5 货币银行学课件

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1、Chapter 5 商业银行,结构： 一、商业银行的产生及发展趋势 二、商业银行的基本业务 三、商业银行存款货币的创造 四、商业银行的经营原则和资金管理,一、商业银行的产生及发展趋势 （一）商业银行是以经营工商企业存款贷款、个人储蓄和消费信贷为主要业务，以利润为其主要经营目标的金融机构，是历史上出现最早的银行。 商业银行在各国的称谓不同： 美国商业银行；英国清算银行；,1、职能分工型的商业银行 “自偿性贷款”是指以票据贴现和以储备资产为抵押而发放的贷款。 分业经营的模式是“一个法人、一块执照，一种业务”。 2、全能型的商业银行： “金融百货公司” 3、金融控股公司（Financial Hold

2、ing Company）：主要从事金融业务，并且至少明显地从事银行、证券、保险中的两种或两种以上的经营活动，受两个或两个以上行业监管当局监管的一类企业集团。,理解这概念，必须掌握以下要点：第一，金融控股公司是一种纯粹控股公司，作为金融控股公司的母公司不直接从事任何事业性经营活动；第二，金融控股公司控股银行、证券、保险、信托机构中的两类以上子公司，子公司之间实行严格的分业管理体制；第三，金融性资产占整个金融控股公司的绝对主体。 因此，金融控股公司是介于全能银行模式和分业经营模式之间的一种多元化金融集团组织形式。 “多个法人，多块执照，多种业务”，或“二级法人制”。,（二）组织形式或组织结构 1、

3、总分行制或分支行制：优点：有利于吸收更多的资金，实现规模经营。有利于地理上风险的分散。能在众多的分支行间调度资金，提高资金使用效率。便于中央银行的管理。 缺点：容易形成垄断。在决定业务方针等重大问题时，需逐级请示，经营不够灵活及时。 2、单一银行制：仅存于美国。优点：适合本地区经济的需要。银行从业人员对当地情况比较熟悉、容易开展业务。有利于限制银行业的集中和垄断。 缺点：银行抵御风险的能力相对较弱。而且难以适应现代经发展的需要。,3、代理银行制：或称往来银行制：指银行相互之间签有代理协议，委托对方银行代办指定业务的制度。 4、银行控股公司（Bank Holding Companies）：指一家

4、银行公司控制一家或多家银行及公司的股权的集团公司： 流行于金融业发达的美国东北部。目前，银行持股公司已成为银行制度中越来越重要的一种组织形式。,多家银行控股公司（Multiple Bank Holding Companies） 由多家银行构成的银行控股公司 1956年银行控股公司法中有许多对多家银行控股公司的限制性规定： 所以，单一银行控股公司得到了大力发展。 单一银行控股公司（One-Bank Holding Companies）： 许多大银行利用法律漏洞大力发展单一银行控股公司，从事跨州银行及非银行的业务活动。到1970年，美国1/3的银行都转变成了单一银行控股公司。,（三）银行发展趋势

5、1、集中化 2、全能化 3、电子化 4、国际化,资产（资金运用） 负债（资金来源） 准备金 2 支票存款 18 结算过程中的现金 3 非交易存款 在其他银行的存款 2 储蓄存款 17 证券类 小额定期存款（$10万 19 美国政府及其所属机构 13 大额定期存款 15 州和地方政府及其他证券6 借款 24 贷款 银行资本 7 工商业贷款 19 不动产贷款 24 消费者贷款 11 银行间贷款 6 其他贷款 7 其他资产（如实物资产） 7 总额 100 总额 100,二、商业银行的基本业务,（一）商业银行的负债业务 1、存款业务 交易存款，它包括： （1）活期存款（demand deposits）

6、： （2）可转让支付命令账户（Negotiable Order of Withdraw Accounts 或NOW a/c） （3）自动转账服务账户（Automatic Transfer Service Account 或ATS a/c） （4）货币市场存款账户 （Money Market Deposit Accounts，或MMDAs）,储蓄存款 是客户为了积蓄货币和取得利息而开立的存款。储蓄存款分为活期和定期存款两大类。 定期存款 是规定了存款期限，期满前不能提款的有息存款，定期存款多采用定期存单的形式，其利率较高，期限不等。 它包括： （1）传统的定期存款，金额一般较小 （2）大额可转让

7、定期存款单 即CDs,2、借款业务 同业拆借 向央行再贴现或借款 证券回购协议 借入欧洲美元存款,（二）商业银行的资金运用业务 1、流动资产 主要有以下项目： （）现金资产 A、库存现金：指银行金库中的现钞和硬币； B、在中央银行存款：库存现金和在中央银行存款被称为银行准备金。 C、同业存款： D、托收过程中的资金。 这些项目称为“一级准备”，即它们构成银行安全性的第一道防线。,（）短期证券 主要有国库券、政府机构短期证券、市政短期证券、高品质的商业票据和银行承兑汇票等。这些项目称为“二级准备”，即它们构成银行安全的第二道防线。 2、贷款 （）贷款种类 按贷款的方式分：信用贷款、抵押贷款和票据

8、贴现。 票据贴现实际上是一种短期贷款，但它与一般的短期贷款相比又有区别。,（）贷款原则 传统的原则：真实票据原则，本世纪已不再被重视。 现代，经过多年的实际操作已逐渐形成比较全面的信贷“c”原则： Character ； Capacity； Capital； Collateral； Condition；Continuity 3、证券投资 证券投资的目的：一是为了取得较高的收益；二是实现资产多样化以分散风险；三是提高资产的流动性。 证券投资对象：政府债券、公司债券。 我国明确规定银行不得投资于股票。,商业银行证券投资业务与投资银行证券投资业务的区别： 商业银行不得从事诸如证券代理发行、证券认购包

9、销、证券分销、证券经纪等属于投资银行的业务；商业银行的官员不得在投资银行任职，禁止商业银行与投资银行之间成立连销董事会；商业银行不得设立从事证券投资业务的分支机构或附属机构。 4、其他资产 包括商业银行拥有的实的实物资产如建筑、设备等。,（三）商业银行的中间业务和表外业务 中间业务是指商业银行不需要运用自己资金，而只是代替客户办理收付和其他委托事项，从中收取手续费的业务。 特点：银行无需运用自己的资金，与客户不构成债权债务关系，银行处于中间人的地位；成本相对较低，风险相对较小； 服务面广，品种多。 主要品种： 结算业务： 租赁业务； 信托业务： 信用卡业务；,表外业务 指对银行的资产负债表没有

10、直接影响，但却能够为银行带来额外收益，同时也使银行承受额外风险的经营活动。 广义的表外业务泛指所有能给银行带来收而又不在资产负债表中反映的业务，它包括上面所述的中间业务； 狭义的表外业务，仅指涉及承诺和或有债权的活动，即银行对客户做出某种承诺，或者使客户获得对银行的或有债权，当约定的或有事件发生时，银行承担提供贷款或支付款项的法律责任。,品种： 备用信用证（银行为其客户开立的保证书）； 贷款承诺：在法律上是一种约束，即银行必须在未来一定时期内对顾客按商定条件发放约定金额贷款的诺言。银行根据贷款承诺金额，按特定比例向顾客收取承诺费用。与银行贷款承诺有关的风险：流动性风险，客户信用风险。 循环贷款

11、融资：它是银行与客户之间的正式协议，根据该协议，银行有义务根据约定的条件向客户提供贷款。这种协议的期限一般较长，在协议期间内，客户可以随借随还，还了再借；,票据发行便利：它是银行与客户之间的循环融资保证协议，银行保证在协议期限内，客户可以以不高于预定水平的利率出售商业票据筹集所需资金，一种借款安排。在这种安排下，客户如在资金市场发行短期票据，若超过销售日期仍然有未销售之票据时，则由包销银行承购，或以预付借款方式给以融通。一般来讲，通过此种表外业务，顾客可按短期利率获得往来银行长期贷款的承诺 （37年）。 （5）贷款销售，指银行通过直接出售或证券化的方式将贷款转让给第三者，银行通过提供“售后服务

12、”取得一定的收入。 （6）与市场有关的交易：利率互换交易、货币互换交易、金融期货及期权交易等等。,（四）巴塞尔协议与商业银行的资本构管理 1988年12月，由美国、英国、法国、德国、加拿大、意大利、荷兰、瑞典、瑞士、比利时、卢森堡、日本等12个国家的中央银行和监管机构代表组成的巴塞尔银行监管委员会在瑞士巴塞尔举行会议，会上通过了关于统一国际银行资本计算和资本标准的协议，简称巴塞尔协议。,1、资本的构成： 核心资本（core capital）：是最完全意义上的银行资本，这包括股本（实缴股本）和公开储备指银行通过保留盈余或其他盈余方式在资产负债表上明确反映的储备，如股票发行溢价或资本公积金、未分配

13、利润或留存收益、补偿性准备金（银行为应付意外损失而从收益中预先提留的资金），对于合并报表的银行持股公司来说，还包括不完全拥有的子银行公司中的少数股东权益等。 巴塞尔协议规定核心资本至少应占全部资本的50。 我国银行的实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润可算作核心资本。,附属资本（supplementary capital）：包括五项：一是未公开储备；二是资产重估储备；三是普通准备金或普通呆帐准备金；四是混合资本工具；。五是长期次级债务。 2、资本管理： 根据巴塞尔协议的要求，到1992年底，凡经营国际业务的银行， 其资本对风险资产的比率即资本充足率必须达到8，其中核心资本充足率不得少于4。

14、 巴塞尔协议 根据资产负债表内项目和表外项目的特点，分别采取风险权数和信用风险换算系数两种方法计算风险资产。这里只将表内资产的风险权数作一介绍：,巴塞尔银行委员会根据不同类型资产的相对风险大小程度，规定了 0、10、20、50、100五个等级的风险权数，风险越大，权数越高。各种资产风险相对应的风险权数如下： （1）0%：库存现金及在央行的存款；以本币计价和发放的对中央政府和中央银行的债权；对OECD国家的中央政府和中央银行的其他债权；用现金或由OECD国家中央政府债券作担保或由OECD国家中央政府担保的债权。 （2）0%、10%、20%、或50%（由各国自定）：对国内政府公共部门的债权，或由这

15、种机构担保的债权。 （3）20%：对多边发展银行的债权及由这类银行作担保或以其发行的债券作抵押的债权等。,（4）50：居民住房抵押贷款等。 （5）100%：对私人机构的债权、对OECD以外国家的中央政府的债权；不动产和其他资产；房屋、厂房、设备和其他固定资产、商业贷款等。 举例：某银行持有表内资产如下：,资产 票面价值（万美元）,准备金 500 美国联邦政府债券 5000 地方政府普通债券（风险权重为20%） 1000 住宅抵押贷款 3000 商业贷款 4000,则它的表内风险资产额为： 5000%+50000%+100020%+300050%+4000100%=5700（万美元）,三、商业银行存款货币的创造 （一）两个基本前提 1、实行转账结算制度； 2、实行部分现金准备制度， （二）两个基本概念 原始存款：