《各项审计报告需要的资料清单》由会员分享，可在线阅读，更多相关《各项审计报告需要的资料清单（25页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 内部审计 一.内部审计资料清单账务资料1. 审计期间会计报表及其附注（含分公司) 说明：含年报主表、附表和报表附注以及季报、月报表2、全部账目 说明：内审期间 3、全部会计凭证 说明：内审期间 4、科目余额表 说明：内审期间各年1级至末级的期初、期末和累计发生额 5、银行存款对账单、余额调节表 说明：内审期间各年所有帐户全部银行存款对账单和审计期末银行存款余额调节表 6、房屋、车辆等固定资产及无形资产产权证明（鉴定书） 7、长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表 说明：截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表 8、长短期借款合同，抵押担保资料 说明：内审期间 9、固定资
2、产盘点表 说明：标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值10、存货盘点表 说明：截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额 11、纳税申报表、缴款书、税务检查报告12、所有往来明细 说明：含应收（付）帐款、预收（付）帐款、其他应收（付）帐款 13、收支明细表 说明：内审期间各年主营业务收支明细、其他业务收支明细 14、费用明细表 说明：内审期间各年管理费用、经营费用、财务费用明细 15、支票的领、用、存及作废情况表登记簿 说明：内审期间期 16、发票使用情况表 说明：领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额 备查类资料 17、营业执
3、照 说明：工商 18、税务登记证 说明：国税、地税 19、组织机构代码证书 说明：质量监督局 20、纳税鉴定文件 说明：国税、地税 21、公司章程、协议 说明：工商备案 22、设立、变更验资报告 23、以前年度审计报告、资产评估报告 说明：内审期间内24、 清产核资专项审计报告 说明：内审期间内 25、财务会计制度及相关内部控制制度 说明：含企业会计制度、会计核算办法、内部管理制度 26、关联方关系及其交易情况、会计政策变更、会计估计变更及原因说明 27、单位组织结构框架图 28、股东会、董事会重大决议等文件，重大诉讼、重大违纪事项、重要会议记录 说明：内审期内 29、上级部门对企业检查的处理
4、、通知文件 其他备查类资料 30、其他重要经济合同 说明：含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资、购销、专有技术等31、工程承包合同 32、招投标文件 33、总、分包合同 34、工程预算及决算书 35、转让房地产有关资料 说明：商品房销售合同副本、工程施工结算单等 36、销售情况汇总表 37、涉及收入、成本的所有合同 38、房屋销售明细清单 专项审计 一.高新技术企业认定审计需要的资料清单年度审计需提供的资料一基本资料1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书，营业执照2、企业合同、章程3、财政登记证、外汇登记证、（国、地）税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新
5、技术企业认定证书4、历次验资报告、评估报告5、上年度审计报告6、减免税批复等税务批准文件7、外币帐户银行开户证明8、管理当局声明书（事务所提供样本）二内部管理文件及经营情况文件1、组织机构及管理层人员机构资料2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明7、若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告8、重要资产权属证明文件（如：房产证、土地使用权证、专利证等）9、其他对公司有重大影响的文件资料三会
6、计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、财务状况说明书及会计报表附注3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票4、实物盘点及往来款对帐记录等专 项 审 计 需 提 供 的 资 料一企业基本资料（复印件）1、批准证书(外资)、营业执照、组织机构代码、公司章程2、税务登记证、高新技术企业认定证书3、历次验资报告、评估报告4、最近三年年度审计报告5、减免税批复等税务批准文件6、管理当局声明书（事务所提供样本）二会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、会计帐簿、会计凭证三高新认定涉及的相关文件1、研究开
7、发部门机构、人员资料（研发人员聘用合同、工资表等）2、企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、五年以上独占许可合同等核心自主知识产权的证书复印件3、企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机书面材料4、研究开发的组织管理水平书面材料5、高新技术企业认定申请书（相关数据由企业根据实际情况填写，经审计后再最终确定）6、高新技术产品或服务收入合同复印件7、高新技术企业认定需上报的其他资料8、近3年研发经费台账或明细表（注明凭证编号）高新技术成果转化项目认定审计所需资料年度审计需提供的资料一基本资料1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书，营业执照2、企业合同、章
8、程3、财政登记证、外汇登记证、（国、地）税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定证书4、历次验资报告、评估报告5、上年度审计报告6、减免税批复等税务批准文件7、外币帐户银行开户证明8、管理当局声明书（事务所提供样本）二内部管理文件及经营情况文件1、组织机构及管理层人员机构资料2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明7、若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告8、重要资产权属
9、证明文件（如：房产证、土地使用权证、专利证等）9、其他对公司有重大影响的文件资料三会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、财务状况说明书及会计报表附注3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票4、实物盘点及往来款对帐记录等专 项 审 计 需 提 供 的 资 料一企业基本资料（复印件）1、批准证书(外资)、营业执照、组织机构代码、公司章程2、税务登记证、高新技术企业认定证书3、历次验资报告、评估报告4、最近三年年度审计报告5、减免税批复等税务批准文件6、管理当局声明书（事务所提供样本）二会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种
10、税务报表及对外申报的其他报表2、会计帐簿、会计凭证三高新认定涉及的相关文件1、研究开发部门机构、人员资料（研发人员聘用合同、工资表等）2、企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、五年以上独占许可合同等核心自主知识产权的证书复印件3、企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机书面材料4、研究开发的组织管理水平书面材料5、高新技术企业认定申请书（相关数据由企业根据实际情况填写，经审计后再最终确定）6、高新技术产品或服务收入合同复印件7、高新技术企业认定需上报的其他资料8、近3年研发经费台账或明细表（注明凭证编号）9、项目实际投资额10、近三个会计年度的项目销售收入11、项目实
11、际投资及销售明细软件企业认定需申报的资料2013年最新软件企业认定需申报的资料。第7、8、9条 需要由会计师事务所出具相关审计报告。包括：2个专项审计报告和1个报表审计报告。1、主要产品的用户手册2、主要产品的测试报告3、主要产品的需求说明4、CMMI/CMM评估证书5、ISO9000系列证书6、经营场所的购买或租赁合同7、企业研究开发费用和境内研究开发费用专项审计（鉴证）报告8、企业软件产品开发销售（营业）收入和企业软件产品自主开发销售（营业）收入专项审计（鉴证）报告9、上一年度的财务审计报告(*含资产负债表、损益表、现金流量表.文件格式：xls)10、社会保险缴纳证明(*包括社保网上申报系
12、统截屏或支付社保中心的银行付款凭证或社保中心出具的证明,人员必须与企业大专及以上学历人员情况表文件格式：doc,xls)11、企业职工总数的比例说明及企业职工劳动合同签订清单12、计算机信息系统集成企业资质证书13、软件产品登记证书14、软件产品列表15、税务登记证副本16、企业法人营业执照副本股权转让专项审计资料清单股权转让专项审计资料清单会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表2、科目余额表（1资产负债类：期初余额、本年借方累计、贷方累计、期末余额；2损益类：全年累计金额）3、企业所得税年度申报表4、总账、现金银行日记账及全部明细账、全部会计凭证5、期末银行对账单、银行存款余额调节表、银
13、行询证函、定期存单6、存货盘点表7、固定资产盘点表8、所有往来明细备查类资料1、股权转让协议和修改前后章程2、公司章程、营业执照副本复印件3、单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告及评估报告复印件4、税务登记证、组织机构代码证书、开户许可证5、享受优惠政策的批准文件6、房屋、车辆产权证明，无形资产产权鉴定书7、长短期投资协议、被投资单位会计报表8、中介机构出具的报表审计报告、汇算清缴鉴证报告9、重要经营合同、协议复印件10、公司主要会计政策11、管理层声明书 (会计师事务所提供格式)12、业务约定书 (会计师事务所提供格式)非货币资产出资财产转移审计所需资料清单1、审计业务约定书；2、原验
14、资报告（复印件A4）；3、原资产评估报告（复印件A4）；4、营业执照副本（复印件A4）；5、非货币资产产权转移后已登记的总帐、明细帐（存货或固定资产、无形资产、实收资本）；6、记帐凭证、原始发票复印件；7、非货币资产产权转移后的资产负债表、损益表（近期）；8、非货币资产产权转移协议（协议需入资股东亲笔签字、接受单位需盖公章）一式三份；9、非货币资产产权转移证明一式三份；10、股东会记录、决议、章程（复印件A4）；11、责任声明书一份；12、实物出资已销售或作其他处理，须提供销售发票、销售合同、完税证明及相关的证明实物已作处理的资料；13、房产证、土地使用证专利权证及车辆行使证等变更后的复印件；14、其他未尽资料，根据需要临时索取。 注：上述24项确定原投入资产和本次审计资产产权转移的真实性，57项确定资产转移后入帐的真实性。项目
