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2012.7.1，开户单位通信公司持银行承兑汇票申请办理贴现，汇票金额350,000元，汇票到期日为2012.11.4，经信贷部门审核后予以办理，月贴现率为3。贴现利息：350,000*3/30*126=4410元借：贴现资产银行承兑汇票面值 350,000贷：吸收存款通信公司 345,590 贴现资产利息调整 4,4102012.7.10,收到承兑行同城建设银行划回的银行承兑汇票贴现票据款85,000元。借：存放中央银行款项 85,000 贷：贴现资产银行承兑汇票面值 85,0002012.7.13，收到异地工商银行划回的商业汇票贴现款6,000元借：清算资金往来 6,000 贷：贴现资产商业承兑汇票面值 6,0002012.7.19，乙工商银行向本行申请办理转贴现，面值5,000,000，实际支付4,850,000。借：贴现资产转贴现面值 5,000,000 贷：存放中央银行款项 4,850,000 贴现资产转贴现利息调整 150,0002012.7.20，本行向同城建设银行申请转贴现，汇票面值2,000,000元，实际收到金额1,960,000元借：存放中央银行款项 1,960,000贴现负债转贴现利息调整 40,000贷：贴现负债转贴现面值 2,000,000
