专题：人寿保险的九大法律优势

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1、保险的九大法律优势,谁是你资产负债表上最主要的资产？除了自己谁影响资产负债表的损益？,中国已经进入一个特殊的时代,财富传递时代与政策风险释放时代的并存,你需要了解的-准确定义资产,【李嘉诚的做法】 1、只要是李氏家族成员，出生之日即购买1亿人寿保险。 2、不论发生任何事，他依然可以确保每个人都还是亿万富翁。 3、别人都说我很富有，拥有很多的财富。其实真正属于我个人的财富是给自己和亲人买了充足的人寿保险。,你需要了解的-什么才是真正的资产？,【李嘉诚做法的启示】 1、企业资产个人资产 2、家族、家庭资产个人资产 3、真正的个人资产指定受益权,中华人民共和国公司法和企业集团登记管理暂行规定 有限责

2、任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。 个人独资公司是有限公司的一种特别模式。股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。 一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任。 在中国没有“无限责任公司”这个名称的公司，只有与之性质相对应的“普 通合伙”。 由两个以上合伙人组成、合伙人对公司债务负连带无限责任的公 司形式。即合伙人必须以出资财产和出资财产以外的其他财产作为清偿公司 债务的保证，公司的全部财产不足以清偿公司债务时，债权人有权就其未受 偿部分要求公司合伙人以其个人财产清偿，而且合伙人间

3、的责任是连带的， 偿还公司债务超过自己应承担数额的股东，有权向本公司的其他股东追偿。 另外合伙企业法规定，合伙企业都需要合伙人承担无限责任，偿债范围 包括了合伙人私有财产。,为什么：公司资产个人资产,企业破产债务清偿顺序,破产费用,公益债务,所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金,欠缴的除前项规定以外的社会保险费用和破产人所欠税款,普通破产债权：银行、企业或个人借款,环境侵权产生的其他性质的债权,其他一般无担保债权,继承法第33条规定：遗产继承人应当清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务

4、债权继承权,保险法第23条规定：任何单位和个人都不得限制被保险人或受益人取得保险金的权利 受益权债权权,受益权债权继承权,结论一-受益保险金不用于抵债,中华人民共和国合同法第七十三条 因债务人到期怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权，但该债权专属于债务人自身的除外。,最高人民法院关于适用中华人民共和国合同法若干问题的解释（一） 合同法第七十三条第一款规定的专属于债务人自身的债权，是指基于扶养关系、抚养关系、赡养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬、退休金、养老金、抚恤金、安置费、人寿保险、人身伤害赔偿请求权等权利。,结论二-他人不

5、得非法限制权利人取得保险金的权利,中华人民共和国保险法第二十三条 任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。 按照以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经被保险人书面同意，不得转让或者质押。,以保险金形式留下的资产具有排他性。,结论三-运用保单可以进行家庭的资产保全,中华人民共和国保险法第三十四条 以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经被保险人书面同意，不得转让或者质押。,为什么：家族、家庭资产个人资产,【2011.8.13新婚姻法解释三，婚姻博弈中谁是真正赢家】,1、新婚姻法一出，老公变房东，铁打的房子，流水

6、的媳妇 2、老公如果富有，那不全是你的财产 3、但如果老公有债务，你是有连带清偿义务的 4、家庭主妇要不要开工资？,各路角色洗牌，但我们应当保护的不是财产而是婚姻！ 女性新标准：勇做花木兰，岂怕无财产 男性新希望：如鱼得水、身轻如燕,了解新婚姻法的各项规定-女性必看,1、明确规定婚前房产属于个人资产，若为婚前购置，离婚意味着人财两失 新婚姻法第十条夫妻一方婚前签订不动产买卖合同，婚后不动产登记于首付款支付方名下的，离婚时可将该不动产认定为不动产权利人的个人财产。但如为婚内共同还贷，则贷款部分可予以补偿，婚后房产增值部分可由登记人向另一方予以协商补偿。 2、一方父母购置房产从夫妻共同变为个人财产

7、，另一方无权分割 新婚姻法第七条婚后由一方父母出资购买的不动产，产权登记在出资人子女名下的，应认定该不动产为夫妻一方的个人财产。 婚后以共同财产参与购买一方父母房改房时，离婚后该房属于一方个人财产不参与财产分割。 3、假如一方偷偷把房子卖了，以前另一方可以要求追回，现在不行了 新婚姻法第十一条登记于一方名下的夫妻共有不动产，一方未经另一方同意将不动产出售，第三人善意购买，另一方主张追回，人民法院不予支持。 4、只要没有公证，就算承诺，一方也没有办法拥有另一方的不动产 新婚姻法第六条夫妻双方约定将一方所有的房产赠与另一方，一方在赠与的权利转移之前撤销赠与，另一方请求判令继续履行的，人民法院不予支

8、持。,财产纠纷成为婚姻家庭的纠纷的主因,2008年,2009年,2010年,2011年,1286437,1341029,1374136,1263716,2012年,1686694,全国法院一审受理婚姻家庭纠纷案件,数据来源：中国法制网统计数据,结论四-保单是不用公正的专属财产,中华人民共和国婚姻法第十八条 （一）一方的婚前财产； （二）一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等费用； （三）遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产； （四）一方专用的生活用品； （五）其他应当归一方的财产,注：在夫妻关系存续期间因人身伤害或疾病多获得的人身保险赔偿金，因与该个人有密切关系，主要用于受害人

9、的医疗、生活，具有特定的用途，因此该类财产不属于夫妻共同财产，应当归取得保险金的一方所有。如为非伤害条件赔偿的两全保险或投资型保险，以被保险人为特定给付的归被保险人一方，现金价值归投保人，保单收益部分投保人有要求权。,为什么：真正的个人资产指定受益权,继承法第33条规定：遗产继承人应当清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务,保险法第23条规定：任何单位和个人都不得限制被保险人或受益人取得保险金的权利,保险法第42条规定：保单有明确指定的受益人，那么这笔保险金会直接赔给受益人，不作为遗产处理，也不会被用来偿还债务。但如果保单的受益人项目里填写了“法定”，那该笔赔偿金则算作被保险人的遗产，需要偿还生

10、前债务并承担欠缴的税款。 最高人民法院认为保险利益主要表现为保险金。保险利益具有特定的人身关系，应属于夫妻一方的个人财产不属于夫妻共同财产。,结论五-保险指定受益人避免财产分配争议,中华人民共和国保险法第三十九条 人身保险的受益人由被保险人或者投保人指定。 投保人指定受益人时须经被保险人同意。投保人为与其有劳动关系的劳动者投保人身保险，不得指定被保险人及其近亲属以外的人为受益人。 被保险人为无民事行为能力人或者限制民事行为能力人的，可以由其监护人指定受益人。,保险金形式指定的资产具有排他性和专属性。,为什么你的财富不是全部：税收对财富的影响,劳动所得-个人所得税、企业所得税 资本所得-印花税、

11、交易税、物业/房产税 赠与所得-契税 继承所得-遗产税,当下的财富积累-个人所得税,来源：国家税务总局 发布日期：2012年02月18日,工资所得：应纳税额=（工资薪金所得 “五险一金”扣除数）适用税率速算扣除数，个税起征点是3500,当下的财富积累-企业所得税,来源：国家税务总局 发布日期：2012年02月18日,投资积累-印花税,来源：国家税务总局 发布日期：2012年02月18日,【股票交易印花税】从普通印花税发展而来的，是专门针对股票交易发生额征收的一种税。中国税法规定，对证券市场上买卖、继承、赠与所确立的股权转让依据，按确立时实际市场价格计算的金额征收印花税。股票交易印花税对于中国证

12、券市市场，是政府增加税收收入的一个手段。目前税率3,【财产租赁合同印花税】签订合同时双方一次性缴纳，目前税率1,【产权转移印花税】签订合同时双方一次性缴纳，目前税率5，二手车转让同产权转移计征印花税。,投资积累-交易税,来源：国家税务总局 发布日期：2012年02月18日,【以房地产交易为例】 1、房地产契税：单套建筑面积在140（含）平方米以下普通住宅，征收房屋成交价的1.5%的契税。反之则按3%。 2、印花税：买卖双方各缴纳房价款的0.05%。 3、营业税：购买时间在5年内的房屋需缴纳的房屋交易税：成交价5%；5年后普通住宅不征收营业税，高档住宅征收买卖差价5%的营业税。 4、城建税：营业

13、税的7%，教育费附加税：营业税的3% 5、个人所得税：普通住宅5年之内：售房收入购房总额( 营业税+城建税+教育费附加税+印花税)20%；5年以上(含)5年以下的高端住宅：(售房收入购房总额印花税)20%。出售公房：5年之内， (售房收入经济房价款土地出让金合理费用)20%，其中经济房价款=建筑面积4000元/平方米，土地出让金=1560元/平方米1%建筑面积。5年以上普通住宅免交房屋交易税的个人所得税。,【为什么“国十条”引发离婚潮？】 1、有人不惜为“贷”离婚 2、因离婚进行财产分割成本最低：根据我国婚姻法的规定,夫妻共有房屋属共同共有财产。因夫妻财产分割而将原共有房屋产权归属一方，是房产

14、共有权的变动而不是现行契税政策规定征税的房屋产权转移行为。因此，对离婚后原共有房屋产权的归属人不征收契税。 3、直系亲属房屋赠与税：房屋赠与不分何种形式，受赠方需要缴纳3%的契税。3种情况个人所得税免缴：1、房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖 父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹的；2、房屋 产权所有人将房屋产权无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养 义务的抚养人或者赡养人； 3、房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、 遗嘱继承人或者受遗赠人。除此之外的房屋赠与，受赠人一 律需缴纳该房屋价值20%的个人所得税。,获赠财富-契税,【中华人民共和国遗产税暂行条例(草案

15、)2004.9.21】-目前未实施 1、征收对象：在中华人民共和国境内居住的中华人民共和国公民其在境内、境外的全部遗产，在中华人民共和国境内居住的中华人民共和国公民、外国公民、无国籍人其在境内的遗产，依照本条例的规定征收遗产税。 2、5年追溯期：应征收遗产税的遗产包括被继承人死亡时遗留的全部财产和死亡前五年内发生的赠与财产。 3、纳税顺序：按遗产受让顺序。 如遗产无人继承又无人受遗赠则收归国有，免税。 4、可在应征税总额中扣除：依法应补缴的各项税款、罚款、滞纳金；未偿还的具有确凿证据的各项债务；丧葬费用；执行遗嘱及管理遗产直接必要费用0.5%不超过5000元；死亡前五年内发生的累计不超过200

16、00元的赠与财产；拥有所有权，并与其配偶、子女或父母共同居住、不可分割、价值不超过五十万元的住房。价值超过五十万的，只允许扣除五十万元。,继承财富-遗产税,【不计入应征税遗产总额】 1、遗赠人、受赠人或继承人捐赠给各级政府、教育、民政和福利、公益事业的遗产； 2、经继承人向税务机关登记、继承保存的遗产中种类文物及有关文化、历史、美术方面的图书资料、物品、但继承人将此类物品转让时，仍须自动申请补税； 3、被继承人自己创作、发明或参与创作，归本人所有的著作权、专利权、专有技术； 4、被继承人投保人寿保险所取得的保险金； 5、中华人民共和国政府参加的国际公约或与外国政府签定的协议中规定免征遗产和遗产； 6、国务院规定不计入应征税遗产总额和其他遗产。,继承财富-遗产税,【遗产税的历史】 本杰明富兰克林：人的一生有两件事情不可避免死亡与纳税