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2012.7.1,开户单位通信公司持银行承兑汇票申请办理贴现,汇票金额350,000元,汇票到期日为2012.11.4,经信贷部门审核后予以办理,月贴现率为3。贴现利息:350,000*3/30*126=4410元借:贴现资产银行承兑汇票面值 350,000贷:吸收存款通信公司 345,590 贴现资产利息调整 4,4102012.7.10,收到承兑行同城建设银行划回的银行承兑汇票贴现票据款85,000元。借:存放中央银行款项 85,000 贷:贴现资产银行承兑汇票面值 85,0002012.7.13,收到异地工商银行划回的商业汇票贴现款6,000元借:清算资金往来 6,000 贷:贴现资产商业承兑汇票面值 6,0002012.7.19,乙工商银行向本行申请办理转贴现,面值5,000,000,实际支付4,850,000。借:贴现资产转贴现面值 5,000,000 贷:存放中央银行款项 4,850,000 贴现资产转贴现利息调整 150,0002012.7.20,本行向同城建设银行申请转贴现,汇票面值2,000,000元,实际收到金额1,960,000元借:存放中央银行款项 1,960,000贴现负债转贴现利息调整 40,000贷:贴现负债转贴现面值 2,000,000