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1、现金及银行存款管理要求1. 餐厅会得到一些爱心人的捐赠，若是现金，请责任人员详细登记捐赠人的姓名，日期，金额，并及时登记入账。而且并开具收据给对方。2. 出纳应根据会计的收支传票，办理收付业务，办理业务后写上“收讫”或“付讫”或“实收（实付）”戳记。3. 餐厅有关人员在申请领用或预支现金时，须填写申领单或写个单据，并在上签字以及理由等。4. 餐厅有关人员在报销时，请填写报销单或其他证明单，并附上所报销理由的单据。然后由经办人和责任人在其上签字。5. 必须配置专职出纳人员，负责办理现金的收支或结存，对库存现金必须妥善保管，非出纳人员不得经管现金。6. 由于经济业务或日常的需要，依35天的零星开支
2、核定库存现金限额，超过备用金额度的，必须于当日下班前交存开户银行。7. 最好采用电子备案管理，出纳必须每天打印出现金日记帐，结出现金余额，并与库存现金核对，做到日清月结，帐实相符，不得以任何凭证或白条顶库存现金。8. 支付现金超过1000元（含1000元）的付款业务，须经有关责任人批准签字，然后才能付款。若有账号通过银行转账方式付款，并打印回单。9. 收取现金必须开具收款凭证，严禁收费不开标票。10. 为了确保安全，向银行提取现金或存入现金时，应当配备两名人员同行；提取后请到银行柜台打出明细单或回单，交给记账人员及时入账。11. 对保管现金备用金时，钥匙要妥善保管，不得丢失，不得随意交给他人。
3、12. 不得将现金出纳工作随意交他人代管，如确因故需要离开岗位时，须由会计及负责人指派他人代管，但应办理交接手续。物质存货管理要求1. 物质存货管理内控程序仓储部门1存货取得验收入库仓储部门2存货保管需用部门3领用仓储部门4发放物资仓储部门5存货处置审批部门6处置审批图：存货管理内控程序1.1. 仓储部门负责验收的人员对物资进行验收，验收合格后出具验收报告单，办理入库登记手续并登记入帐。如验收不合格则报告采购部门协调处理。1.2. 仓库保管人员对库存物资进行保管、保养，并定期盘点。1.3. 需用领用物资需要填写领用单，经过审批后到仓库领取。1.4. 仓储部门在认真核对领用手续后，按照物资发放原
4、则给予领用单位所需物资。1.5. 如果存货发生损坏、灭失、变质和长期积压等情况，保管人员应及时上报。1.6. 根据审批权限规定，相关领导对存货处置进行审批。2. 存货取得、验收与入库内控要求2.1. 捐赠的物资需要登记捐赠人的姓名和捐赠物的名称、规格、型号、计量单位、数量等。另外，所有外购物资必须是有单据采购，入库依据材料采购单、订货单、到货情况的通知和随货所附的有关资料或凭证进行验收。2.2. 根据入库单、验收证明及发票对验收合格的存货及时办理入账手续，正确登记入库存货的数量与金额2.3. 仓库设置实物明细账，详细登记经验收合格入库的存货的类别、编号、名称、规格、型号、计量单位、数量、单价等
5、内容，并定期与公司财务部核对。对暂存其另类存货，应单独记录，避免与餐厅自有存货相混淆。2.4. 餐厅定期或不定期地对各类存货进行实地清查和盘点，及时发现并掌握存货的灭失、损坏、变质和长期积压等情况，存货发生盘盈、盘亏的，应查明原因，分清责任，并及时报告餐厅执行人责任人审核批准后进行处理，对于重大盘盈、盘亏的，应报告餐厅执行人责任人审核批准后进行处理。3. 物资存货的耗用和发出的要求3.1物资存货的耗用和发出采用实地盘存制度进行计算实地盘存制是月末盘点库存倒轧出出库数量的一种方法 即本月物资出库或耗用数量=期初库存数量+本月购进数量-期末库存数量 公式中的期初和期末库存数量是每月末实际盘点得出.
