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1、7A版优质实用文档物流公司财务部管理制度 总则8第二章 现金收入管理8第三章 现金支出管理8第四章 备用金管理9第五章 库存现金管理10第六章 银行账户管理11第七章 账目管理11第八章 处罚12第九章 附则12低值易耗品、办公司用品的核算管理制度12第一章 总则12第二章 低值易耗品、办公司用品的采购管理12第三章 低值易耗品、办公司用品领用、盘点13第四章 核算13第五章 报废处理13公司对外贷款的管理办法15第一章 总则15第二章 操作方式15第三章 附则16票据的领用管理办法16第一章 票据类型16第二章 票据的领用17第三章 票务管理流程17第四章 附则21票据使用管理办法21第一章
2、 总则21第二章 具体办法21第三章 处罚23第四章 附则23门市录单员操作管理办法24第一章 具体操作方法24第二章 处罚25第三章 附则26软件使用管理办法26第一章 具体操作方法26第二章 处罚29第三章 附则31内传货及返货票使用管理办法31第一章 具体使用方法31第二章 处罚31第三章 附则32票务室欠票管理办法32第一章 总则32第二章 附则32票务室代收款管理办法33第一章 代收款异常情况处理办法33第二章 代收款异常催收管理办法35第三章 代收款超额罚款及奖励36第四章 附则36票务室外转货管理办法37第一章 票据使用37第二章 外转内容37第三章 处罚37第四章 附则37票务
3、室回单管理办法38第一章 回单的时效38第二章 回单的安全38第三章 回单管理人员与回单收款人员的交接39第四章 合同客户回单签单要求39第五章 回单结款39第六章 处罚条例41第七章 附则42返货库房管理办法42第一章 总则42第二章 具体办法42第三章 处罚条例43第四章 附则44调度单管理办法44第一章 总则44第二章 具体管理办法44第三章 处罚条例45第四章 附则46各货场、门市、返货库对帐管理办法46第一章 货场对帐46第二章 门市及返货库对帐47第三章 附则47各货场账目、票据传递及软件输入时间管理办法48第一章 票据传递要求48第二章 软件录入及准确性要求48第三章 票务室要求
4、48第四章 奖励及处罚条例49综合业务部管理办法49第一章 总则49第二章 具体管理办法49第三章 处罚条例50第四章 附则50固定资产核算管理制度50第一章 总则50第二章 固定资产的购置51第三章 固定资产的验收及卡片登记52第四章 固定资产的调拨转让53第五章 固定资产调拨转让、清理的账务处理53第六章 固定资产的保险54第七章 固定资产的盘点54第八章 固定资产的清理55第九章 固定资产的会计处理55第十章 附则55会计档案管理制度57第一章 总则57第二章 会计档案的保存和销毁57第三章 附则59会计人员离职监交制度59第一章 总则59第二章 会计人员离职监交制度59第三章 附则61
5、费用报销、借款及权限审批划分的管理办法61第一章 总则61第二章 审批权限人在审批中的作用63第三章 货场、门市报销规定63第四章 费用报销审批权限划分表64第五章 附则67工资核算、发放管理办法67第一章 总则67第二章 工资资料的提供67第三章 工资的核算流程及时间要求68第四章 计提工资审核、签字68第五章 计算工资发放68第六章 工资核算 发放职责权限表69第七章 附则70差旅费报销办法71第一章 总则71第二章 差旅费开支范围及标准71第三章 城际交通费报销规定73第四章 差旅费报销的审批73第五章 附则74门市财务管理制度75第一章 总则75第二章 清理票据75第三章 票据交接75
6、第四章 收集票据75第五章 代收款管理76第六章 营业款管理76第七章 门市关系费用、接货费（接货费划分）、叉车费报销76第八章 软件录入77第九章 日报填写账目核对77第十章 月末对帐77第十一章 处罚条例78第十二章 附则78货场财务管理制度79第一章 总则79第二章 清理票据79第三章 票据交接80第四章 收集票据80第五章 收款及现金管理81第六章 软件录入82第七章 代收款发放82第八章 做账、账有核对82第九章 月末对帐83第十章 处罚83第十一章 附则84财务部代收款发放的管理办法84第一章 总则84第二章 代收款的概念与划分84第三章 门市发放代收款85第四章 公司发放代收款8
7、7第五章 代收款挂失流程87第六章 附则88现金管理制度第一章总则第一条为规范公司现金使用，管理明确使用范围，加强财务监督，根据经济法规和总公司实际情况，特制定本制度。第二条公司任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。第三条公司财务部负责人统一管理财务收支。第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。第五条现金的收入、支出保管仅限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。第二章现金收入管理第六条公司各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁各部门、货场、门市截留收入或坐支现金。第七条按照“收支两条线”原则，财务部收入的现金、结算票据应及时存入银行账户，不得坐支现
8、金。第八条出纳人员从银行中提取现金，当填写“现金支票领用单”，并写明用途和金额，由财务负责人签字批准后提取。第九条收取的代收款专户存储。第三章现金支出管理第十条公司大额款项及重要的经济事项的支出，原则由部门主管、分管副总同意、总经理批准、经财务审核方可支付现金。第十一条现金付款业务应当依据公司的有关制度经过批准，须有经过复核会计人员复核的原始凭证，有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准，并填制付款凭证后，出纳才能付款，并在付款凭证上加盖“付讫”戳记后入账现金付款所附的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实、数字准确、不得涂改、未经复核的会计复核，或违法、违规、不真实、不正确、不完整的原始凭
9、证，出纳人员必须拒绝付款，否则由出纳人员承担全部的经济损失。第十二条下列业务可以支付现金：1、公司业务相关的运输费、广告费。2员工工资、奖金、津贴福、副利费、医药费和其他劳务报酬。3、差旅费、培训费、业务招待费。4、司机的车油费、过路费、过桥费、行车费以及小型维修费及所需的零配件等其他材料费。5、员工工伤事故、生活困难、突发事件和临时借款。6、确需现金支付的其他支出。第十三条因公外出人员携带必要的现金要填写借款单，并由总公司机关领导审批签字后方可支付外出人员。外出人员返回后应在当月15日或25日前报销，不允许长期借款否则会在工资中扣除，并前期借款未清后期不再借款的原则。财务会计在报销时必须按规
10、定标准支付，同时，认真核实车船票和住宿费，检查发票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票填写项目不全及超标准住宿的不予报销，另对参加培训和开会的人员，要有培训和开会通知的证明文件。第十四条代收款的现金不能挪用。第十G五条通过银行转账支付的严禁签发空头支票，远期支票及空白支票。第四章备用金管理第十六条公司按核定标准设立备用金，不包括在库现金限额内其他部门因业务需要备用金的，应报总公司机关领导审批并报财务执行。第十七条公司财务代收款出纳每人实行500020GG0元备用金，客服部的备用金1000020GG0元。第五章库存现金管理第十八条、库存现金限额原则上以满足总公司机关35天日常零星开支为标准，一
11、般在50000-100000元。超过限额的部分应及时存入银行，并对每周二、周三适当增加现金库存。第十九条、出纳员从银行提取现金时，应由公司专车前住，否则出现的损失由出纳人员负责。第二十条库存现金、现金支票及转账支票由出纳人员保管，银行预留印鉴应由财务部经理负责保管。第二十一条财务部出纳应将各种结算凭证及金融券物存放在保险柜内，保险柜应打乱密码，钥匙随身携带，人离门锁，防盗防失保险柜密码：出纳人员应将自己保管使用的保险柜密码严格保密，不得向他人泄露，以防止他人利用出纳人员调转或更换使用新的密码。对保险柜的钥匙和密码公司应指定两个专人分别保管。第二十二条调动岗位，新出纳人员对库存现金要做到日清月结
12、，账实相符，出纳人员发现账款不符应及时报部门经理并追查原因，追究相关人员责任。第二十三条财务经理不定期对库存现金进行抽查确保现金账面余额与实际库存现金是否相符。若发现不符，及时查明原因，做出处理。主管会计应经常与出纳核对库存现金情况，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪行为。第二十四条每个季度财务负责人至少会同主管会计抽查一次库存现金，对差异情况进行分析，形成库存现金盘点报告，提出改进意见。第二十G五条严禁私人借用公款，严禁白条抵库，更不得挪用现金。第二十六条财务室不准替私人存放现金，防止发生意外。第二十七条财务室金库实行晚上值班制。第二十八条代收
13、款出纳在前往工作地点途中，司机监负保安职能，确保资金的安全。第六章银行账户管理第二十九条财务科应严格按照银行支付结算办法及相关制度的规定开立存款账户，并由出纳负责管理。第三十条出纳应不定期或定期与银行对账，并于每月末编制银行存款余额调节表，确保数额相符若发现不符，应查明原因，追究相关人员责任。第三十一条不准擅自租借银行账号给任何单位和个人办理结算业务。第三十二条对网上银行的支付须经两人以上确认才能支付款项。第七章账目管理第三十三条财务部应按照国家财政部规定建立日记账。出纳在电算化中登记现金、银行存款日记账，严禁登记总账。第三十四条出纳在根据业务票据，编制逐笔登记现金日记账时，做到账目日清月结，确保账款相符。第三十G五条出纳应予每月月末核对未达帐项，并及时催查清理。第三十六条记账时应再一次严格审核凭证，严禁用不符合财务制度规定的凭证登记入账。第三十七条出纳与会计应定期于每月15日、25日结账日核对现金、银行日记账与总账，确保账账相符。第八章处罚第三十八条对违反本办法造成公司损失的，视其情节轻重，给予相关人员行政处罚和经济赔偿。第三十九条凡超出规定范围内限额使用现金，用不符合制度的凭证充抵库存现金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用途套取现金，公款私存的，除给有关财务处分外，视其情节轻重分别给予违纪金额1030的罚款。第九章附则第四十条本制度由财务部制定，本制度由财务科负责解释。
