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1、国际结算中的支付方式,信用证结算方式,信用证的定义 信用证的基本当事人 信用证的业务流程 信用证的内容 信用证的种类 信用证的特点 跟单信用证统一惯例,一、信用证的定义,Letter of Credit（L/C） 欧洲教皇、君主派遣使臣时签发信用证，使其凭以在外国取款作为活动经费 早期L/C单纯转移资金、避免携带现金,国际贸易双方远隔重洋，信息沟通不便，彼此间缺乏了解和信任 出口商：担心发货后收不到货款 进口商：担心付款后收不到合格的货物,出口商,进口商,发出货物后尽早收回货款,收到货物后才付款,出借银行信用 提高信用等级 提供资金融通,改造信用证,出口商提交合格的物权单据 银行以信用证形式对
2、出口商提供垫款 进口商付款即可从银行领到合格单据,对三方有利的创造,卖方： 只要按照L/C的规定提交合格的单据，就可以得到货款 买方： 只要付款即可得到代表物权的合格单据 通过信用证条款控制出口商的交货环节,银行： 对出口商付款后得到合格的物权单据，进口商随即付款赎单 出借信用、不占用资金 收取开证、议付等费用 占用开证押金,Letter of Credit；L/C,银行（开证行）根据客户（开证申请人）的要求，开立给第三者（受益人）的保证文件，保证当受益人在信用证规定的时间、交来符合信用证要求的全套单据时，由开证行或指定银行对受益人支付信用证规定的金额款项（或对受益人签发的汇票承兑及付款） 银
3、行对受益人有条件的付款约定或承诺,O/A 记帐贸易,Seller先行向Buyer发运货物,货款定期结算 商业信用，“赊销” 欧美80的贸易都是采取非证形式，其中以DA和OA为主，省去很多的手续费和繁杂的过程,“高消费”的只言片语,我公司出口了二单到台湾，但在信用证费用方面收了我们第一单（货值8千美元）将近300美元，第二（货值1万美元）收了500美元。在银行传真来的水单中FOREIGN BANK CHGS分别收了244及322美元，本来利就不大如此收费实在吃不消。,L/C上明明写着各自国内费用各自担，但水单到了发现已经被国外扣费115美金，一共才2100美金，国内费用花了近一千RMB，以为没有
4、别的费用，这115美金扣得那么容易！问当地的银行，他们说是中间行扣的费用。,我的一个新客户开了信用证过来，在没开之前我和他确认expiry地点是China，结果他告诉我说开证银行不小心打成了Franch，现在我方要求他修改信用证，他却告诉我说需要100欧元的费用，这个费用要让我方承担。,碰到过 1万多美金 扣400美金的 寒心. 信用证上的条款是相当的苛刻，要出船公司提单，到付，不可多式联运等。不符点扣90欧元！,我经历的保兑费夸张的有，STANDARD CHARTER NEW YORK保BNP PARIBAS SHANGHAI一个很简单的信用证保兑费$22，437.80，总金额1millio
5、n多一点，结果我们强烈谴责这些强盗行为,二、信用证的基本当事人,开证申请人 开证行 受益人 通知行 付款行 议付行,（一）开证申请人,Applicant、又称“开证人”（Opener） 向银行申请开立信用证的人 一般为进口商,（二）开证行,Opening bank、Issuing bank 接受开证申请人委托开立信用证的银行 一般为进口地银行,（三）受益人,Beneficiary L/C中所指定的、有权使用L/C、提供符合L/C要求的单据、向开证行或付款行要求支付货款的人 一般为出口商,（四）通知行,Advising bank 、Notifying bank 受开证行委托，将L/C的内容转达给
6、受益人的银行 出口地的银行 只证明L/C的真实性，不承担其他义务,（五）付款行,Paying bank 、Drawee bank L/C上规定的付款人 大多数情况下就是开证行 接受开证行委托代为付款的另一家银行,（六）议付行Negotiating bank,买入受益人按照L/C规定提交的单据、贴现汇票的银行 通常以汇票持票人的身份出现 付款人拒付时议付行对出口商有追索权 一般是出口商所在地银行,根据实际需要还可能涉及： 保兑行 偿付行 承兑行 转让行,三、信用证方式的业务流程,四、信用证的内容,信开本（Mail Credit） 以信函开立、寄给受益人或通知行L/C 早期主要形式。 电开本（ C
7、able Credit） 电文格式开立、以电讯方式传递的L/C 电报、电传和SWIFT,简电本（Brief Cable） 电文内容简单扼要的L/C 方便出口商备货、预先通知L/C的金额、有效期等内容、不作为交单议付依据 详电本（Full Cable） 电文内容详细完整的L/C 主要形式：SWIFT信用证,跟单信用证信开本式样,RECEIVED: 6 OCT 2001 TRANSMISSION NETWORK: SW 700 ISSUE OF DOCUMENTARY CREDIT INCOMING PRIORITY: NORMAL FROM: AGRANI BANK TEJGAON I/A BR
8、, DHAKA,BANGLADESH TO: BANK OF CHINA WUHAN BRANCH ZHONGYIN BUILDING 854 ZHONGBEI ROAD WUHAN CHINA MESSAGE USER REF: 401 108 SEQUENCE OF TOTAL: 1/1 27 FORM OF DOC. CR: IRREVOCABLE 40A DOC.CREDIT NUMBER: 610013971 20 DATE OF ISSUE: 10 OCT 2001 31C DATE&PLACE OF EXP: 10 DEC 2001 /CHINA 31D APPLICANT:FL
9、ORENCE FLORENCE SEASONS GARMENT CO.,LTD 50 22 BHABAN,3RD FLOOR100, MOHAKHALL,C/A BENEFICIARY: WUHAN MEDIA I/E TRADE CO.,LTD. 59 NO.187 ZHONGSHAN ROAD, WUHAN CHINA CURRENCY AND AMOUNT: USD 38,677.00 32B AMT. SPECIFICATION: 5/5 39A AVAIL.WITH/BY: BANK OF CHINA WUHAN BRANCH BY PAYMENT 40A PARTIAL SHIPM
10、ENTS: PROHIBITED 44B TRANSSHIPMENTS: ALLOWED 43T SHIPMENT FROM: SHIPMENT FROM ANY SEAPORT IN CHINA 44A SHIPMENT TO: CHICAGO U.S.A. 44B LATEST SHIPMENT DATE: 31 OCT 2001 44C SHIPMENT OF(GOODS): ACCORDING PROFORMA INVOICE NO.WM910706 45A DOCUMENTS REQUIRED: CLEAN ON BOARD OCEAN BILL OF LADING IN 2/0 4
11、6A (ORIGIN ALS/COPIES),ISSUED TO THE ORDER OF , NOTIFY APPLICANT STATING FREIGHT AMOUNT PREPAID, WHICH VALUE MUST BE SAME AS INDICATED IN COMMERCIAL INVOICE. +2/0 (ORIGINAL/COPIES) OF APROVAL SAMPLES CERTIFICATE +PACKING LIST IN 2/0 (ORIGINAL/COPIES) +COMERCIAL INVOICES IN 2/0 (ORIGINAL/COPIES), SPE
12、CIFYING ALL MERCHANDISE, STATING VALUE FOB, FREIGHT AND CFR.,跟单信用证电开本式样,信开本范例,RECEIVED: 6 OCT 2001 TRANSMISSION NETWORK: SW 700 ISSUE OF DOCUMENTARY CREDIT INCOMING PRIORITY: NORMAL FROM: AGRANI BANK TEJGAON I/A BR, DHAKA,BANGLADESH TO: BANK OF CHINA WUHAN BRANCH ZHONGYIN BUILDING 854 ZHONGBEI ROAD
13、WUHAN CHINA MESSAGE USER REF: 401 108 SEQUENCE OF TOTAL: 1/1 27 FORM OF DOC. CR: IRREVOCABLE 40A DOC.CREDIT NUMBER: 610013971 20 DATE OF ISSUE: 10 OCT 2001 31C DATE&PLACE OF EXP: 10 DEC 2001 /CHINA 31D APPLICANT:FLORENCE FLORENCE SEASONS GARMENT CO.,LTD 50 22 BHABAN,3RD FLOOR100, MOHAKHALL,C/A BENEF
14、ICIARY: WUHAN MEDIA I/E TRADE CO.,LTD. 59 NO.187 ZHONGSHAN ROAD, WUHAN CHINA CURRENCY AND AMOUNT: USD 38,677.00 32B AMT. SPECIFICATION: 5/5 39A AVAIL.WITH/BY: BANK OF CHINA WUHAN BRANCH BY PAYMENT 40A PARTIAL SHIPMENTS: PROHIBITED 44B TRANSSHIPMENTS: ALLOWED 43T SHIPMENT FROM: SHIPMENT FROM ANY SEAP
15、ORT IN CHINA 44A SHIPMENT TO: CHICAGO U.S.A. 44B LATEST SHIPMENT DATE: 31 OCT 2001 44C SHIPMENT OF(GOODS): ACCORDING PROFORMA INVOICE NO.WM910706 45A DOCUMENTS REQUIRED: CLEAN ON BOARD OCEAN BILL OF LADING IN 2/0 46A (ORIGIN ALS/COPIES),ISSUED TO THE ORDER OF , NOTIFY APPLICANT STATING FREIGHT AMOUN
16、T PREPAID, WHICH VALUE MUST BE SAME AS INDICATED IN COMMERCIAL INVOICE. +2/0 (ORIGINAL/COPIES) OF APROVAL SAMPLES CERTIFICATE +PACKING LIST IN 2/0 (ORIGINAL/COPIES) +COMERCIAL INVOICES IN 2/0 (ORIGINAL/COPIES), SPECIFYING ALL MERCHANDISE, STATING VALUE FOB, FREIGHT AND CFR.,跟单信用证电开本式样,9XHDJ 16:52:87 Logical Terminal P14F Page 0001 Func IF 2HJD MSGACK:F21BKxxxxxxxx 456667 177: 0257136 Application Header 700BKxxx BANK of ABC
