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1、- 1 - 智冠科技股份有限公司 財務報告 民國九十六年度 （內附會計師查核報告） 地址：高雄市前鎮區擴建路一之十六號十三樓 電話： （七）八一五九八八 股票代碼：5478 - 2 - 目錄 項目頁次 財 務 報 表 附 註 編 號 封面1- 目錄2- 會計師查核報告34- 資產負債表5- 損益表67- 股東權益變動表8- 現金流量表910- 財務報表附註 公司沿革11 重要會計政策之彙總說明1115 會計變動之理由及其影響1617 重要會計科目之說明1733 關係人交易3337 質押之資產37 重大承諾事項及或有事項37 重大之災害損失- 重大之期後事項- 其他- 附註揭露事項 重大交易事項
2、相關資訊3738 轉投資事業相關資訊3738 大陸投資資訊38 部門別財務資訊3839 重要會計科目明細表5270- - 3 - 會計師查核報告 智冠科技股份有限公司公鑒： 智冠科技股份有限公司（智冠公司）民國九十六年及九十五年十二 月三十一日之資產負債表，暨民國九十六及九十五年一月一日至十二月 三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核 竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根 據查核結果對上開財務報表表示意見。 本會計師依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規 劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核 工作包括以抽查
3、方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、 評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計， 暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之 意見提供合理之依據。 依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務 會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達智冠公司 民國九十六年及九十五年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十六及 九十五年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。 如財務報表附註三所述，智冠公司自民國九十五年一月一日起，採 用新發布之財務會計準則公報第三十
4、四號金融商品之會計處理準則 及第三十六號金融商品之表達與揭露 ，以及其他相關公報配合新修訂 之條文。 - 4 - 智冠公司已編製其與子公司民國九十六及九十五年度之合併財務報 表 ， 並 經 本 會 計 師 分 別 出 具 無 保 留 意 見 及 修 正 式 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告，備供參考。 智冠公司民國九十六年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供 補充分析，亦經本會計師執行第二段所述之查核程序。據本會計師之意 見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述之財務報表相關資訊 一致。 勤業眾信會計師事務所 會計師吳秋燕會計師郭麗園 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字
5、第 0920123784 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號 中華民國九 十 七年二月二 十 九日 - 5 - 智冠科技股份有限公司 資產負債表 民國九十六年及九十五年十二月三十一日 單位：新台幣千元，惟 每股面額為元 九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日九 十 五 年 十 二 月 三 十 一 日九 十 六 年 十 二 月 三 十 一 日九 十 五 年 十 二 月 三 十 一 日 代碼資產金額金額代碼負債及股東權益金額金額 流動資產流動負債 1100現金（附註二及五）$394,1457$570,721112120應付票據$84,3842$165
6、,1503 1320備供出售金融資產（附註二、三2130應付票據關係人（附註二十）246,8404536,40911 及六）920,00016914,705182140應付帳款214,6094155,8993 1120應收票據（附註二及二十）41,664126,46412150應付帳款關係人（附註二十）425,9008478,6299 1140應收帳款（附註二、七及二十）975,65617989,312202160應付所得稅58,0541374- 1160其他應收款2,905-2,606-2170應付費用（附註十二及二十）122,2942118,0092 1180其他應收款關係人（附註二十）8
7、6,0792124,05422261預收貨款259,6395125,1293 1210存貨（附註二及八）175,2083197,63342263遞延毛利（附註二十）80,9211103,5122 1286遞延所得稅資產（附註十六）31,636133,19412298其他（附註十）13,381-16,475- 1298其他（附註二十）73,519156,013121XX流動負債合計1,506,022271,699,58633 11XX流動資產合計2,700,812482,914,70258 其他負債 長期投資（附註二、三、九及十）2810應計退休金負債（附註十二）40,300139,8951 1
8、421採權益法之長期股權投資2,490,739451,770,470352820存入保證金175-75- 1425預付長期投資款58,342115,520-28XX其他負債合計40,475139,9701 1480以成本衡量之金融資產54,000130,0001 14XX長期投資合計2,603,081471,815,990362XXX負債合計1,546,497281,739,55634 固定資產（附註二及十一）股本（附註十三） 1501土地104,2032104,20323110普通股股本每股面額 10 元，九 1521房屋及建築120,9802120,9802十六年及九十五年底額定分別 15
9、31機器設備564-564-為 180,000 千股及 152,000 千股 1551運輸設備3,889-3,469-；發行分別為 122,783 千股及 1561生財器具38,454136,9881111,459 千股1,227,833221,114,59122 1631租賃改良8,077-8,077- 1681雜項設備773-773-資本公積（附註十三） 15X1成本合計276,9405275,05453211發行股票溢價1,123,960201,084,28022 15X9減：累計折舊58,890146,88813213轉換公司債轉換溢價247,3015247,3015 15XX固定資產
10、淨額218,0504228,16643260長期投資9,447-4,943- 32XX資本公積合計1,380,708251,336,52427 17XX無形資產（附註二）13,828-28,2081 33XX保留盈餘（附註十三）1,412,70025930,07818 其他資產 1820存出保證金5,083-8,095-股東權益其他項目（附註二、十三及 1830遞延費用3,366-3,639-十五） 1856長期應收租賃款關係人（附註3420累積換算調整數19,366-(4,764 )- 二及二十）-9,930-3450金融商品未實現利益-2,880- 1860遞延所得稅資產（附註十六）14,
11、884-9,183-3510庫藏股票九十五年底 1,061 千股-(60,952 )(1 ) 1887質押定期存款（附註二十一）28,000140,000134XX股東權益其他項目合計19,366-(62,836 )(1 ) 18XX其他資產合計51,333170,84713XXX股東權益合計4,040,607723,318,35766 1XXX資產總計$ 5,587,104100$ 5,057,913100負債及股東權益總計$ 5,587,104100$ 5,057,913100 後附之附註係本財務報表之一部分。 （參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年二月二十九日查核報告） 董事長：王俊博經
12、理人：王俊博會計主管：黃雅絹 - 6 - 智冠科技股份有限公司 損益表 民國九十六及九十五年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣千元，惟 每股盈餘為元 九十六年度九十五年度 代碼金額金額 4110營業收入$ 5,008,402112$ 3,890,575116 4170減：銷貨退回及折讓538,19412542,95916 4000營業收入淨額（附註二及二 十）4,470,2081003,347,616100 5000營業成本 （附註十七及二十）3,656,048822,725,69582 5910營業毛利814,16018621,92118 5920聯屬公司間已（未）實現利 益22,591
13、1(10,049)- 836,75119611,87218 營業費用（附註十七） 6300研究發展費用81,712293,5413 6100推銷費用323,1837236,3527 6200管理費用88,2392113,7653 6000營業費用合計493,13411443,65813 6900營業淨利343,6178168,2145 營業外收入及利益 7110利息收入（附註二十）4,948-7,366- 7121採權益法認列之投資收 益（附註十）594,46513194,9726 7140處分投資利益（附註十 三）14,949-12,064- 7480其他收入（附註十二）20,447146,
14、0862 7100合計634,80914260,4888 （接次頁） - 7 - （承前頁） 九十六年度九十五年度 代碼金額金額 營業外費用及損失 7570存貨損失$36,5271$56,2062 7880其他損失1,550-4,416- 7500合計38,077160,6222 7900稅前淨利940,34921368,08011 8110所得稅（附註二及十六）70,261217,1601 9600本期淨利$870,08819$350,92010 每股盈餘（附註十八） 9750基本每股盈餘 稅前$7.72$3.09 稅後7.142.94 9850稀釋每股盈餘 稅前$7.67$3.09 稅後7
15、.102.94 後附之附註係本財務報表之一部分。 （參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年二月二十九日查核報告） 董事長：王俊博經理人：王俊博會計主管：黃雅絹 - 8 - 智冠科技股份有限公司 股東權益變動表 民國九十六及九十五年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣千元 股東權益其他項目 保留盈餘金融商品 普 通 股 股 本資本公積法 定 盈 餘 公 積特 別 盈 餘 公 積未 分 配 盈 餘合計累積換算調整數未 實 現 利 益庫藏股票股 東 權 益 合 計 九十五年一月一日餘額$1,055,914$1,333,908$218,973$41,851$440,821$701,645( $ 22,
16、478 )$-( $ 81,530)$2,987,459 迴轉特別盈餘公積-(19,373 )19,373- 九十四年度盈餘分配（附註十三） 法定盈餘公積-6,755-(6,755 )- 董監事酬勞-(1,118 )(1,118 )-(1,118 ) 員工紅利股票6,706-(6,706 )(6,706 )- 現金股利5%-(51,971 )(51,971 )-(51,971 ) 股票股利5%51,971-(51,971 )(51,971 )- 換算調整數之變動-17,714-17,714 長期投資股權變動影響數-2,616-(7,053 )(7,053 )-(4,437 ) 備供出售金融資產未實現利益之變動-2,880-2,880 買回庫藏股票 1,487 千股（附註十五）-(39,915)(39,915 ) 庫藏股票轉讓予
