机丑闻。据分析,造成这次事件的原因很多，其中重要 的一条是，从事该交易的决策和整个交易过程都无视制度的存在，总裁陈 某某个人的权力过大，其凌驾于制度之上又缺乏对其个人权力的有效制约 与监督。制度不能限制权力，这或许是我国国有企业管理的一个最大软肋 或风险隐患，“唯上唬下”或许也是一些企业文化的悲哀。,二、商业银行合规风险管理,二、商业

8、银行合规风险管理 （二）商业银行合规风险案例简析 4.国内某银行一支行负责人因违规被判刑案例 2010年，国内某银行西部地区一支行行长因违规审批贷款，该贷款被企 业挪用进入房地产市场，后被审计部门检查发现。虽然事后经过多方面 的措施避免了贷款资金的损失，但这个支行行长却被控涉嫌收取借款人 的贿赂等，最后被判处数年有期徒刑。虽然很多人都觉得这个行长有点 冤枉，因为据说此人为人是很老实的。但该贷款在审议时是有不同看法 的，有位副行长就提出不同意见，但该行长不知是何原因自主决定将贷 款同意上报，最终造成不良后果。在与该项贷款的相关人员相继受到不 同行政处罚或被追究司法责任时，那位曾提出不同意见的副行

9、长却没有 受到任何处分，后来只是将其平职调到另外一个支行任职。 以上案例说明，合规风险可以把一家银行搞破产，合规风险也可以断 送一个员工一生的政治前途或家庭幸福。因此绝对不能小视合规风险！,二、商业银行合规风险管理,类似合规风险案例还有不少。外国银行业有，中国银行业也有；大型银行有，中小银行更多；在经济快速发展时期会发生，在经济紧缩时期也不断出现。所以，监管部门把合规风险管理视为一项核心风险管理活动。也有专家对合规风险特性进行概括，归纳为“五性”： 广泛性：无处不在，无时不有 内生性：源于内部，比较难防 复杂性：多种因素，内外交织 继发性：此消彼起，屡查难绝 严重性：后果严重，损失巨大,二、商

10、业银行合规风险管理 自2001年以来，中外银行业重大合规风险案例此起彼伏。 案例1：2001年美国安然公司、世界通讯公司等进行财务造假，导致为其进行审计的第五大会计师事务所安达信公司倒闭。 案例2：2002年，中国某银行纽约分行因违规贷款而被美国货币监理署责令罚款2000万美元。与该事件相关的某银行高管人员也受到牵连，有人还受到司法处理。 案例3：2003年4月，美国证券管理委员会对10家华尔街投资银行作出14亿美元的处罚。理由是这些投资银行通过对公司承诺给予好评以换取投资银行业务，严重损害了投资者利益。 案例4：2004年，美国花旗银行东京分行因违规办理私人银行业务而受日本监管处罚，被责令关

11、闭其在日本的部分银行业务。 案例5：2005年，欧洲荷兰银行因涉嫌为伊朗、利比亚洗钱，被美国监管当局罚款8000万美元，有关负责人也受到相应处罚。 案例6：2006年，中国澳门某私人商业银行，因涉嫌违规交易被责令关闭，最后被迫由当地政府收购等，之后由境内银行收购。,二、商业银行合规风险管理,案例7：2005年，某银行黑龙江河松街支行发生的该支行行长卷款 10亿元潜逃国外案件。 案例8：2006年，辽宁葫芦岛市城商银行发现累计近10亿元资金被挪用 进行国债投资的违规委托理财案件。 案例9：2006年2月，某银行黑龙江双鸭山四马路支行数十张银行承兑汇票被盗用案件，涉案金额近10亿元。此案被称为当年

12、银行第一大案。 案例10：2007年5月，某银行邯郸分行金库内部员工盗走5000多万元现金案件，轰动全国。后来这两名盗窃金库人员均被判处死刑。 案例11：2008年美国发生由次贷危机引发的严重金融危机并波及全球。其中雷曼公司倒闭，贝尔斯登、美林证券等被收购等案例，其中都有这些投资银行长期以来违规创新，欺诈客户，市场缺乏监管等因素的影响。 案例12：2009年美国发现庞道夫500多亿美元欺诈案件。 案例13：2010年山东齐鲁银行上亿元假票据案件，至今尚未结案。 案例14：2011年江西某农信社分社被一财政局股长卷走9600万元的大案。 以上案例不说是层出不穷，也可以说是接连不断。近来还有高发上

13、升态势，引起高层和各家银行严重关切。可以说“十案十违章”，合规风险管理必须加强。,二、商业银行合规风险管理,（三）全面风险管理在中央国有企业开始实施 2006年6月，国务院国资委发布中央企业全面风险管理指引，不仅将全面风险管理列入企业经营管理的议事日程，而且纳入了对央企的考核评价系统。 央企开展全面风险管理的总体目标：（1）确保将风险控制在与企业总体目标相适应并可承受的范围内；（2）确保内外部、尤其是企业与股东之间实现真实可靠的信息沟通；（3）确保企业遵守有关的法律法规而免受处罚；（4）确保企业规章制度和为实现经营目标的各项重大措施得到贯彻执行，降低实现经营目标的不确定性；（5）确保企业建立发

14、生重大风险事件后的危机处理计划，保护企业免遭重大损失。 2011年11月,国资委发出关于2012年中央企业开展全面风险管理工作有关事项的通知，要求央企加强对未来风险总体形势的研判，进一步健全风险评估常态化机制。通知要求，企业“三重一大”、高风险业务、重大改革和重大海外投资并购等重要事项应建立专项风险评估制度，在提交审议时必须附有充分揭示风险和应对措施的专项风险评估报告，相关部门要对该报告进行审核。,二、商业银行合规风险管理,（四）美国监管当局开始进行“秋后算账” 自2008年美国金融危机以来，美国金融监管机构开始是忙于救火 不让大型金融机构倒闭。在危机有所缓解经济有所复苏后，美国通 过了多德弗

15、兰克法案，加强对金融机构的监管。美国证券交 易委员会（SEC 最近不断对一些大型金融机构开出罚单和起诉单， 一些金融机构被迫用缴纳高额罚款或和解费以了结对金融危机前部 分违法、违规交易受到的指控。如： 1.RBC资本市场公司2011年9月支付3040万美元，了结其被SEC指控不当出售担保债务凭证（CDO）投资产品的指控。 2.美国银行于2011年6月支付85亿美元，与22家机构客户达成和 解，结束长达9个月的抵押贷款争端。 3.美国高盛集团于2010年7月选择花费5.5亿美元的和解费用以平 息关于CDO交易的指控。,二、商业银行合规风险管理,（四）美国监管当局开始进行“秋后算账” 4.美国摩根

16、大通银行2011年6月同意向SEC支付1.53亿美元，以平息SEC指控其误导投资者购买抵押贷款相关债券导致的损失。 5.美国花旗集团旗下花旗环球金融有限公司于2011年10月发表声明，将支付2.85亿美元以了结SEC对其提出的在CDO交易中误导投资者的指控。 6.瑞士瑞银集团（UBS）已支付2500万美元和解费用，了结其被SEC提出的CDO交易违规指控。 以上只是SEC就次贷交易提出的初步指控。随着美国“占领华尔街”运动的兴起，相信后续还有更多监管风暴行动会发生。违法、违规者最终都会受到应有处罚。,二、商业银行合规风险管理,（五）我国商业银行对合规风险不能高枕无忧 为了满足境内外监管机构的监管要求，为了提高商业银行的社会信誉和市场价值，商业银行必须防止重大合规风险事件的发生和其给银行带来的损失（包括经济损失和声誉损失）。商业银行绝大多数案件都有一个共同点，与内部人员违规行为相伴，且违规在先，有的是属于渎职、滥用职权等违法犯罪。因此，商业银行对内部分支机构和工作人员的违规、违纪、违法等行为绝不能熟视无睹，更不能高枕无忧。“三违”其实就是“三害”：害人害己害