商业银行业务经营与管理ppt课件第九章 现金管理

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1、资产业务是商业银行的资金运用业务，是其最主要、最基本的盈利来源。商业银行资产业务主要包括现金资产业务、贷款业务和证券投资业务，其中现金资产是最富流动性的部分。,第一节 现金资产构成 第二节 资金头寸的计算与预测 第三节 现金资产的管理,一、现金资产的构成 二、现金资产的作用,现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。,银行资产中最富有流动性的部分； 银行安全需要的第一道防线； 非盈利性的资产； 应保持一个合理适度的水平。,库存现金 在中央银行存款 存放同业存款 在途资金,商业银行的现金资产一般包括：,用途：提现和零星开支 经营原则：适度,库存现金是指商业银行保存在金

2、库中的现钞和硬币。,在中央银行开立的存款账户,是用于银行间的票据清算、资金转账等的基本存款账户。 同业拆借、回购、向中央银行借款等业务而出现的资金划转以及库存现金的增减等，都要通过这个账户进行。 它由两部分构成：是法定存款准备金，二是超额准备金。,法定存款准备金 超额准备金,法定准备率 不得动用 强制性 调节手段,广义：存款 法定准备金； 狭义：准备金账户中超过法定部分的存款； 可随时支取,商业银行的可用资金。,即存款准备金,便于开展代理业务和结算收付； 属于活期性质，可随时支用，视同现金。,存放在代理行和相关银行的存款。,收妥前是他行可占用资金； 收妥后即成为存放同业存款，视同现金。,又称托

3、收未达款，是本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。,单位：百万,满足法定存款准备金的要求 保持清偿力 保持流动性 同业清算及同业支付,现金资产管理的核心就是保证适度流动性，即满足正常或非正常的现金支出需要，同时追求利润最大化。 要求准确预测流动性需要量，具体措施就是准确计算和预测资金头寸。,一、资金头寸及其构成 二、资金头寸的预测 三、资金头寸的调度,商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。包括时点头寸(存量)和时期头寸(流量)两种。,一家银行收入款项大于付出款项时，称为“多头”；反之、称为“空头”或“缺头”。银行平衡资金收支总额的过程成为“轧头寸“。,商业银行的头寸根据层次来

4、划分：,基础头寸 可用头寸,相互转化 运动状态： 成本、安全性,基础头寸=库存现金超额准备金,可用头寸=基础头寸存放同业,备付金 可贷资金,提存和清偿,放贷和新投资,流动性风险的控制要避免两种倾向：,流动性不足而发生支付危机； 过多的流动性供给降低盈利。,流动性供给和需求的对比状况反映了流动性风险的程度。,提款需求； 贷款需求； 偿还各种借款； 缴纳税款； 营业费用； 派发现金股利等。,流动性需求：,新增存款； 贷款收回； 借入款项； 营业收入； 资产变卖等。,流动性供给：,实际上是对流动性需要量的预测，主要取决于存贷款资金运动的变化。,影响资金头寸的资金来源与资金运用,一定会提取的存款。如到

5、期不能自动转期的。,存款的预测,可能会提取的存款。如定活两便存款； 随时可能提取的存款。如活期存款。,易变性存款 预测的对象,把存款的最低点连接起来，就形成了核心存款线。核心存款稳定性较强，正常情况下没有流动性需求。 核心存款线以上的曲线为易变性存款线。银行存款的流动性需求通过易变性存款线来反映。 该曲线只是大致反映存款的变化，但可以为存款周转金的需要量决策提供一个重要的依据。,贷款的预测,通过贷款波动线来预测贷款的变动； 波动线是贷款需求的最高点形成的贷款变化趋势线以下的曲线。 在一定时期内低于上限的贷款数，是商业银行为满足季节性和周期性变化需要而应持有的可贷头寸。,存款和贷款的综合预测,在

6、一定时期所需资金头寸量是贷款增量和存款增量之差，可用公式表示为：,存款和贷款的综合预测,若为正数，表明贷款呈上升趋势，需要补充资金头寸； 若为负数，则情况恰好相反，表明尚有剩余的资金头寸，可将之转化为盈利性资产。,5-0.6+6 3+0.2-2 -3-0.3+3 9+0.5-5 -8+1.5-15 -12+1.4-14 -15-0.5+5 11+0.1-1 0+3.9-39 20-2+20 14+0.3-3 11+0.5-5,1月份预测存款要下降，而贷款要上升，从这个月银行出现支出大于现金收入，即出现流动性缺口1040万元。 5、6、7三个月贷款下降较多，使得这个月出现了较大额的剩余头寸。,从

7、10月份开始，银行贷款的现金支出又大量增加，出现支出大于收入的情况，头寸又出现不足，流动性缺口分别达3 800万元、1 130万元和650万元。 管理者应采取措施积极调度头寸。当头寸过剩时，应设法将资金运用出去，而当头寸不足时，应从金融市场上筹措新的资金来满足流动性的需要。,除了主要考虑存贷款的变化趋势外，还应全面考虑影响资金来源和资金运用的因素，使预测更全面、准确。预测的公式为：,全面的头寸预测,若结果为正，表明期末头寸剩余，在时点可贷头寸为正的情况下，可增加对盈利性资产的投放； 若结果为零或负数，则表明期末资金匮乏，既使时点可贷头寸为正，也不可过多安排期限较长的资金投放。,短缺时，最快、最

8、低成本筹措资金； 多余时，及时调出，并获得高于筹资成本的收益。,资金头寸的调度是指在正确预测的基础上，及时灵活的调节头寸余缺，,银行扩大业务，增强实力的基本手段 维护和提高银行信誉的保证 避免和减少银行经营风险的重要手段 商业银行提高经营效益的重要途径,资金头寸的调度的意义,同业拆借 短期证券回购及商业票据交易 总行与分支行之间的资金调度 通过中央银行融通资金 出售中长期证券 出售贷款和固定资产,头寸调度的渠道,一、现金资产管理原则 二、库存现金的日常管理 三、存款准备金的管理 四、同业存款的管理,银行现金资产管理的任务，就是要在保证经营过程中流动性需要的前提下，将持有现金资产的机会成本降到最

9、低程度，,总量适度原则 适时调节原则 安全保障原则,2007年4月14日14时许，邯郸农业银行金库近5100万现金被盗。2007年9月19日，主谋任晓峰、马向景终审被判死刑。,任晓峰,马向景,就算百元大钞， 5100万叠在一起也有50多米高， 总重量将近两吨。,案件被隐瞒2天后，在自查无望下向警方通报。,中国农业银行出纳柜员制管理办法明确规定“主任每月至少查库三次；行长每半年至少进行一次全面查库”。5个月里，本应进行的15次查库形同虚设。,现金库内连规定安装的监控录像设备都没有，金库门口的监控录像系统从4月2日就已经损坏，却直到4月10日才维修，而且由于设备老化，电脑主板和硬盘损坏，回放录像都

10、无法观看。,农行河北省分行行长瞿建耀引咎辞职； 河北分行主管会计的副行长邓振国、主管保卫的纪委书记徐跃生予以免职； 邯郸分行现金管理中心在岗员工下岗接受审查； 同时受到免职处理的还有邯郸分行行长、主管会计的副行长以及主管保卫工作的副行长； 邯郸分行现金管理中心正、副主任也被免职。,现金收支规律 营业网点的多少 后勤保障的条件 与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定 商业银行内部管理,影响银行库存现金的因素,现金收支规律,影响银行库存现金的因素,每天不同时段； 季节变化； 客户情况等。,一般情况，付出现金的平均日发生额与库存现金量成正比。,营业网点的多少 后勤保障的条件 与发行库的距离、

11、交通条件及发行库的规定 商业银行内部管理,影响银行库存现金的因素,库存现金需要量的匡算 最适送钞量的测算 现金调拨临界点的确定 保持现金适度量的措施,库存现金需要量,库存现金周转时间 库存现金支出水平,网点的分布和距离 交通工具 人员的配置 内部制度,库存现金周转时间 库存现金支出水平,历史性因素 季节性因素 临时性因素,历史同期发展速度 前30天的平均水平 保险系数,银行为占用库存现金和运送钞票所花费的费用之和应当是最小的。,T=占用费用+运钞费用=CQ/2+AP/Q,T：总成本 CQ/2：库存现金全年平均占用费 PA/Q：全年运钞总成本,C：现金占有费率 Q：每次运钞数量 Q/2：平均库存

12、现金量 A：现金收入或支出量 A/Q：运钞次数 P：每次运钞费用,根据以上方程，用微分法我们可以求出：,以每次运钞量Q为自变量的总成本T,工商银行某市分行在距中心库30公里处设一个分理处，根据往年有关数据测算，年投放现金量为1 825万元，平均每天投放5万元。每次运钞需支出燃料费、保安人员出差费约50元，资金占用费率为年利率6.6%,A：1825万元 P：0.005万元 C：6.6%,即每次运钞16.63万元，大约每3天多送一次（1825/16.63），按此计算的总费用为：,Q = = = 16.63,T=CQ/2+AP/Q,1.0975万元,如果每天运钞一次，每次运钞5万元，其总费用为 ：,

13、如果每周运钞一次，每次运35万元，其总费用为：,所以第一个方案最好,即三天送一次,每次16.63万元。,现金调拨的临界点即应当在什么时候在多大的库存量时调拨现金。,申请的时间 路途的时间 保险考虑,保险 库存量,保险库存量=（75）1=2万元 现金调拨临界点=51+2=7万元,接上例，该分理处的最适运钞量是16.63万元，提前时间为一天，平均每天正常支出为5万元，预计每天最大支出量为7万元，则：,因此，当该分理处的库存现金降到7万元时，就应当申请调拨现金16.63万元。,应将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩 应实现现金出纳业务的规范化操作 要掌握储蓄现金收支规律 解决压低库存现金的技术性问

14、题 要在压缩现金库存所需增加的成本和所能提高的效益之间进行最优选择,法定存款准备金的管理 超额准备金的管理,法定存款准备金管理,滞后准备金计算法 同步准备金计算法,适用于非交易性账户,适用于交易性账户,根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量,两周前的7天作为基期，以基期的实际存款余额为基础，计算准备金持有周应持有的准备金的平均数。,如某银行在2月6日（星期四）至12日（星期三）期间的非交易性存款平均余额为50 000万元，按照8%的存款准备金率，该行在2月20日到26日这一周中应保持的准备金平均余额为4 000万元。,确定两周为一个计算期 计算两周的日平均余额,以本期的存款余额为基础计算

15、本期的准备金需要量的方法。,计算期从周二开始到两周后的周一结束。 保持期从周四开始到两周后的周三结束。,如：从2月4日（周二）到2月17日（周一）为一个计算期，计算14天的日平均余额。保持期从2月6日（周四）开始，到2月19日（周三）结束。保持期的准备金平均余额以计算期的存款平均余额为基础计算。,假如计算期内日均为10 000万美元，保持期法定准备金率如下：第一个4780万美元的储备要求为3%，超过4780万美元的部分为10%。求保持期的法定准备金平均余额。,4 7803%+（10 0004 780）10%=655.4,滞后法准备金需要量,同步法准备金需要量,一定时期需缴纳的准备金,与已缴纳的

16、准备金比较,多退少补,对超额准备金管理的重点是控制规模，因此要分析影响超额准备金需要量的因素：,存款波动 贷款的发放与收回 其他因素,对存款变化的预算,在分析存款波动对超额准备金需要量的影响时，重点分析导致存款下降的情况。,近期因素 历史因素,临近三旬（月）,历史上该旬（月）居中的三旬（月）,对存款变化的预算,本旬（月） 存款波动 周转金需要量,贷款的发放与收回,贷款发放对超额准备金的需要量,发放对象在他行开户,发放对象在本行行开户并对外支付,收回在他行开户的企业贷款,向中央银行借款 同业往来 法定存款准备金 信贷资金调拨,其它因素的影响,同业存款需要量的影响因素,使用代理行的服务数量和项目 代理行的收费标准 可投资余额的收益率,某银行一个月内需购买代理行的以下一些业务：,支票清算10 540笔，每笔收费标准是0.045元； 电子转帐28笔，每笔收费标准是1.5元； 证券保管7笔，每笔收费标准为3.00元。,代理行提供数据处理和计算机软件服务，其手续费为100元； 代理行同业存放款的准备金率