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1、- 1 - 研華股份有限公司 財 務 報 告 民國九十四年度 地址：台北市內湖區瑞光路二十六巷二十弄一號 電話： （二）二七九二七八一八 股票代碼：2395 - 2 - 目 錄 項目 頁次 財 務 報 表 附 註 編 號 封 面 1 - 目 錄 2 - 會計師查核報告 45 - 資產負債表 6 - 損 益 表 78 - 股東權益變動表 9 - 現金流量表 1011 - 財務報表附註 公司沿革及營業 12 重要會計政策之彙總說明 1217 會計變動之理由及其影響 - - 重要會計科目之說明 1729 關係人交易事項 2934 質抵押資產 34 重大承諾事項及或有負債 34 重大之災害損失 - -
2、 重大之期後事項 - - 其 他 金融商品相關資訊 3537 附註揭露事項 重大交易事項相關資訊 37，3948 轉投資事業相關資訊 37，3948 大陸投資資訊 37，49 部門別財務資訊 3738 重要會計科目明細表 5060 - 重要查核說明 6165 - 會計師複核報告 6667 - 其他揭露事項 業 務 6871 - 市價、股利及股權分散情形 7275 - 重要財務資訊 7678 - 財務狀況及經營結果之檢討與分析 7981 - 會計師之資訊 8285 - - 3 - 研華股份有限公司 財務報表暨會計師查核報告 民國九十四及九十三年度 - 4 - 會計師查核報告 研華股份有限公司 公
3、鑒： 研華股份有限公司民國九十四年及九十三年十二月三十一日之資產 負債表，暨民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日之損益 表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務 報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上 開財務報表表示意見。如財務報表附註六所述，列入上開財務報表中按 權益法計價之部分被投資公司，未經本會計師查核，係由其他會計師查 核，因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關上述被投資 公 司 之 長 期 股 權 投 資 及 其 投 資 損 益 ， 係 依 據 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 認 列。民國九十四年及九十三年十二
4、月三十一日上述經其他會計師查核之 長 期 股 權 投 資 帳 列 淨 額 分 別 為 新 台 幣 （ 以 下 同 ） 1,624,846 仟 元 及 1,740,771 仟元，分別佔研華股份有限公司各該年底資產總額之 11.07%及 17.46%。民國九十四及九十三年度按權益法認列之相關投資淨益分別為 128,542 仟元及 174,781 仟元，分別佔研華股份有限公司各該年度稅前利 益之 5.02%及 7.25%。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則 規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務
5、 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會 計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。 - 5 - 依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核 報告，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達研華股份有限公司民 國九十四年及九十三年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十四及九 十三年度之經營成果與現金流量。 研華股份有限公司民國九十四年度財務報表重要會計科目明細表， 主
6、要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以 查核。據本會計師之意見，該等明細表在所有重大方面與第一段所述財 務報表相關資訊一致。 研 華 股 份 有 限 公 司 已 編 製 民 國 九 十 四 及 九 十 三 年 度 之 合 併 財 務 報 表，並經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。 勤業眾信會計師事務所 會 計 師陳清祥 會 計 師林安惠 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號 中 華 民 國 九 十 五 年 三 月 九 日 - 6 - 研 華
7、 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民 國 九 十 四 年 及 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 ： 除 每 股 面 額 為 新 台 幣 元 外 ， 餘 係 仟 元 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 代碼 資產 金額 金額 代碼 負債及股東權益 金額 金額 流動資產 流動負債 1100 現金（附註三） $ 1,619,325 11 $ 880,956 9 2102 短期銀行借款（附註九） $ - - $ 5,134 - 111
8、0 短期投資（附註二及四） 1,366,270 9 2,010,724 20 2120 應付票據 12 - 819 - 1120 應收票據（附註二） 98,307 1 48,477 1 2140 應付帳款 700,014 5 346,961 4 1140 應收帳款減備抵呆帳九十四年 2150 應付關係人款項（附註十七） 521,205 4 732,333 7 9,645仟元及九十三年16,600仟元後 2160 應付所得稅（附註二及十四） 56,871 - 136,359 1 之淨額（附註二） 401,835 3 324,031 3 2170 應付費用 266,123 2 147,758 2
9、1150 應收關係人款項（附註二及十七） 1,825,107 13 975,919 10 2271 一年內到期之應付公司債（附註二及 1190 其他金融資產流動 132,247 1 122,571 1 十） 8,900 - 291,452 3 1210 存貨淨額（附註二及五） 1,220,824 8 641,505 6 2280 預收款項及其他流動負債（附註二 1286 遞延所得稅資產流動（附註二及十 十） 177,354 1 117,758 1 四） 32,716 - 49,289 1 21XX 流動負債合計 1,730,479 12 1,778,574 18 1298 預付款項及其他流動資
10、產（附註二 十） 11,497 - 47,586 - 其他負債 11XX 流動資產合計 6,708,128 46 5,101,058 51 2810 應計退休金負債（附註二及十一） 110,948 1 114,569 1 2820 存入保證金 1,227 - 2,708 - 長期股權投資（附註二、六及十七） 2860 遞延所得稅負債非流動（附註二及 142101 按權益法計價之長期股權投資 2,720,336 18 3,139,050 32 十四） 74,162 - 142,107 2 142102 按成本法計價之長期股權投資 3,484,906 24 20,000 - 2881 遞延貸項（附
11、註二） 263,135 2 212,861 2 1421 長期股權投資合計 6,205,242 42 3,159,050 32 2888 其他（附註二及六） 20,038 - 3,542 - 28XX 其他負債合計 469,510 3 475,787 5 固定資產（附註二及七） 成 本 2XXX 負債合計 2,199,989 15 2,254,361 23 1501 土 地 624,779 4 621,229 6 1521 房屋建築 837,848 6 831,872 8 股東權益 1531 機器設備 281,554 2 254,913 3 3110 發行股本每股面額 10 元，額定 1561
12、 生財器具 77,108 - 80,739 1 500,000 仟股；發行九十四年 1681 其他設備 130,880 1 108,714 1 448,900 仟股，九十三年 374,296 仟 15X1 成本合計 1,952,169 13 1,897,467 19 股 4,489,003 31 3,742,962 37 15X9 減：累積折舊 365,367 2 329,814 3 資本公積 1,586,802 11 1,567,653 16 3210 股票溢價 4,342,204 30 1,072,211 11 1670 預付設備款 11,816 - 10,577 - 3260 因長期股權
13、投資而發生 50,365 - 14,990 - 15XX 固定資產淨額 1,598,618 11 1,578,230 16 32XX 資本公積合計 4,392,569 30 1,087,201 11 保留盈餘 其他資產 3310 法定盈餘公積 843,346 6 627,331 6 1800 出租資產淨額（附註二及八） 21,344 - 30,435 - 3320 特別盈餘公積 19,661 - - - 1830 遞延費用淨額（附註二） 127,676 1 92,331 1 3350 未分配盈餘 2,688,544 18 2,280,132 23 1887 質押定存單（附註十八） 4,100
14、- 4,900 - 33XX 保留盈餘合計 3,551,551 24 2,907,463 29 1888 其 他 7,485 - 6,322 - 3420 累積換算調整數 39,481 - ( 19,661 ) - 18XX 其他資產合計 160,605 1 133,988 1 3XXX 股東權益合計 12,472,604 85 7,717,965 77 1XXX 資 產 總 計 $ 14,672,593 100 $ 9,972,326 100 負債及股東權益總計 $ 14,672,593 100 $ 9,972,326 100 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 。 （ 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 五 年 三 月 九 日 查 核 報 告 ） 董 事 長 ： 劉 克 振 經 理 人 ： 劉 克 振 會 計 主 管 ： 張 綺 雯 - 7 -
