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1、- 5 会计电算化上机练习三新建账套：以系统默认的用户名Manager(超级管理员)登录系统，口令为空。起文件名：ABC+学号 ABC公司是一家工业企业，该公司基本参数如下：1. 公司将于2003年1月使用金蝶标准版参数软件2. 该公司记账本位币为“人民币”3. 公司所属行业：工业企业4. 该公司使用的会计科目级数：6级，各级长度为3-2-2-2-2-25. 会计期间采用自然年度会计期间一、 初始化设置：1、币别设置：HKD港币1.110 ；USD美元8.2772、核算项目设置：将“往来单位”类别修改为“客户”，并增加“供应商”类别：客户名称客户代码供应商名称供应商代码朝阳百货KH001丁丁牛
2、奶公司GY001糖烟酒公司KH002宏发食品厂GY002医药公司KH003富达饼干厂GY003恒通网吧KH004振华纸业GY004部门代码及名称：001（办公室） 002（市场部） 003（财务部） 004（车间） 职员资料：工号 姓名 部门 职员类别 性别 职务 银行账号 001 吴祥春 办公室 管理人员 女 一般工作人员 1101002 朱力 办公室 管理人员 男 一般工作人员 1102003 李华 市场部 销售人员 女 一般工作人员 1103004 小玲 市场部 销售人员 女 一般工作人员 1104005 小吴 财务部 财务人员 女 一般工作人员 1105006 小刘 财务部 财务人员
3、男 一般工作人员 1106007 小张 财务部 财务人员 女 一般工作人员 1107008 小明 财务部 财务人员 男 一般工作人员 1108009 小苗 车间 生产工人 男 一般工作人员 1109 010 小方 车间 生产工人 女 一般工作人员 1110自定义核算项目：类别名称：存货属性名称属性类型长度规格型号文本12参考价实数单位文本12在存货内增加三个项目：代码名称规格型号参考价单位C001牛奶纯鲜型60箱C002糖果夹心型200箱C003饼干梳打型40箱3、会计科目设置：其中“工资”和“差旅费”设部门核算，其他均无核算项目，无外币核算管理费用（521）工资（52101） 产品销售费用（
4、503）工资 50301管理费用福利费（52102） 产品销售费用福利费 50302管理费用差旅费（52103） 产品销售费用差旅费 50303管理费用办公费（52104） 产品销售费用其他 50304管理费用其他 （52105）财务费用(522)利息52201 财务费用手续费52202 财务费用其他52203 “应收账款”，“预收账款”均设客户往来业务核算；“应付账款”，“预付账款”均设供应商往来业务核算。“其他应收账”、“其他应付账”核算项目为职员“原材料”和“产成品”设数量金额核算，计量单位“箱”，核算项目：存货增加科目：162固定资产减值准备（科目类别：长期资产，余额方向：贷方）增加科
5、目：120 库存商品 核算项目：存货 往来业务核算 设数量金额核算，计量单位“箱”221科目下增设二级明细科目：22101应交增值税102银行存款科目下增设二级明细科目：10201 义乌市工商银行 要求：不核算外币 10202 义乌市信用联社 要求：不核算外币10203 义乌市中国银行 要求：核算所有币别1020301 美元户 要求：核算单一外币，美元，“”期末调汇1020302 港币户 要求：核算单一外币，港币，“”期末调汇4、账套选项新增结算方式：汇票，支票，本票5、新增用户组：财务组人员：小吴(安全码11111)，小吴为财务主管，拥有一切权限(口令为11)，输凭证审核组人员：小张(安全码
6、22222)，口令为22，审核系统管理员：小明(安全码33333)，口令为336、2003年1月1日开始使用财务软件，会计科目短期借款500000现金3000应付账款434400工商银行存款250000其他应付款35000应收账款50000应交税金15000预付账款20000其他应交款4500其他应收款11000应付工资15000待摊费用80000应付福利费3400库存商品240000固定资产600000 已累计折旧 20000无形资产482000实收资本500000未分配利润208700小计资产总额1736000负债及所有者权益合计1736000期初余额的构成如下：A、应收账款 借方发生额客
7、户名称发生日期业务编号摘要发票金额余额朝阳百货2002-8-31001001销售1000010000糖烟酒公司2002-9-30001002销售2000020000医药公司2002-12-31001003销售2000020000B、应付账款 贷方发生额供应商名称发生日期业务编号摘要发票金额余额丁丁牛奶2002-8-20002001采购234400-234400宏发食品厂2002-12-20002002采购200000-200000C、预付账款 借方发生额供应商名称发生日期业务编号摘要发票金额余额富达饼干厂2002-9-12002003采购2000020000D、其他应收款 借方发生额个人名称发
8、生日期业务编号摘要发票金额余额小吴2002-6-30003001个人借款10001000吴祥春2002-9-28003002个人借款50005000小明2002-12-20003003个人借款50005000E、其他应付款 贷方发生额个人名称发生日期业务编号摘要发票金额余额小明2002-9-30004001暂扣款15000-15000李华2002-8-31004002暂扣款20000-20000F、库存商品 借方发生额名称发生日期业务编号摘要数量(箱)发票金额余额牛奶2002-7-26005001库存商品10006000060000糖果2002-8-16005002库存商品4008000080
9、000饼干2002-9-10005003库存商品2500100000100000G、固定资产代码110101预计使用期间(单位：期间)120月名称电脑流水线折旧费用制造费用405固定资产科目161减值准备对方科目营业外支出542累计折旧科目165账套启用期初原值600000减值准备科目162已累计折旧20000类别、净残值率机器设备5%本年已提折旧 0使用情况使用中折旧方法平均年限法使用部门单一 车间入账日期2002-01-01增加方式购入入账时原值600000入账时累计折旧09、2003年1月1日至1月31日会计业务如下，输入凭证：(1) 2003年1月1日，从工商银行提取现金3000元，用
10、支票提取。经办人小明会计分录：借：现金 3000 贷：银行存款 义乌工商银行 3000 付字凭证 摘要：提取现金(2) 2003年1月3日，向丁丁牛奶公司采购牛奶500箱，单价为50元，增值税税率为17%。款项尚未支付。会计分录：借：库存商品 25000 应交税金应交增值税(进项税额)4250贷：应付账款丁丁牛奶公司 29250 付字凭证 摘要：采购商品(3) 2003年1月16日，销售糖果给糖烟酒公司200箱，单价为250元，款项尚未收到，成本为40000元。会计分录：借：应收账款糖烟酒公司58500贷：产品销售收入50000应交税金应交增值税(销项税额) 8500借：产品销售成本 4000
11、0 贷：库存商品 40000(4) 2003年1月20日，办公室出差报销差旅费600元，用现金支付。会计分录：借：管理费用差旅费 600 贷：现金 600(5) 2003年1月25日，支付购货款给丁丁牛奶公司29250元，用义乌工商银行存款支付。会计分录：借：应付账款丁丁牛奶公司 29250贷：银行存款- 义乌工商银行 29250 付字凭证(6) 2003年1月28日，收到糖烟酒公司销货款58500元，结算方式为工行支票。会计分录：借：银行存款义乌工商银行58500 贷：应收账款58500 收字凭证(7) 2003年1月29日支付工本费50元，利息支出2000元，从工商银行取出。 会计分录：借
12、：财务费用利息 2000财务费用其他 50 贷：银行存款 义乌工商银行 2050(8) 2003年1月30日提取并发放工资25000元，其中管理人员（办公室）工资5000元，销售人员工资20000元。会计分录：借：管理费用工资 5000产品销售费用工资 20000 贷：应付工资 25000借：应付工资 25000 贷：银行存款义乌工商银行 25000 付字凭证(9) 2003年1月30日计提福利费3500元，其中管理费用700元，产品销售费用2800元。 会计分录： 借：管理费用福利费 700产品销售费用福利费 2800贷：应付福利费 3500 转帐凭证(10) 2003年1月31日结转本年利润 会计分录：借：产品销售收入 50000贷：本年利润 50000 转帐凭证 借
