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1、870合并报表培训文档目录1合并报表应用准备21.1 建立集团内部合并单位21.2统一会计政策22.应用模型、主要功能与流程32.1多级集团逐级合并32.2多级集团大合并42.3跨级合并、混合合并52.4单用户应用模式62.5主要功能：62.6基本合并流程图72.7合并报表操作流程10第一步系统初始10第二步确定分析公司10第三步 简易应用流程与方案11第四步确定数据采集格式11第五步填报期报11第六步合并、汇总、检索前的初始工作11第七步编制合并报表11第八步查询汇总表、检索表123.接口关系124.1初始设置124.2集团树134.3合并科目134.4抵销关系管理功能164.5常用抵销分录
2、管理164.6编辑报表格式174.7样表模板管理184.8启用后样表修改184.9工作底稿定义195.0指标定义215.1审核225.2下发235.3上报235.3.1填报函数定义235.3.2上报245.4填报状态管理255.5内部往来对账255.6合并分类265.7抵销分录285.7.1自动生成抵销分录285.7.2手工录入抵销分录285.8生成合并报表295.9汇总296.0指标检索296.1离线应用306.2简易应用流程与方案307.0操作数据311合并报表应用准备随着我国经济的发展和企业制度改革的深入进行，出现了多种形式的企业集团。其中，因投资关系形成的企业集团涉及到合并报表的问题，
3、当投资者能有效对被投资企业实施控制时，投资企业就需要编制合并报表。合并报表是以母公司和子公司组成的企业集团为一会计主体，以母公司和子公司单独编制的个别会计报表为基础，抵销企业集团内部交易对个别会计报表的影响，以真实反映企业集团的经营成果、财务状况及其变动情况的会计报表。1.1 建立集团内部合并单位由集团主管确定整个集团的内部单位范围,建立实体单位列表。集团主管应该确定每个内部单位的名称、编码, 编码对于每个单位来说应该是唯一的。1.2统一会计政策在一个集团中,由于各单位管理及运作的特殊性、行业特点等原因,集团主管需要建立会计反映体系来协调和统一集团的相关规范, 使会计操作流程在全集团层面能达到
4、一致和符合合并前的基本要求。统一会计政策包括综合统一会计报表格式、报表项目间的基本勾稽关系，确定抵销业务类型及抵销项目，统一会计期间等。综合统一会计报表格式是指：如果一个集团中内部单位涉及多个行业，那么每个行业的报表格式、项目可能不同，这时，集团主管应该经过分析，将合并报表需要使用的报表项目进行统一，综合反映整个集团的经济业务。统一报表格式的同时, 也应该统一确定报表项目间的基本勾稽关系。抵销业务类型是指:编制合并报表时需要进行抵销处理的业务分类。通常有：l 母公司对子公司权益性资本投资项目与子公司所有者权益项目的抵销l 投资收益与利润分配有关项目的抵销l 内部债权与债务项目的抵销l 内部销售
5、的抵销抵销业务类型反映在软件中是抵销关系、抵销分录,集团主管应据此确定合并科目. 合并科目是在合并报表系统中设置的科目，是完成合并报表中内部交易抵销的基础因素。集团主管根据内部交易的业务特点，将整个集团中需要的合并科目都统一整理好。通常有长期股权投资、实收资本、应收账款、应付账款。统一会计期间:为了编制合并报表,集团主管应该统一各单位的会计报表决算日和会计期间。建议：l 为了能更好地分离内部交易数据,建议您在总账设置科目、辅助核算项目时,就建立出内部核算科目或项目。例如:长期投资科目,您可以建立对内、对外长期投资明细科目;应收账款、应付账款科目,您可以将其客户、供应商区分为内部、外部.这样,可
6、以为内部交易的采集提供一个良好基础。l 在集团内部,就总账涉及到核算内部交易科目的经济含义,集团主管应该相对规范。例如:内部单位A1A2 发生的债权业务，A1单位在应收账款科目核算；政策就应有所约定，相应的这笔内部单位A2A1发生的债务业务，A2单位应在应付账款科目核算，而尽量不要在其他应付账款科目核算。这样才能使抵销分录应收账款抵应付账款时，更为准确。2.应用模型、主要功能与流程U8合并报表的在线应用模式是：编制合并报表的分析公司操作员在服务器设置报表参数后，系统既支持所有与合并报表相关的人员在线完成所有的编制工作环节的方式，也支持离线采集数据的方式。在此应用模式下，合并报表中个别报表与内部
7、交易数据，既可以是利用网络完成报表数据的逻辑下发与上报；也可以是以UFO为离线端，离线采集数据后，在线传输或磁盘传报。2.1多级集团逐级合并在多级次单位体系时，按集团内部单位的级次逐级进行合并。各单位报表数据关系如下图所示：图1-1逐级合并说明：1） 由集团母公司AB将统一的合并报表格式、合并科目下发给集团内各实体单位，实体单位根据各自的财务数据生成个别报表和内部交易数据后上报。2） 对于孙公司A1和A2以及其母公司A，由A公司将他们的个别会计报表汇总生成汇总报表，再根据内部交易对账自动生成合并范围内的抵销分录，还可手工录入抵销分录；根据汇总抵销分录和汇总报表生成子公司A的合并报表。3） 子公
8、司A把合并报表，以及其合并范围内的公司与整个集团其他公司之间的内部交易输出给母公司AB（对于子公司所上报的内部交易数据，仍然按照其下属各子公司的明细进行上报）。4） 母公司AB根据本公司的个别报表、以及A公司上报的合并报表，生成汇总报表；再根据内部交易对账自动生成合并范围内的抵销分录，还可手工录入抵销分录；根据汇总抵销分录和汇总报表生成母公司AB的合并报表。2.2多级集团大合并大合并下，各单位报表数据关系如下图所示：图1-2大合并说明：1） 由集团母公司AB将统一的合并报表格式、合并科目下发给集团内各实体单位，实体单位根据各自的财务数据生成个别报表和内部交易数据后上报。2） 对于孙公司A1、A
9、2；子公司A；母公司AB，由母公司AB将个别会计报表汇总生成汇总报表，再根据内部交易对账自动生成合并范围内的抵销分录，还可手工录入抵销分录；根据汇总抵销分录和汇总报表一次生成母公司AB的合并报表。注意：U870以前的合并报表只支持大合并，本版新增支持逐级合并，为了使产品在功能强大的同时做到简单易用，菜单简练、直观，采用的处理方式是在多棵反映集团组织关系的“树”状图中将所有分子公司都在同一层次进行的大合并的组织结构也用一棵“大合并树”来反映，这样来兼容并能升级后保留下以前大合并的结果。2.3跨级合并、混合合并不直接支持跨级合并、混合合并的模式，而是合并时确定单位树上的合并单位后，系统将自动把它的
10、下一级单位全部做为本次合并的合并范围，如果其下一级单位还有子结点，则要求进行本次合并的数据是已经生成的合并结果，否则按这个结点没有数据处理。即只支持严格的从下到上的逐级合并模式，因为系统已经提供了定义多棵集团树，并且每棵树还可以变化的功能，通过定义符合要求的集团树，是可以完全达到跨级合并、混合合并的要求。2.4单用户应用模式小型集团企业进行合并报表时，由一个操作员先完成集团内各个分子公司的个别报表和内部交易数据的取数设置、数据采集，然后再完成母公司的合并等功能。这种模式的最大特点是一个集团用户，既操作母公司、又操作各个分子公司的模式。U8合并报表为了从易用性角度优化单用户应用模式，使具有数据权
11、限的操作员一个人就可以方便的完成多家分子公司的数据采集工作，在分子公司数据采集设置的函数取数参数定义、函数取数公式定义功能点，按公司对应保存多个公司的函数取数参数和样表取数公式，既各公司可以具有不同的函数取数参数和样表取数公式。2.5主要功能：1. 基于.NET技术开发的WEB应用，不仅可以快速部署实施，而且提供在线申报功能。2. 对于网络环境较差的用户，提供离线采集个别报表与内部交易数据，在线传输或磁盘传报的方式。3. 支持逐级合并、一次性大合并两种合并流程。4. 支持单用户应用模式，这种模式的最大特点是一个集团用户，既操作母公司、又操作各个分子公司的模式。5. 轻松解决集团内多元化投资、复
12、杂控股关系涉及的权益性资本投资、内部投资收益、利润分配等有关权益类项目的自动抵销。6. 既支持个别报表按权益法核算，也支持个别报表按成本法核算的权益类项目自动抵销。7. 提供内部往来类交易的自动抵销。系统提供用户灵活定义内部往来类合并科目、抵销关系的功能。并且根据用户对内部交易数据的精度要求，既提供要求数据完全相等的对账功能，也提供按指定单位优先或取大、取小、取借、取贷、取平均的差额取值规则生成抵销分录的功能。8. 提供按比率计提的内部资产减值准备的自动抵销，例如：内部坏账准备的自动抵销。9. 通过内部“综合销售毛利率”的方法自动抵销内部销售利润。10. 当自动生成的抵销分录不能完全满足您个性
13、化的需要时，系统还提供灵活的手工录入抵销分录功能。11. 提供合并分类管理的功能，即对同一期间的个别报表、内部交易数据，可以根据不同的集团树合并单位进行分类，生成相应的合并报表，并保存结果，以备查询。12. 解决合并报表年初数抵销问题，提供年初数据录入功能，提供年初数据参与抵销、合并流程的功能。13. 在数据采集传报过程中，提供上报确认及取消上报确认的功能。14. 可以自由定义合并样表的格式，并且以股份有限公司会计制度为蓝本，提供合并资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表模板，供您方便套用。15. 提供通过定义用友函数，自动从财务系统获得个别报表与内部交易数据的功能。同时也提供手工录入个别
14、报表与内部交易数据功能。16. 预置报表函数模板，在系统预置的“常用合并报表”样表中增加函数预置。在简易应用流程与方案模板中增加函数预置。17. 提供内部往来自动对账功能，并且同时得到对账结果。 18. 自动生成工作底稿、合并报表19. 分部列示合并工作底稿20. 在合并报表处理周期上，满足年报、半年报、季报、月报处理(指会计期间)。21. 提供按警告、错误不同级别控制的审核功能，并且记录相应的审核状态，提供相应的状态查询。22. 支持对公司进行多种类别的分类，进而用户可以将报表数据按公司分类统计和管理，例如按地区类别、公司性质等管理多棵集团树。23. 提供报表汇总功能，并且可以按单位展开列示
15、汇总报表24. 提供对个别报表、汇总报表、合并报表的检索、分析功能25. 提供向专家财务评估系统导出个别报表、合并报表进行分析的功能26. 提供导入、导出Excel的功能27. 提供完善、易用的简易应用流程与方案模板。系统预制了一个简易的标准应用方案，如果用户是一个很标准的应用，就可以使得U8合并报表快速实施交付和应用。28. 完善的权限控制2.6基本合并流程图内部交易采集：1.权益类2.内部销售类3.内部往来4.资产减值准备率 初 始合并科目 合并报表样表集团树定义抵销关系定义工作底稿定义下 发集团内各分子公司根据样表和内部交易附表准备数据上报分析公司审核、对账内部往来对账是否对符？个别报表审核是否通过？否对
