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1、,第五章 政府与分配,公共提供与收入再分配 公共生产与收入再分配 社会保障与收入再分配,第一节 公共提供与收入再分配,公共提供是政府通过税收的方式筹集资金,并以免费或部分免费地为社会公众提供产品. 税收和政府资金的运用,政府可以通过税收调节收入分配,使得社会成员税后收入的差距缩小。 运用税收进行收入再分配,需要使税收具有累进性,收入越多,税率越高。,一、税收与再分配,税收,课税对象(所得、商品和财产) 税率结构(比例税率和累进税率),(1) 所得税 直接以个人或企业的所得为计税依据。 容易实行累进税率,能够比较有效地达到收入再分配的目标。,税收按照课税对象分为三类:,个人所得税表:,(2) 商
2、品税 根据商品或服务的交易额来计征。 只能按每一个交易过程征收,采用比例税率 由于高收入者购买商品和服务的金额占其收入的比例低于低收入者,商品税具有累退性,比例税率10% 购买商品支出:张三:100 *10% 李四:50*10% 收入: 张三:3000 李四:1000 税负/收入 : 0.33% 0.5%,为了使商品税发挥收入再分配的作用,应当对不同商品征收不同的税率。 商品税采用差别税率可以加强收入再分配,但会扭转产品结构,造成较大效率损失.,(3) 财产税 对财产持有的征收:房地产税,按房地产的面积或价值征收。 对财产转让的征收:遗产税 容易实行累进制,不同的税收方式在调节收入上的强度不同
3、。 所得税和财产税力度更大。,全体社会成员都从政府免费提供的公共物品中获益,不同成员获得的收益大小如何?是否平等?,二、公共产品的提供与收入再分配,谁最需要社会秩序,保障财产的所有权不受侵犯?哪些人会对图书馆、公共休闲场所等公共设施、清新的空气、水质的洁净、环境的绿化给以较高的评价?,已经达到一定的收入水平,解决了温饱问题的人会对公共物品有较强的需求。这种需求随个人或家庭收入水平的提高而提高。 收入越高,对公共物品的效用评价就越高,低收入群体更需要私人产品。低收入的人最需要的是衣食住行等生活必须品,这些都是私人物品,对公共物品的需求非常有限。,要实现公平目标,依靠公共产品提供是不够的。,三、混
4、合产品的提供与收入分配,一部分成本由税收补偿,一部分成本由消费者付费补偿 如果收费标准按内部边际收益来制定,则该混合产品的提供对收入分配的影响为中性。,要使混合产品的提供实现收入再分配的目标,必须: (1)收费标准低于内部边际收益,即提高产品的公共提供程度。决定了转移收入的大小。 (2)该产品至少能为是社会公众平等地享用,或者产品消费者中低收入者所占比例高于在社会总人口中的比例。 儿童的免疫、基础教育,四、私人产品的公共提供与收入分配,政府免费向公众提供私人物品会产生巨大的效率损失。 实践中比较常见的是私人产品的部分公共提供,通过价格补贴的方式提供某些私人物品。 收入需求弹性较小的产品,部分公
5、共提供有利于低收入家庭。 粮食补贴;电价补贴,不管产品的收入需求弹性如何,对私人产品的价格补贴从公平目标来看,都是效果不佳的。 补贴不能直接区分低收入群体和高收入群体。 帮助低收入者的最佳办法是直接对低收入者进行资助。,公共提供可以在某种程度上实现收入再分配目标。 要审慎选择提供的产品和服务,否则会与政策目标相违背。 这一方式在调节收入分配的力度上有一定局限性,为公平过度扩大公共提供会严重损害效率。,第二节 公共生产与收入再分配,个人收入分配呈现高度均等化现象 计划体制下,二次分配都由政府主导。调节分配的方式是控制工资、农产品和消费品的价格以及利率。,一、集中计划的公共生产,以权谋私会导致收入
6、分配不公,以权谋私是直接对生产结果的占有,危害公平和效率 合法方式,如制定较高的工资、奖金和福利待遇 非法方式:将个人消费计入企业成本,收受贿赂,二、市场竞争的公共生产,第三节 社会保障与收入再分配,一、社会保障与人际分配,向高收入者征税,然后将收入转移给低收入者 社会救济对收入分配的调节力度,取决于征收的社会保障费的累进程度和对低收入者的保障水平。,(1) 社会救济,当低收入者的消费偏好合理时,现金救济比实物救济效率更高。 实物救济可以限制被救济者因偏好不当而造成的效率损失,个人选择不当也是造成生活困难的一个原因 政府强制地要求社会成员将其收入的一部分储蓄起来,以便在丧失劳动能力时保证自己的
7、基本生活需要。 社会救济:高收入者救济低收入者。 强迫储蓄:自己养活自己。,(2) 强迫储蓄,对于由不可预见因素导致的生活困难,可以通过保险解决。 与社会救济不同,保险贯彻的是缴款与收益对等的原则。 幸运者补贴不幸运者。绝大多数购买者最终把自己的一部分收入转让给了那些不幸的人。,(3) 社会保险,三种方式的混合比例决定了社会保障体系的收入再分配功能的强弱,以及对效率的影响程度。 社会保障体系的再分配功能取决于个人的支付与收益的背离程度。 (1)社会救济:完全背离 (2)强迫储蓄:完全对等 (3)社会保险:不完全对等 收入再分配功能越强,对效率的损害就越大。,在社会保障体系的初创阶段,社会保障会引起代际之间的再分配。 初创时期:现收现付制(pay as you go system),社会保障只能用本期的交款支付 本期的支出. 养老保险: 老年人领的养老保险金来自年轻人支付的保费.,二、 社会保障与代际分配,