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1、得分一、判断（本题共10小题，每小题2分，共20分）1空白支票就是用来填写金额的支票（ ）2签发转账银行汇票，票面上必须填写代理付款人姓名。（ ）3托收承付结算，付款人承付货款分为验单付款和验货付款两种，验单承付期3天，验货期10天。（ ）4汇票的承付利息=汇票金额贴现天数月贴现率（ ）5目前可以办理贴现的主要有商业汇票和银行汇票（ ）6银行承兑汇票到期，如承对申请人存款账户余额不足支付，则将不足部分转入其贷款账户 （ ）7坏账准备是用以核销无法收回的呆账贷款造成损失的准备金（ ）8单位定期存款到期支付时，本息款可即可以取现，也可以转存活期存款账户（ ）9单位活期存款一般按季结算利息，有余额表
2、计息和账页计息两种方法，存期均按实际天数计算（ ）10存本取息定期储蓄存款是一次存入本金，约定存款期限及支取本金的期次和额度，期满支付利息的一种储蓄存款（ ）得分二、单选（本题共10小题，每小题2份，共20份） 1.下列科目中属于流动资产的科目是（1 ）（1）应收利息 （2）中长期贷款 （3）在建工程 （4）同业拆入2下列科目属于长期负债科目的是（ 3 ）（1）银行存款 （2）活期存款 （3）长期负债 （4）活期储蓄存款 3银行广泛地采用由单位或客户填写的（ 1 ）来代替记账凭证。 （1）原始凭证 （2）记账凭证 （3）单式凭证 （4）复式凭证4统驭明细分类账，进行综合核算与明细核算相互核对的
3、主要工具是（ 4 ）（1）余额表 （2）科目日结单 （3）日计表 （4）总账5活期储蓄存款开户时，的金额起点为（ 1 ）。 （1）1元 （2）5元 （3）10元 （4）20元6采用在分户账上计息的存款，一般使用（ 1 ）。 （1）甲种账 （2）乙种账 （3）丙种账（4）丁种账7单位定期存款最低存款额为（ 3 ）。 （1）100元 （2）1000 （3）10000元 （4）100000元 8储户支取全部存款不再续存时，称为（4 ）。 （1）开户 （2）转户 （3）过户 （4）销户9汇总结算中，汇入行对长期无法结付的汇款的处理方法是（ 2 ） （1）转如暂收款待查 （2）超过两个月无法结付，银行主
4、动办理退回退汇 （3）银行列为收益 （4）划上级分行由分行处理10银行汇票按照规定（ 2 ） （1）可以转让 （2）收款人为个人的转账银行汇票可经背书转让兑付地的单位和个人 （3）不能流通转让得分三、业务题（本题共10小题，每小题4份，共40份）1京连公司3月1日申请短期贷款200000元，期限3个月，利率2.7，经信贷部门同意发放，办理转账，该公司于6月1日归还，计算计收的利息并做出还款的分录。2京连公司提取差旅费现金8000元。3工行高新支行收到本行开户的刘洪先生送交的储蓄取款凭条，提取现金50000元，经审查无误后，当即支付。4宏宇公司归还贷款100000元。5工行高新支行收到本行开户的
5、京连公司申请银行本票款50000元，经审查无误后签发本票。6工商银行上海徐汇支行收到本行开户单位三羊公司交来进账单和托收承付结算凭证，金额为60000元，付款单位是工商银行徐州支行开户的华英公司。7京连公司结缴销售收入现金60000元。8京连公司以支票结缴电费5000元。9工行高新支行从工行朝阳支行交换提入本行开户的京连公司签发的转账支票一张，金额为86000元，审查无误后转账。 10银行第三季度结息，其中A、B、C三公司贷款息各为1200元、5000元、3000元。 得分四、计算题（本题共1小题，共20份） 1.某支行开户单位丽都酒家的存款资料如下： 活期存款分户账 利率月：1.5年摘 要借 方贷 方借余 额日 数积 数月日或贷621开户53 000.0024转存 800.0030转支 400.00710现收2000.0010转支6 000.0016转存.1000.0087现收3000.0019现付1000.0091现收5000.0020转存3000.0021利息入账要求：（1）。计算应付利息（2）。做相关分录第 3 页 共 3 页 光华学院教务处制
